+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Выявлен фиктивный адрес. Последствия

Содержание

Выявлен фиктивный адрес. Последствия

Выявлен фиктивный адрес. Последствия

Обнаружить, что компания не располагается по указанному адресу, налоговикам несложно: достаточно несколько раз получить назад отправленную в адрес юрлица корреспонденцию.

Порядок действий при выявлении недостоверности сведений об адресе (местонахождении) юридического лица налоговая служба разъяснила своим территориальным органам в письме от 25 июня 2014 г. № СА-4-14/12088.

При этом обращено внимание на следующее.

Нормы законодательства предусматривают возможность принудительной ликвидации юрлица по решению суда. В частности, в случае осуществления им деятельности с неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов (п. 2 ст. 61 Гражданского кодекса РФ).

Налоговая инспекция как регистрирующий орган вправе обратиться в суд с требованием о ликвидации организации при неоднократных либо грубых нарушениях законов или иных нормативных правовых актов о госрегистрации юридических лиц. Это установлено в пункте 2 статьи 25 Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ.

Одним из таких грубых нарушений является представление в налоговую инспекцию, осуществляющую госрегистрацию, документов, содержащих заведомо ложные сведения об адресе (местонахождении) юридического лица.

Что требуется для обращения в суд

Подача заявления в суд о ликвидации юридического лица должна подкрепляться доказательствами, свидетельствующими о невозможности связаться с ним по адресу, указанному в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ).

Налоговому органу необходимо иметь информацию о том, что представители организации не находятся по соответствующему адресу и направленная им корреспонденция возвращается с пометками «организация выбыла», «за истечением срока хранения» и т. п. Это должно подтверждаться почтовыми документами – квитанцией о направлении корреспонденции с уведомлением юридическому лицу, соответствующей почтовой отметкой на вернувшемся уведомлении о вручении.

До обращения в суд налоговый орган обязан направить компании уведомление о необходимости представить достоверные сведения о ее адресе.

Причем такое уведомление должно быть направлено как в адрес юрлица, так и по адресам его учредителей (участников) и лиц, имеющих право действовать от имени юрлица без доверенности.

Это тоже нужно подтвердить почтовыми документами – квитанцией о направлении корреспонденции с уведомлением юридическому лицу, почтовой отметкой на вернувшемся уведомлении о вручении.

Кроме того, налоговый орган должен представить доказательства того, что юридическое лицо является действующим (представляет в течение последних 12 месяцев отчетность и осуществляет операции хотя бы по одному банковскому счету). В силу чего к нему не может быть применена процедура исключения из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа. Эти обстоятельства должны подтверждаться выпиской с банковского счета, полученной налоговой отчетностью

Какой порядок должен быть соблюден

При выявлении недостоверных данных об адресе организации по каждому такому случаю налоговая инспекция в течение пяти рабочих дней направляет документы в налоговый орган (осуществляющий регистрацию) для составления протокола об административном правонарушении.

При отсутствии доказательств заведомой ложности представленных сведений применяется пункт 3 статьи 14.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Он предусматривает наказание для должностных лиц в виде предупреждения или штрафа в размере 5 тыс. руб.

Если же инспекция располагает доказательствами заведомой ложности представленных сведений, применяется пункт 4 статьи 14.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях. В нем для должностных лиц предусмотрен штраф в сумме 5 тыс. руб. либо дисквалификация на срок до трех лет.

В этом случае налоговый орган составляет протокол об административном правонарушении и направляет материалы в суд. Одновременно в суд подается ходатайство о направлении в адрес юридического лица (его учредителей, лица, имеющего право действовать от имени юрлица без доверенности) представления о принятии мер по устранению правонарушения.

Должностные лица организации обязаны в течение месяца со дня его получения сообщить о принятых мерах судье, внесшему представление.

Помимо этого при выявлении недостоверного адреса налоговый орган самостоятельно, а также на основании судебного акта в течение пяти рабочих дней:

  • вносит данные сведения в ЕГРЮЛ;
  • направляет юридическому лицу, его учредителям, должностным лицам уведомление о необходимости представить в течение месяца достоверные сведения об адресе организации (за исключением случая, когда сделать это уже предложено через суд).

Если в течение месяца организация не сообщит о действительном адресе, налоговый орган направляет в арбитражный суд заявление о ее ликвидации.

Здесь необходимо учесть такой нюанс. Обязанности по ликвидации организации суд может возложить на ее учредителей (участников). При этом учредители (участники) подлежат привлечению в качестве ответчиков Тогда в решении суда о ликвидации юрлица должны быть указаны сроки представления в арбитражный суд утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры.

Налоговики рекомендуют территориальным органам в ходатайстве указывать срок, не превышающий шести месяцев со дня вступления решения суда в законную силу (п. 5.3 письма ФНС России № СА-4-14/12088).

Принудительное исполнение судебного акта производится на основании исполнительного листа, выдаваемого арбитражным судом Федеральной службе судебных приставов.

Решение суда обязательно для исполнения. За неисполнение судебного акта соответствующими органами, организациями, должностными лицами и гражданами они могут быть оштрафованы. › |

В письме ФНС России № СА-4-14/12088 обращено внимание на то, что в настоящий момент имеется положительная судебная практика по заявлениям налоговых органов о наложении судебного штрафа за неисполнение судебных актов о ликвидации юридических лиц. Например: постановление ФАС Северо-Западного округа от 30 октября 2012 г. по делу № А56-27250/2005, определение Арбитражного суда Мурманской области от 14 января 2014 года по делу № А42-240/2012).

Чем нарушение грозит компании

Об административной ответственности и возможности ликвидации организации уже сказано. Но наряду с этим могут быть применены и другие меры.

Так, если налоговая инспекция получит информацию о подложности представленных документов или о регистрации фирмы на подставных лиц, она может направить материалы в правоохранительные органы для возбуждения уголовного дела в рамках статей 170.1, 173.1, 173.2, 202, 327 Уголовного кодекса РФ.

Кроме того, информацию об отсутствии компании по указанному адресу налоговый орган в 10-дневный срок доводит до банков, в которых открыты счета данной компании.

Это делается в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма с учетом разъяснений, данных в письме ФНС России от 23 декабря 2011 г. № АС-4-2/22130. 

Как оспорить неправомерные действия

Неправомерные действия налогового органа строительная организация может обжаловать путем подачи жалобы вышестоящему налоговому органу.

В случае несогласия с его решением – через суд.

Соблюдение досудебного порядка обжалования является обязательным. Если с иском о ликвидации обращается налоговый орган, компания вправе представлять суду свои возражения, документы-обоснования своей позиции, не дожидаясь административного обжалования.

В заключение отметим: если никаких отягчающих обстоятельств нет и компания просто поменяла адрес, об этом необходимо уведомить инспекцию и своевременно внести необходимые изменения в сведения, отраженные в ЕГРЮЛ. Это избавит организацию от негативных последствий.

Важно запомнить

Факт выявления налоговым органом недостоверных сведений о заявленном адресе юридического лица может служить основанием для его ликвидации.

Источник: https://otchetonline.ru/art/yuristu/41941-vyyavlen-fiktivnyy-adres-posledstviya.html

Юридический адрес | ООО

Выявлен фиктивный адрес. Последствия

Услуги по предоставлению юридического адреса

Если Вас интересует такая услуга, как предоставление юридического адреса в Королеве, то компания «Голден-Сити» готова Вам помочь.

В чем выгодность услуги, предоставляемой нашим предприятием:

  • Вы имеете возможность осмотреть помещение перед тем, как подпишете договор на получение юридического адреса;
  • Наличие возможности заказать почтово-секретарское обслуживание;
  • Возможна пролонгация договора;
  • По запросу предоставляется временное рабочее место.

Обратите внимание на то, что реальная аренда по предоставленному юридическому адресу также возможна.

При этом мы работаем только с недвижимостью от собственника, поэтому ценовая выгодность нашего предложения очевидна. Однако на вопрос «Сколько стоит?» однозначного ответа нет. Стоимость услуги необходимо уточнять в день ее заказа, так как она зависит от многих текущих факторов.

Кому и когда может понадобиться данная услуга:

  • Для ООО и ПАО в случае первичной регистрации;
  • Если юр. адрес меняется в рамках одной ИФНС или на адрес по другой ИФНС.

Вид деятельности предприятия значения не имеет.

Сотрудничество происходит на основании договора, в котором прописываются права и обязанности сторон, кто и в каких случаях несет ответственность, в том числе и материальную. Ваша подпись на данном документе — это Ваше согласие со всеми условиями.

От Вас как от заказчика услуги нам понадобится следующая информация:

  • При первичной регистрации — полное название предприятия и ФИО его руководителя;
  • При смене адреса — все банковские и регистрационные реквизиты.Кроме второго экземпляра договора от собственника юрадреса, Вы получаете:
  • Гарантийное письмо;
  • Нотариально заверенную копию свидетельства на право собственности.

То есть мы гарантируем 100%-ое подтверждение юридического адреса, что особенно важно для проверок со стороны банков и ИФНС.

Обратившись к нам за помощью, Вы можете быть уверенными в том, что Ваш запрос обработают в ближайшее время, у Вас будет выбор из нескольких вариантов, а дальнейшее обслуживание будет отличаться высоким уровнем качества: любая Ваша просьба будет выполнена.

Несоответствие юридического адреса адресу местонахождения организации — личная ответственность Генерального директора!!!

Фиктивный адрес — юридический адрес, по которому связь с компанией отсутствует или очевидно невозможна.

Использование фиктивного юридического адреса может стать поводом для ликвидации бизнеса, а также дисквалификации Вас как руководителя.

Рассмотрим, какая ответственность грозит Генеральному директору за фиктивный юридический адрес и как избежать негативных последствий и уйти от ответственности.

Фиктивный адрес. Последствия и ответственность.

Вы не сможете руководить другой компанией

С 1 января 2021 года ИФНС вправе проверять сведения об адресе, которые содержатся в ЕГРЮЛ.

При обнаружении фиктивного адреса у  юридического лица налоговый инспектор направляет Генеральному директору  уведомление. Отреагировать на него следует в течение 30 дней – сообщить достоверный адрес.

Если юридическое лицо этого не сделает, то налоговый инспектор внесет запись в ЕГРЮЛ о недостоверности адреса и других сведений.

Ответственность за недостоверный адрес  такова: в течение трех лет Вы не сможете руководить другой компанией или создать новую. Налоговые инспекции откажут в ее регистрации (письмо Минфина России от 27.03.

2015 №СА-4-14/5039@). Кроме того, генеральному директору грозит штраф в 5–10 тыс. руб., а при повторном нарушении его дисквалифицируют на один–три года (ст. 14.25 КоАП РФ).

На практике в первый раз штрафуют на 5000 рублей.

Если Вы получили уведомление о несоответствии юридического адреса местонахождению компании, то в течение 30 дней либо представьте доказательства о достоверности адреса, либо внесите изменения в ЕГРЮЛ об изменении адреса.

 Чтобы обосновать достоверность адреса, передайте в ИФНС договор аренды на помещение и свидетельство на право собственности на помещение.

Приложите документы об оплате аренды и иные платежи, связанные с арендой, например договор ремонта данного помещения, заключенный договор на подключение к сети интернет и т.д..

Для изменения адреса, в ИФНС необходимо предоставить нотариально заверенное заявление по форме Р13001 или Р14001, Решение или Протокол общего собрания Участников, договор аренды на помещение и свидетельство на право собственности.

Если информация о недостоверности адреса уже внесена в ЕГРЮЛ, попытайтесь оспорить ее в суде. Выиграть дело помогут такие аргументы: компания расположена по юридическому адресу и с ней можно связаться.

Компания не сможет сменить адрес и зарегистрировать новый филиал

При смене адреса компании, ее филиала или представительства вносят изменения в ЕГРЮЛ. Если налоговики считают адрес юридического лица не соответствующим реальному местонахождению организации, то они откажут в регистрации изменений. Аналогичные проблемы могут возникнуть при реорганизации бизнеса.

Первый вариант действий — повторно подать документы на регистрацию с другим адресом.

Второй – доказать, что адрес достоверный. Как это сделать, описано выше.

Третий – оспорить отказ в суде.

 Пример. Компания «Стройгарант» переехала из Москвы в Самару. Было подано заявление о регистрации изменений в учредительные документы в связи со сменой адреса. Однако получили отказ в регистрации.

По данным налоговиков, новый адрес используется для массовой регистрации фирм. Тогда компания представила договор аренды, гарантийное письмо арендодателя, протокол осмотра помещения ФНС. Приложила заключенные договоры на выполнение работ в Самаре.

Поскольку налоговики не представили соответствующих доказательств, суд занял сторону компании.

Компанию вправе ликвидировать

Если налоговая обнаружит адрес, не соответствующей реальному местонахождению организации, они вправе подать иск о ликвидации компании. Признаки, которые сыграют на руку налоговому органу:

  • по адресу зарегистрировано несколько юридических лиц;
  • по адресу не находятся представители компании;
  • корреспонденция возвращается с пометкой «организация выбыла», «срок хранения истек» и т. п.;
  • адрес фиктивный (не существует);
  • находящаяся по адресу недвижимость разрушена;
  • указан условный почтовый адрес объекта незавершенного строительства;
  • адрес не может использоваться для связи с компанией (там размещены школы, органы государственной власти и т. д.);
  • есть заявление собственника о том, что он не разрешает регистрировать юридические лица по данному адресу.

Если налоговики подали иск, постарайтесь внести изменения в ЕГРЮЛ до решения суда. В суде доказывайте, что компания:

  • ведет деятельность;
  • имеет право на помещение по спорному адресу;
  • сделала все, чтобы получать корреспонденцию (подтверждающие документы: заявление в отделение почты о переадресации корреспонденции на другой адрес, договоры об оказании транспортных услуг по доставке писем, доверенность на сотрудника для получения корреспонденции и т.д.).

Пример. Через месяц после регистрации компании «Гелиос» налоговики провели осмотр помещения, адрес которого указан в ЕГРЮЛ. Инспекторы не обнаружили вывеску фирмы и решили, что адрес не соответствует реальному. Контролеры направили уведомление с просьбой представить достоверные сведения об адресе.

Однако уведомление вернулось с пометкой «истек срок хранения». Налоговики обратились в суд с иском о ликвидации бизнеса. Но в суде компания представила договоры аренды и доказала, что работает: сдает отчетность, уплачивает налоги, создала рабочие места. Суд решил, что оснований для ликвидации нет.

Рекомендации

  1. Если Вы покупаете юридический адрес, то приобретайте его у компании, которая долго на рынке. Очень часто собственник продает адрес сразу многим компаниям, бывает, что доходит и до трехзначных чисел, а потом отказывается от них. В результате проблемы возникают у фирм, которые зарегистрированы на адресе. Обращайтесь к фирмам с репутацией.
  2. Если юридический и фактический адреса различаются, позаботьтесь, чтобы письма с юридического адреса курьер доставлял раз в неделю. Затем решите, будете ли Вы менять адрес. С наших адресов мы получаем почту каждый день.
  3. Проверьте на сайте egrul.nalog.ru, не включен ли Ваш адрес в черный список.
  4. Чтобы вовремя узнать об иске о ликвидации, поручите юристу раз в месяц проверять картотеку арбитражных дел на сайте kad.arbitr.ru.

Источник: http://golden-city.ru/predostavlenie-yuridicheskogo-adresa/

Фиктивная регистрация по месту жительства

Выявлен фиктивный адрес. Последствия

Последствия фиктивной регистрации по месту жительства

Порядок установления факта фиктивной регистрации

Уголовная ответственность за фиктивную регистрацию по месту жительства

Административная ответственность за фиктивную регистрацию

Понятие «фиктивной регистрации» для иностранных граждан и лиц без гражданства содержится в Федеральном законе от 18.07.

2006 N 109-ФЗ «О миграционном учете иностранных граждан и лиц без гражданства в Российской Федерации», для граждан Российской Федерации – в Законе РФ «О праве граждан Российской Федерации на свободу передвижения, выбор места пребывания и жительства в пределах Российской Федерации».

Фиктивная регистрация по месту пребывания или по месту жительства – это регистрация гражданина Российской Федерации или иностранного лица по месту пребывания или по месту жительства на основании представления заведомо недостоверных сведений или документов для такой регистрации, либо его регистрация в жилом помещении без намерения пребывать (проживать) в этом помещении, либо регистрация по месту пребывания или по месту жительства без намерения нанимателя (собственника) жилого помещения предоставить это жилое помещение для пребывания (проживания) указанного лица.

Последствия фиктивной регистрации

В случае выявления факта фиктивной регистрации гражданина по месту жительства уполномоченным органом принимается решение о снятии такого гражданина с регистрации по месту жительства без непосредственного участия гражданина.

Снятие гражданина РФ с учета заключается в проставлении в карточках регистрации по форме N 9 (или домовых (поквартирных) книгах штампа о снятии с регистрационного учета по месту жительства.

Снятие иностранного гражданина с регистрации по месту жительства включает в себя внесение соответствующих сведений в вид на жительство или в разрешение на временное проживание данного иностранного гражданина, а также в учетные документы органа миграционного учета и в государственную информационную систему миграционного учета.

Порядок установления факта фиктивной регистрации

Приказом ФМС России от 09.12.

2014 N 649 утвержден Порядок установления территориальными органами ФМС России факта фиктивной регистрации по месту жительства иностранного гражданина или лица без гражданства в жилом помещении, правом пользования которым он обладает и по адресу которого он зарегистрирован, и Порядок установления территориальными органами ФМС России факта фиктивной постановки иностранного гражданина или лица без гражданства на учет по месту пребывания в жилом помещении.

В соответствии с вышеуказанными порядками факт фиктивной регистрации по месту жительства иностранного гражданина признается установленным в случаях, если имеется подтверждение, что иностранный гражданин зарегистрирован по месту жительства:

  1. На основании представленных заведомо недостоверных сведений или документов для такой регистрации.
  2. Без намерения проживать в соответствующем жилом помещении.
  3. Без намерения нанимателя (собственника) соответствующего жилого помещения предоставить ему это помещение для проживания.

Более подробно о регистрации по месту жительства можно прочитать в статье по ссылке.

Основанием для начала проверки является получение сотрудниками органов внутренних дел Российской Федерации, прикомандированными к ФМС России, работниками территориальных органов ФМС России соответствующей информации при:

  1. Предоставлении государственной услуги по осуществлению миграционного учета в Российской Федерации.
  2. Выездной (выездной совместной) проверке соблюдения иностранными гражданами режима пребывания (проживания) в Российской Федерации, а также иностранными гражданами и гражданами Российской Федерации правил миграционного учета.
  3. Рассмотрении обращений граждан, в том числе коллективных, юридических лиц, содержащих информацию о квартирах (жилых домах, комнатах), где проживают иностранные граждане, а также о лицах, предоставляющих квартиры (жилые дома, комнаты) для проживания иностранным гражданам.
  4. Получении в рамках информационного взаимодействия с МВД России и другими правоохранительными органами сведений о нарушениях законодательства Российской Федерации о миграционном учете.

В целях установления факта фиктивной регистрации проводятся следующие мероприятия:

  • Проводится проверка иностранного гражданина по учетам ЦБД УИГ ФМС России (Центральный банк данных по учету иностранных граждан, временно пребывающих и временно или постоянно проживающих в Российской Федерации, в том числе участников Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом).
  • Проводится опрос иностранного гражданина, в отношении которого имеются основания полагать, что он фиктивно зарегистрирован по месту жительства, а также нанимателя (собственника) жилого помещения, других лиц, проживающих в данном жилом помещении. Результаты опроса оформляются протоколом опроса, в котором указываются место и время проведения опроса, должность, фамилия, имя, отчество (при наличии) сотрудника, проводившего опрос, персональные данные и реквизиты документа, удостоверяющего личность опрашиваемого лица.
  • Запрашивается информацию о договоре социального найма, договоре найма жилого помещения государственного или муниципального жилищного фонда, прошедшем государственную регистрацию договоре или ином документе, выражающем содержание сделки с недвижимым имуществом, свидетельстве о государственной регистрации права на жилое помещение в полномочном в сфере жилищных отношений органе и (или) органе, осуществляющем государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

При наличии оснований предполагать, что для регистрации по месту жительства иностранным гражданином представлен поддельный или подложный документ, проводится криминалистическое исследование.

При получении данных, свидетельствующих о наличии признаков фиктивной регистрации, в течение 3 рабочих дней выносится мотивированное заключение об установлении факта фиктивной регистрации по месту жительства и снятии иностранного гражданина с регистрации по месту жительства.

Иностранному гражданину, в отношении которого установлен факт фиктивной регистрации по месту жительства, копия заключения вручается лично (по возможности) под роспись, либо копия заключения направляется по адресу его фиктивного места жительства (места пребывания).

Уголовная ответственность за фиктивную регистрацию по месту жительства

Уголовная ответственность за фиктивную регистрацию по месту жительства установлена статьей 322.2 Уголовного кодекса Российской Федерации.

В соответствии с данной статьей к уголовной ответственности за фиктивную регистрацию по месту пребывания или по месту жительства в жилом помещении в Российской Федерации могут привлекаться как гражданине РФ так и иностранные граждане, а также лица без гражданства.

За фиктивную регистрацию предусмотрен штрафом в размере от 100 тысяч до 500 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 3 лет, либо принудительными работами на срок до 3 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет или без такового, либо лишением свободы на срок до 3 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет или без такового.

Справочно. Лицо, совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, освобождается от уголовной ответственности, если оно способствовало раскрытию этого преступления и если в его действиях не содержится иного состава преступления.

Уголовная ответственность также установлена за фиктивную постановку на учет иностранного гражданина или лица без гражданства по месту пребывания в жилом помещении в Российской Федерации (статья 322.3 УК РФ).

За совершение данного преступления предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере от 100 тысяч до 500 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 3 лет, либо принудительными работами на срок до 3 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет или без такового, либо лишением свободы на срок до 3 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет или без такового.

Примечанием к данной статье установлено, что лицо, совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, освобождается от уголовной ответственности, если оно способствовало раскрытию этого преступления и если в его действиях не содержится иного состава преступления.

Административная ответственность за фиктивную регистрацию

В случае, если действия граждан, осуществивших фиктивную регистрацию не образует состав уголовного преступления, они привлекаются к административной ответственности.

За нарушение иностранным гражданином или лицом без гражданства правил въезда в Российскую Федерацию либо режима пребывания (проживания) в Российской Федерации, предусмотрена административная ответственность по ст. 18.8 КоАп России.

Административный штраф за фиктивную регистрацию по месту жительства – от 2 до 5 тысяч рублей с административным выдворением за пределы Российской Федерации или без такового. При аналогичном нарушении, совершенном в г.

Москве или Санкт-Петербурге либо в Московской или Ленинградской области, предусмотрен штраф в размере от 5 000 до 7 000 рублей (с административным выдворением за пределы Российской Федерации или без такового).

За нарушение правил регистрации гражданина Российской Федерации по месту пребывания или по месту жительства в жилом помещении, (ст. 19.15.

2 КоАП России) предусмотрен штраф на граждан в размере от 2 тысяч до 3 тысяч рублей; на нанимателей, собственников жилого помещения (физических лиц) – от 2 тысяч до 5 тысяч рублей; на должностных лиц – от 25 тысяч до 50 тысяч рублей; на юридических лиц – от 250 тысяч до 750 тысяч рублей.

Если такое нарушение совершено в городе федерального значения Москве или Санкт-Петербурге, предусмотрен штрафа на граждан в размере от трех тысяч до пяти тысяч рублей; на нанимателей, собственников жилого помещения (физических лиц) – от пяти тысяч до семи тысяч рублей; на должностных лиц – от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц – от трехсот тысяч до восьмисот тысяч рублей.

Подготовлено “Персональные права.ру”

Источник: http://personright.ru/registratsiya-fms/289-fiktivnaya-registratsiya-po-mestu-zhitelstva.html

Номинальный директор. Ответственность в 2021 году

Выявлен фиктивный адрес. Последствия

Использование формального руководителя до сих пор является одним из наиболее распространенных способов прикрытия лиц, фактически принимающих решения в компании.

Для этих целей во многих изданиях размещаются объявление о такой работе, находящие отклик у граждан. Не все из них знают о рисках, которые несет номинальный директор.

Ответственность в 2021 году предусматривает самые суровые меры, вплоть до уголовного наказания.

По каким причинам востребован номинальный руководитель

Передача формальных полномочий связана с необходимостью сохранить анонимность лица, которое реально управляет компанией. Для этого существует ряд причин:

  • Если организация входит в состав холдинга, то она и другие его компании обладают признаками взаимозависимости (глава V.1 НК РФ). Такой статус связан с рисками доначисления налогов. Формальный руководитель, не обладающий родственными или иными связями с руководителями или учредителями других компаний холдинга, позволяет снизить вероятность проверки.
  • Планируемая неуплата налогов. Истинный владелец бизнеса может не иметь к нему никакого формального отношения. Это создаст крупные препятствия для привлечения его к ответственности.
  • Настоящий руководитель может быть дисквалифицирован на определенный срок за нарушение закона, в течение которого он будет не вправе занимать соответствующую должность. Принимаемые им решения будут выдаваться за действия номинального директора.
  • Причиной может стать и загруженность фактического руководителя. Директор должен подписывать большое количество документов. Чтобы перераспределить эти обязанности, формальным руководителем назначают сотрудника, который регулярно присутствует в офисе и способен срочно подписать нужную бумагу.

Таковы основные причины использования формального руководства.

Административная ответственность фиктивного директора

Если фиктивность полномочий руководителя удастся доказать, то наиболее мягким вариантом ответственности станет вынесение взыскания на основании ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ. Она предусматривает наказание за направление недостоверных сведений, подлежащих внесению в ЕГРЮЛ.

В их состав входит вся информация о руководителе:

  • ФИО полностью;
  • место регистрации;
  • данные паспорта;
  • ИНН.

Ответственность понесет сам номинальный директор. Ему придется уплатить штраф в пределах от 5-ти до 10-ти тысяч рублей. Нередко это выше, чем сумма, получаемая разово при регистрации компании.

Ч. 5. Ст. 14.25 КоАП устанавливает санкции за совершение подобного нарушения повторно. Под таковым подразумевается аналогичное злоупотребление на протяжении 1 года после привлечения к ответственности. Наказание для формального руководителя будет более суровым: он окажется дисквалифицированным на срок от 1 до 3-х лет.

В ходе расследования могут вскрыться нарушения ст. 14.25.1 КоАП РФ, предусматривающей взыскание за несообщение данных о бенефициарах или непринятие мер для их установления.

В этом случае номинальному директору придется уплатить штраф от 30 до 40 тыс. рублей. В отличие от предыдущего нарушения, эта норма предусматривает наказание для самой компании.

Штраф для нее составит от 100 до 500 тыс. рублей.

Уголовная ответственность

Если в компании присутствует номинальный руководитель, это может заинтересовать органы, инициирующие уголовное преследование. Ч.1 ст. 173.2 УК РФ устанавливает наказание номинального руководителя, если он предоставил паспорт или оформил доверенность для размещения в реестре юрлиц данных о себе.

Закон устанавливает несколько альтернативных наказаний за это преступление. Разбирательство может закончиться:

  • денежными санкциями в пределах 300 тыс. рублей;
  • необходимостью внести штраф, исчисляемый в доходах номинального директора за период от 7 до 12 месяцев;
  • предписанием посещать обязательные работы, которые будут продолжаться на протяжении 180 – 240 часов;
  • исправительными работами в течение 2-х лет.

Понести ответственность по этим правилам может не только номинальный руководитель, но и фиктивный учредитель компании.

Ч. 2 ст. 173.2 УК РФ предусматривает наказание для другой стороны. Его понесет гражданин, приобретший паспорт номинального руководителя. Существует несколько способов совершения этого преступления:

  1. Получение документа бесплатно или за вознаграждение.
  2. Использование украденного документа или найденного паспорта.
  3. Применение обмана к обладателю документа или злоупотребление его доверием.

Наказать могут любого гражданина, совершившего перечисленные действия:

  • фактического руководителя компании;
  • другого ее сотрудника;
  • работника юридической фирмы, оказывающей услуги по подбору номинальных директоров.

Наказание за такие действия более суровы, нежели для формального руководителя. Нарушителя ожидает одно из следующих наказаний:

  • денежное взыскание до полумиллиона рублей;
  • финансовые санкции, эквивалентные доходам осужденного за период 1 – 3 года;
  • принудительные работы, которые будут продолжаться до 3-х лет;
  • тюремный срок, максимальная длительность которого также составит 3 года.

Дополнительное наказание

Наказание за описанные преступления наступает по формальным основаниям. Достаточно лишь установить сам факт наличия фиктивного директора. Если нарушение совершено сотрудником компании-налогоплательщика с целью уклониться от внесения в бюджет обязательных платежей, то он может понести дополнительную ответственность за соответствующее преступление.

Кто и как может обнаружить нарушение

Если речь идет об административном нарушении, то установить подозрительные факты могут сотрудники налоговой службы. Они регулярно проводят рейды с целью проведения проверки адресов компаний. По закону фирмы должны уведомлять налоговую инспекцию о расположении своего офиса.

Установление этого нарушения повлечет дальнейшую проверку директора. Выявить его фиктивность не составит труда.

Сотрудники правоохранительных органов также не изобретают изощренных схем оперативно-розыскной деятельности. Чтобы отыскать нарушителей, не обязательно отходить от компьютера. Достаточно обратиться к общедоступным сведениям из ЕГРЮЛ и найти одно из косвенных свидетельств преступления:

  • Регистрация компании по массовому адресу. Такая схема применяется для фирм-однодневок. Вероятность того, что у нее имеется номинальный руководитель крайне высока.
  • Множество компаний, в которых гражданин зарегистрирован. Такой признак будет свидетельствовать о нарушениях в особенности, когда фирмы находятся в различных населенных пунктах. Другим признаком окажется несовпадающие виды деятельности этих организаций.
  • Неизвестное место нахождения номинального руководителя. Это может выясниться при визите силовиков по адресу его регистрации.

С лицами, использующими чужие документы ситуация отличается. Практика вынесения приговоров в отношении зиц-председателей подтверждает отсутствие заинтересованности правоохранителей в их поимке.

В текстах судебных решений приводятся факты обращения к обвиняемым неизвестных лиц, заплативших вознаграждение за предоставление паспорта.

Такое положение может поменяться в любой момент и практика наказаний за привлечение номинальных руководителей станет распространенной.

Чтобы избежать ошибок, которые могут привести к ответственности и дополнительному вниманию со стороны налоговых органов, рекомендуем посетить страницу сайта ЦПУ «Империя», посвященную вопросам изменений в ЕГРЮЛ. На ней содержится множество материалов, касающихся упомянутых проблем.

Обратитесь к нам, и специалисты предоставят исчерпывающую информацию, связанную с направлением сведений в налоговую инспекцию.

Дата:

24.06.2021

Источник: https://cpu-imperia.ru/articles/nominalniy-director-otvetstvennost-2021/

Несоответствие юридического адреса фактическому

Выявлен фиктивный адрес. Последствия

Согласно действующему закону адрес юрлица – это место, указанное при его госрегистрации. Тем не менее, в кодексе об админправонарушениях предусмотрена ответственность юридического адреса, если он не идентичен с фактическим местонахождением.

Фактический и юридический адрес организации – какова ответственность за несоответствие?

Довольно часто несоответствие юридического и фактического адреса признается фискальными органами нарушением, которое заключается в представлении искаженных или неправдивых сведений для внесенияя их в единый госреестр юрлиц.

Норма КоАП Российской Федерации (статья 14.25) предусматривает наступление админответственности для должностных лиц компании за неподачу либо подачу неправдивых сведений о юрлице в регистрационный орган.

Админнаказание накладывается в виде вынесения предупреждения (мягкая форма административного наказания) или наложения штрафа в размере, равном 5 тыс. руб. (часть третья указанной выше статьи).

Иная норма КоАП (четвертая часть статьи 14.25) указывает на наложение административных санкций за такое же деяние, которое совершено умышленно. Санкции следующие: наказание в виде дисквалификации (запрета на занятие такой деятельностью) до трёх лет или тоже штраф за то, что не совпадает юр адрес и фактический адрес в размере от 5 до 10 тыс. рублей.

Что характерно, в Кодексе об административных нарушениях нет четкого указания того, какие именно сведения считаются недостоверными или предоставленными умышленно искаженными. Зато ФНС России регулирует данные пробелы в законодательстве своими письмами-разъяснениями. Хотя они по своей природе не могут быть норморегулирующими и часто не принимаются судами во внимание.

Так, например, ВАС РФ растолковал, в своем свежем августовском решении, что под местом нахождения организации понимается лишь населенный пункт, поэтому вносить изменения в устав (учредительные документы) при переезде компании в границах одного населенного пункта совсем необязательно.

Несовпадение юридического и фактического адреса – ответственность за опоздание в постановке на учёт

В статье 15.3 (часть первая) КоАП указывается, что для должностных лиц юрлица предусмотрена ответственность если совпадение юридического и фактического адреса отсутствует.

По факту же применяются санкции за нарушение установленных сроков подачи сведений (заявления) для постановки на учёт в налоговой.

Обычно применяются санкции в виде предупреждения либо же взыскивается штраф за отсутствие юридического адреса или его несовпадение в размере 500-1000 руб.

Вторая часть вышеуказанной статьи предусматривает админответственность за совершение такого же действия, связанного с ведением деятельности без постановления на учёт в налоговой инспекции, в виде наложения админштрафа в размере от 2 до 3 тысяч рублей.

Кроме этого, норма HK РФ (статья 116, часть первая) прописывает ответственность самого юрлица за нарушение сроков подачи заявления (сведений) о постановке на учёт в налоговой инспекции в виде наложения штрафа в размере, равном 10 тыс. руб.

Следующая часть указанной нормы более жесткая – это уже не простая ответственность юридического адреса, здесь речь идет о наложении санкций на юрлицо в размере не менее 40 тыс. рублей.

В этом случае фискалы считают, что штраф за осуществление хозяйственной деятельности без постановки на учёт в налоговой инспекции должен накладываться в размере 10 % от дохода, полученного от такой деятельности за весь срок ее осуществления.

Только вот этот доход, скорее всего, фискалы будут рассчитывать, опираясь на косвенные сведения.

Юридический и фактический адрес ООО – ликвидация юрлица и последствия для контрагентов

В некоторых случаях, если имеет место несоответствие юридического и фактического адреса ООО, то фискальные органы могут посчитать, что при регистрации был предоставлен фиктивный юридический адрес. Последствия этого могут быть более неприятными.

Так, налоговики могут инициировать начало ликвидации юрлица. Для этого они обращаются в суд на основании ГК РФ и ФЗ «О госрегистрации юрлиц», в соответствии с которыми юрлицо может быть ликвидировано по постановлению суда в случае допущенных при его учреждении серьезных нарушений законодательства, если эти нарушения имеют неустранимый характер.

Серьезные «испытания» в этом случае ожидают и контрагентов такого юрлица.

Если налоговая пришла к выводам, что предоставлен при регистрации фиктивный юридический адрес, то контрагенты такого юрлица могут потерять право на применение налоговых вычетов, полученных по сделкам с таким юрлицом.

Ведь доводы налоговой инспекции в таких случаях основываются на том, что само предприятие не осуществляло реальную предпринимательскую деятельность и установить обратное можно будет лишь через суд.

Источник: https://xn----8sb1azagi2f.xn--p1ai/stati/kakaya-otvetstvennost-za-nesootvetstvie-yuridicheskogo-adresa

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.