+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Так ли страшен кассовый разрыв и могут ли быть в нем плюсы

Содержание

Как бороться с кассовыми разрывами?

Так ли страшен кассовый разрыв и могут ли быть в нем плюсы

Практически все владельцы мелких и средних интернет-магазинов рано или поздно сталкиваются с проблемой нехватки денежных средств для осуществления текущих платежей.

Вроде бы и бизнес прибыльный, и обороты растут, но выплатить сотрудникам заработную плату или закрыть задолженность перед поставщиком за товары нечем.

В данной ситуации можно утверждать, что в бизнесе имеются кассовые разрывы.

Кассовый разрыв – это ситуация, когда на определенную дату остатка денег на счетах с учетом всех поступлений недостаточно для совершения запланированных выплат. Недостаток денег при этом не говорит об убыточности интернет-магазина.

Дело в том, что помимо денежных средств, в бизнесе имеются и другие виды активов, такие как товары, дебиторская задолженность, нематериальные ценности и прочее. В случае кассового разрыва имеет место дефицит именно денежных средств.

Давайте разберем следующий пример:

На начало февраля на счетах интернет-магазина имелось 150 тыс. рублей. 2 февраля поступил заказ от клиента №1 на сумму 110 тыс. рублей. По условиям договора, клиент вносит предоплату в размере 30% от стоимости заказа, а оставшуюся часть после отгрузки товара.

Интернет-магазину нужно осуществить следующие оплаты в феврале:

5 февраля – Оплата за аренду помещений в размере – 35 тыс. руб.

15 февраля – Закупка товара у поставщика в размере – 80 тыс. руб.

17 февраля – Выплата заработной платы сотрудникам – 80 тыс. руб.

Клиенту №1 был отгружен товар 21 февраля, в этот же день от него поступила оставшаяся часть суммы по заказу.

25 февраля поступил заказ от клиента №2 на сумму в 90 тыс. руб. Покупатель внес 100% предоплаты.

Составим таблицу с операциями и рассчитаем остаток денежных средств на каждый операционный день.

Рассмотрим эти же данные на графике.

Как мы видим, с 17 по 21 февраля на счетах интернет-магазина недостает 12 тыс. рублей для выплаты заработной платы сотрудникам. В эти дни в организации наблюдается кассовый разрыв. При этом в течение месяца денежных средств поступило больше, чем выбыло.

Наиболее частыми причинами возникновения кассовых разрывов являются задержки в оплате клиентов, отсутствие планирования движения денег, «замораживание активов».  Рассмотрим меры по борьбе с кассовыми разрывами.

Превентивные меры

Чтобы минимизировать риск возникновения кассовых разрывов, нужно принимать профилактические меры. Разберем, на наш взгляд, наиболее результативные мероприятия.

1. Составление календарного плана движения денежных средств

Наиболее благоприятной ситуацией является обнаружение кассовых разрывов на стадии планирования. В этом случае руководство компании имеет достаточно времени для принятия мер по устранению разрывов.

Для заполнения календарного плана движения денег необходимо заблаговременно запланировать все предстоящие выплаты и поступления на ближайший месяц и выявить дни, в которые ожидается отрицательный остаток по счетам. Далее, необходимо решить, за счет чего будут сглажены разрывы (отсрочки платежей поставщикам, заемные и кредитные средства и прочее). Подробнее об этом мы расскажем в блоке оперативных мер.

Пример календарного плана движения денежных средств

2. Стимулирование покупателей к предоплате

Поступление денежных средств от клиентов с задержкой приводит к тому, что вам необходимо использовать свои текущие оборотные средства для исполнения заказа.

Например, имеющиеся денежные средства направляются на закупку товара, предпродажную подготовку, доставку до покупателя.  Кроме того, покупатель может отказаться от товара.

В этом случае нужно будет оплатить и возврат товара до склада.

Как мы видим, для исполнения заказа выполнено множество затратных операций, но при этом реализация так и не была совершена и деньги от покупателя так и не поступили. Деньги из оборота выведены и теперь заморожены в виде товара.

Для того чтобы снизить объем подобного изъятия денег из оборота, необходимо стимулировать покупателей к предоплате. Предоставляйте бесплатную доставку, небольшие скидки или подарки при безналичных оплатах. Или напротив, делайте наценку на постоплатные заказы (с наложенным платежом, с оплатой курьеру и прочее).

Скидки в 2-5% процента от заказа при предоплате обходятся интернет-магазинам значительно дешевле, чем возникающие кассовые разрывы.

3. Регулярный контроль дебиторской задолженности

Удивительно, но многие руководители интернет-магазинов не практикуют регулярный контроль дебиторской задолженности. В итоге это приводит к тому, что часть дебиторской задолженности по клиентам «висит» на балансе организации месяцами.

Необходимо на регулярной основе контролировать сроки погашения дебиторской задолженности вашими клиентами. Это создаст поток денежных средств на ваши счета.

Проранжируйте дебиторскую задолженность по всем клиентам по дате их возникновения. Так вы увидите, по каким клиентам сроки оплаты еще соблюдены, а по каким уже нарушены. По последней категории покупателей необходимо проводить меры по погашению задолженности (отправка уведомлений о задолженности, претензий, обращение в суд и прочее).

Разработайте действия, которые необходимо предпринять для каждого срока дебиторской задолженности и работайте по ним.

4. Сокращение замороженных активов в виде товара, сырья, материалов

Еще одной причиной нехватки денежных средств для осуществления текущих операций является заморозка активов в виде товаров и материалов. Подобная ситуация возникает, если в организации нет налаженной модели закупок товара.

Приобретение товара «впрок» приводит к тому, что значительная часть денежных средств конвертируется в товары и не реализуются продолжительное время. В итоге деньги лежат мертвым грузом на складе и не могут участвовать в обороте компании.

Не следует закупать товара больше, чем это необходимо для операционной деятельности. Свободные денежные средства лучше использовать для увеличения количества заказов и наращивания оборота интернет-магазина, чем замораживать их в менее ликвидных активах.

Рассмотренные выше мероприятия помогут снизить риск возникновения кассовых разрывов. Но что делать, если нехватка денежных средств застало вас врасплох? Рассмотрим оперативные меры по закрытию кассовых разрывов.

1. Рассрочка платежа

Рассрочка платежей поможет сгладить движение денежных средств. Дробление оплат позволяет расплатиться по своим обязательствам в рамках более длительного периода, что потребует меньшего остатка на счетах. В случае если оплаты производятся одним платежом, интернет-магазину необходимо иметь больший запас денежных средств.

Рассрочку платежей можно утверждать как с покупателями, так и с поставщиками.

Вы можете передоговориться с покупателями о дроблении оплат, если вы работаете по постоплатной схеме. Договоритесь о частичной предоплате или покрытии определенной части прямых расходов на исполнение заказа. Если у вас имеются крупные покупатели, попросите их разделить оплаты и начать выплату раньше.

То же самое касается и поставщиков. Большинство поставщиков идут на подобные уступки, так как для них важнее объем продаж, а не немедленное поступление денег.

Получая деньги от клиентов раньше и выплачивая их поставщикам позже, вы сможете поддерживать необходимый остаток денег для операционной деятельности.

Главным преимуществом этого метода является отсутствие комиссионных сборов и процентов за рассрочку платежей.

2. Расчетный счет с овердрафтом

Еще одним инструментом закрытия кассовых разрывов является овердрафт.

Овердрафт – это кредитование банком открытого расчетного счета для оплаты расчетных документов, в случае, если текущего остатка денежных средств недостаточно.

При оплатах банк автоматически предоставляет недостающую сумму в рамках утверждённого лимита. В дальнейшем банк направляет все поступающие на расчетный счет денежные средства на погашение образовавшегося долга, пока задолженность не будет закрыта.

Главными преимуществам овердрафта по отношению к классическому кредиту, являются малые временные затраты на получение денег и автоматическое предоставление и погашение необходимых сумм.

Некоторые банки предоставляют льготный период кредитования, в течение которого не начисляются проценты за пользование кредитом.

Это особенно выгодно, когда известно, что кассовый разрыв ожидается в течение нескольких дней.

У каждого банка свой подход к определению лимита суммы овердрафта и сроков кредитования. Для их расчёта, как правило, рассматриваются такие критерии бизнеса, как среднемесячный объем поступлений от клиентов на расчетный счет, периодичность поступлений, их количество.

Покрытие кассового разрыва за счет овердрафта

3. Факторинг

Факторинг – это комплекс финансовых услуг для организаций, ведущих торговую деятельность по постоплатной схеме.

При ведении деятельности с отсрочкой платежа интернет-магазину приходится изымать собственные денежные средства из оборота до момента оплаты заказа покупателем. Это значительно повышает риск возникновения кассовых разрывов.

Для того чтобы получить денежные средства раньше, можно использовать такой инструмент, как факторинг. В операции факторинга участвует 3 лица: интернет-магазин, покупатель, фактор (банк или факторинговая организация).

Рассмотрим принцип оказания услуги по договору факторинга между интернет-магазином и фактором.

  1. Интернет-магазин отгружает товар покупателю;
  2. Интернет-магазин передает комплект отгрузочных документов фактору и уступает право требования долга;
  3. Фактор сразу же перечисляет интернет-магазину до 90% от суммы поставки товара;
  4. Клиент оплачивает поставленный товар фактору;
  5. Фактор перечисляет оставшуюся сумму интернет-магазину за вычетом комиссии;

Преимуществами этого метода являются:

  • быстрое поступление денег при длительных периодах оборота товара;
  • финансирование без залога;
  • контроль за дебиторской задолженностью не только руководством интернет-магазина, но менеджером банка или факторинговой организации.

4. Кредитные карты со льготным кредитованием

Не секрет, что некоторые платежи по обязательствам интернет-магазина руководители проводят с помощью личных банковских карт. По таким операциям, в случае высокого риска возникновения кассового разрыва, можно использовать кредитные карты.

Большинство кредитных карт имеют от 30 до 100 дней льготного периода кредитования. В течение этого периода клиента не начисляются проценты за пользование кредитом.

Кредитные карты можно использовать для безналичных оплат услуг и работ. В случае снятия наличных денежных средств, с вас будет удержана комиссия.

Преимуществом этого метода является моментальное получение кредитных денежных средств и отсутствие процентов по кредиту в пределах льготного периода.

Мы настоятельно рекомендуем применять в вашем бизнесе превентивные меры по снижению риска возникновения кассовых разрывов. Предвидеть и не допустить кассовый разрыв – это наименее затратный и безопасный способ ведения финансовой деятельности. В этом вам поможет грамотно налаженный управленческий учет в организации и финансовая дисциплина.

Если кассовый разрыв неизбежен, то используйте наши советы, помимо таких классических методов финансирования, как получение кредита в банке или внесение средств учредителей.

Источник: http://blog.etaktika.ru/finance/kak-borotsya-s-kassovymi-razryvami/

Кассовые разрывы – это… Как рассчитать кассовый разрыв

Так ли страшен кассовый разрыв и могут ли быть в нем плюсы

Планирование денежных потоков позволяет эффективно распределять бюджет. Но на практике часто возникает недостаток средств из-за неравномерного поступления и нарушения сроков оплаты. Так появляются кассовые разрывы. Это, как правило, неизбежная проблема на любом предприятии. Но справится с нею помогает слаженная система контроля платежей.

Суть

Кассовый разрыв (по-английски cash gap) — это временный недостаток средств. Он возникает, когда появляется потребность потратить деньги, а запланированных поступлений нет.

Проблемы с наличностью могут возникнуть у организаций всех форм собственности. Понятие «кассовый разрыв» не следует путать с «бюджетным профицитом».

В первом случае идет речь о неравномерном поступлении средств, а во втором – о превышение доходов над расходами.

Предпосылки

Кассовые разрывы – это обычное явление на предприятиях. Причинами его появления могут быть:

  • пополнение ресурсов за счет краткосрочных кредитов банков;
  • неравномерные расходы;
  • предоставление товарного кредита;
  • реализация товаров с дисконтом;
  • быстрая распродажа активов.

Предотвращение

Чтобы контролировать денежные потоки, на предприятиях составляются бюджеты движения денежных средств (БДДС) и доходов, расходов (БДР). На основании этих документов формируется «Платежный календарь», в котором указывается, кому, сколько и когда нужно перечислить денег.

Еще одним способом регулирования кассовых разрывов является контроль дебиторской задолженности. Можно попытаться простимулировать контрагентов быстрее возвращать средства, предоставив им, например, бонусы на будущие покупки.

Предоставляя товарный кредит, предприятие должно:

  • вести учет расчетов с дебиторами;
  • ранжировать задолженность;
  • устанавливать корректные лимиты займов;
  • осуществлять претензионные работы по просроченным суммам.

Но стоит помнить, что даже если компания ведет четкую систему контроля денежных средств, это не означает, что у нее не возникнет проблем с наличностью.

Краткосрочные займы

Для временного решения проблемы можно попытаться договориться с поставщиками об отсрочке оплаты. Контрагенты чаще всего заинтересованы в продолжении сотрудничества с постоянными клиентами. Получив финансовую помощь один раз, предприятие вряд ли поменяет поставщика.

Кассовый разрыв на предприятии можно исправить факторингом. Банки выкупают дебиторскую задолженность только проверенных клиентов и с большим дисконтом (до 25 %). Данная мера больше подходит крупным предприятиям, которые нуждаются в нескольких источниках финансирования.

Чтобы профинансировать кассовый разрыв, в банке можно получить овердрафт или кредит.

Если время между расходами и поступлением наличных средств на счет будет составлять именно несколько часов, то лучше воспользоваться овердрафтом. Для его получения нужно предоставить залог.

Процесс оформления бумаг займет гораздо меньше времени. Лимит обычно не превышает 50 % от суммы выручки за прошедший месяц.

Кредиты

Также для финансирования денежных потоков можно получить обычный кредит в банке. Но без поручительства сумма может оказаться очень маленькой. Чтобы получить кредит в нужном рамере и заблаговременно, следует придерживаться простых правил:

  • Заявки на получение кредитов нужно подавать одновременно в несколько банков. Так можно, во-первых, распределить общую потребность в заемных средствах, а во-вторых, заработать сразу в нескольких учреждениях положительную кредитную историю. Новичкам приходится дольше ждать, но при повторном обращение сроки и условия обслуживания могут быть пересмотрены в пользу клиента.
  • Кассовые разрывы – это недостаток наличных денег для финансирования текущих потребностей. Поэтому заявку не кредит лучше подавать на большую (10-15 %) сумму. Только в этом случае есть возможность получить действительно необходимый объем наличности. Сокращение кассового разрыва в таком случае будет сопровождаться ростом издержек на обеспечение займа (оценка товарных запасов, страхование имущества и т. д.) и оплату неиспользуемого лимита (1 % от суммы).
  • По возможности в качестве обеспечения предоставлять имущество, не требующее госрегистрации, то есть все что угодно, кроме недвижимости. Если в таком качестве используется ОС, то нужно постараться получить доступ к средствам до регистрации договора ипотеки. Некоторые банки идут на такие уступки.
  • Обращаться с новой заявкой заблаговременно. Например, за месяц до окончания старого договора оформлять новый под то же обеспечение. Следующий месяц большая часть выручки направляется на погашение займа, а все текущие потребности финансируются новым кредитом.

Пример

Предприятие получило первый кредит в августе 2015 года на сумму 10 млн руб. под залог помещения. Договором предусмотрено два платежа – в августе и сентябре того же года – по 5 млн руб. Если речь идет кредитной линии, то сумму можно возвращать в течение месяца частями. Главное – уложиться в месячный срок.

В сентябре предприятие заключило еще один договор на те же 10 млн руб. под повторный залог помещения. Но в документе предусмотрено условие, что общая задолженность по обоим договорам в августе не должна превышать 10 млн руб.

В результате имеются 2 договора на одинаковую сумму, но с разными сроками. Полученная в августе выручка (5 млн руб.) направляется на полное (в сентябре) погашение первого кредита. Все текущие платежи осуществляются за счет нового кредита. Такая схема обеспечивает сохранность оборотного капитала.

Как рассчитать кассовый разрыв?

Для примера калькуляции возьмем предприятие, занимающееся производством молочной продукции. Закупки осуществляются по понедельникам с оплатой товара день в день. Продажа осуществляется на условиях отсрочки платежа на 5 дней. Кассовый разрыв возникает в случае нарушении сроков оплаты дебиторами.

В понедельник было отгружено товара на сумму 1 млн руб. и одновременно закуплено молока на 0,5 млн руб. После оплаты сырья на счете у компании осталось 0,1 млн руб. За первые 5 дней дебитор оплатил только 200 тыс. Оплачивать поставку на следующей неделе нечем.

Имеет место дефицит денежных средств на сумму 300 тыс.

Такой простой расчет кассового разрыва возможен только на малых предприятиях. В остальных случаях следует использовать формулу:

ДС + П – О = ОДС, где:

  • ОДС – остаток наличных денег за день;
  • ДС – остаток на счете на начало дня;
  • П – поступление денег;
  • О – оплаты текущего дня.

Кассовые разрывы – это отрицательное значение ОДС. Дополнительно необходимо проанализировать остатки запасов. Возможно, потребности в новых закупках не будет.

Налоговая подождет

Кассовые разрывы бьют по репутации компании, портят кредитную историю, препятствуют работе. Особенно трудны ситуации, когда приходится выбирать между платежами в бюджет и контрагентам. Некоторые компании стали применять нехитрый алгоритм.

Предоставляя налоговую декларацию в фискальные органы, необходимо в тот же день или чуть раньше (НДС, НПП, единый налог) перечислить средства в бюджет. Но никто не торопится оформлять платежное поручение. На «зависшую» платежку начисляется пеня. Но иногда выгоднее оплатить штраф в бюджет, чем покрывать кассовый разрыв очередным кредитом.

Когда нечем платить — Офтоп на vc.ru

Так ли страшен кассовый разрыв и могут ли быть в нем плюсы

Михаил Смолянов о том, как бороться с кассовыми разрывами

Основатель сервиса для учета денег в малом бизнесе «Финолог» Михаил Смолянов продолжает цикл материалов об основах управленческого учета в бизнесе. В новой статье он рассказал о кассовых разрывах: что это такое, чем они отличаются от убыточности, почему возникают и как их предотвратить.

Мы продолжаем разговор об основах финансовой грамотности в бизнесе. В прошлый раз мы рассмотрели учет движения денег. Идея в том, что каждая операция с деньгами должна быть записана, причем не только выполненная, но и та, что только планируется.

Если правильно учитывать деньги на данный момент и на будущее, то вы сможете предсказать кассовые разрывы — это такие ситуации, когда вы должны кому-то заплатить, а денег на счете нет. На графике в отчете о движении денежных средств кассовый разрыв выглядит так:

Кассовый разрыв в «Финологе»

Хорошо, когда вы видите кассовый разрыв заранее: тогда его можно предотвратить. И плохо, если он случился внезапно.

Что такое кассовый разрыв

Кассовый разрыв — это когда у вас на счетах физически нет денег, чтобы кому-то заплатить, при этом по документам компания прибыльная и деньги быть должны.

Чаще всего кассовые разрывы происходят, когда вы делаете предоплату или клиенты платят вам с отсрочкой.

У вашего магазина есть 100 тысяч рублей. Чтобы завтра торговать, вы покупаете товара на 100 тысяч, — у вас ноль рублей. Завтра вы начинаете торговать, но продаете только треть товара. Выручка — 50 тысяч рублей. Когда вы продадите весь товар, у вас будет 160 тысяч, но пока что только 50 тысяч.

Послезавтра вам нужно заплатить 20 тысяч рублей за аренду и еще 40 тысяч потратить на новую закупку товара. Всего нужно потратить 60 тысяч, но у вас только 50. Это кассовый разрыв.

Итого: у вас вроде бы прибыльный бизнес, но недостаточно денег, чтобы прямо сейчас рассчитаться по всем обязательствам.

Сегодня ваша дизайн-студия заключила договор на создание сайта. Стоимость договора — 300 тысяч рублей. Вы получили предоплату 200 тысяч, остальные 100 вам заплатят после сдачи проекта.

Дальше вы делаете сайт и платите людям зарплату. В месяц на зарплату уходит 70 тысяч рублей. В первый месяц заплатили 70 тысяч, осталось 130. Во второй месяц заплатили 70, осталось 60. В третьем месяце вам не хватает 10 тысяч на зарплату.

Итого: вы зарабатываете на этом сайте 90 тысяч рублей, но прямо сейчас вам не хватает на то, чтобы выплатить зарплату.

То же самое на графике:

Кассовый разрыв дизайн-студии: не хватило 10 тысяч рублей на зарплату, хотя прибыль есть

Итак, кассовый разрыв — это когда у вас есть прибыль, но временно нет денег.

Напоминаем, что прибыль — это понятие из области обязательств: клиент вам должен заплатить 300 тысяч рублей за сайт, а вы должны заплатить исполнителям 210 тысяч за работу. 90 тысяч — прибыль. Но прибыль эту вы можете получить не сразу, и тогда есть опасность разрыва.

Кассовый разрыв — это не убыточность

Не путайте кассовый разрыв с убыточностью. Убыточность — это когда у вас нет прибыли.

Возьмем тот же магазин. Вы закупили товар за 100 тысяч рублей, сделали наценку и продаете за 110 тысяч. Но, пока вы его продаете, вы платите за склад, свет, персонал, бухгалтерию, грузчиков и так далее.

Эти операционные расходы в пересчете на закупленный товар стоят вам 20 тысяч. Итого: вы должны заплатить поставщикам и сотрудникам 120 тысяч, а покупатели должны вам заплатить 110 тысяч.

Это убыток в 10 тысяч, а не кассовый разрыв.

Теперь веб-студия. Вы заключили договор на 300 тысяч рублей с себестоимостью в 210. Клиент один раз попросил вас переделать сайт — себестоимость выросла на 40 тысяч. Второй раз — еще на 40. Еще одна такая переделка — и вы в минусе.

В реальности

На пальцах все очень просто, а теперь давайте посложнее.

Возьмем ту же веб-студию. Пусть она делает типовые сайты по 300 тысяч рублей с себестоимостью 200 тысяч. И пусть одновременно у нее будет три проекта, каждый на своей стадии. Вот как будут выглядеть обязательства:

Проект Мы должны, тысяч рублей Нам должны, тысяч рублей Прибыль, тысяч рублей
Альфа 200 300 100
Бета 200 300 100
Гамма 200 300 100
Итого 600 900 300

Вроде круто, прибыль есть. Но в реальности всегда все сложнее:

  • Один проект въедается в предоплату другого.
  • При издержках 60–70% от стоимости проекта вы получаете предоплату 50%.
  • Клиенты просят доработать сайты, и эти переделки въедаются в прибыль.
  • Клиенты задерживают приемку: «Сейчас некогда, мы все на конференции».
  • Клиенты задерживают оплату после приемки: «Главбух в отпуске».

И вот как этот прекрасный бизнес будет выглядеть с точки зрения движения денег:

Три параллельных проекта, три подрядчика, три предоплаты и пока что ни одной постоплаты

Хорошо, что мы видим кассовый разрыв наперед. Если бы мы не строили платежный календарь и не следили за платежами клиентов, то он бы застал нас врасплох.

Что делать с кассовым разрывом

Кассовый разрыв нужно закрыть. Если знать о нем заранее, это довольно просто:

  1. Передоговориться с клиентами об оплате. Например, вы знаете, что вам для закрытия кассового разрыва нужно 100 тысяч рублей, а клиент должен вам 500. Договариваетесь, чтобы он разбил эти платежи на части и начал платить раньше. Всем удобно, все счастливы.
  2. Передоговориться с поставщиками или сотрудниками об отсрочке. Поставщикам важнее в принципе продать товары, чем получить деньги прямо сейчас. Если сотрудники могут потерпеть несколько дней без зарплаты, то пусть лучше потерпят, чем их компания разорится.
  3. Взять кредит в банке. Посчитайте, сколько вам будут стоить эти деньги (проценты по кредиту лягут к вам в обязательства) и идите в банк с финансовой моделью. Покажите, что у вас все просчитано, и вам дадут деньги. Иногда можно получить овердрафт в банке, в котором у вас открыт расчетный счет.
  4. Отсрочить уплату налогов. Попросите бухгалтера предварительно рассчитать штрафы, которые вам за это придут, — иногда штраф за отсрочку не так страшен, как кассовый разрыв.
  5. На худой конец, продать что-нибудь ненужное. Старые компьютеры, старую мебель — почему нет?

Кассовый разрыв бесполезно закрывать, если это не кассовый разрыв, а убыток. Посчитайте, действительно ли ваш бизнес операционно эффективен. Если не помните как — почитайте предыдущие статьи, особенно про обязательства.

Помните, что кассовый разрыв лучше всего увидеть заранее. Тогда вы успеете договориться с клиентами или сходить в банк. Если сегодня денег нет, а завтра платить — будет неудобно.

На базовом уровне это все, что нужно знать о кассовом разрыве. В следующий раз поговорим о балансе и рентабельности капитала.

Берегите финансы!

Источник: https://vc.ru/flood/12642-smolyanov-4

Кассовый разрыв в бизнесе: почему возникает, как не допустить и где брать деньги на его покрытие

Так ли страшен кассовый разрыв и могут ли быть в нем плюсы

Кассовый разрыв – это фигуральное выражение, означающее, что компании нужно что-то оплатить, а денег для этого нет. Это не значит, что компания – банкрот. Как правило, средства в бизнесе есть, но они еще в пути или заморожены в активах и дебиторской задолженности.

Кассовые разрывы могут возникнуть в любом бизнесе по нескольким причинам. Для управленца важно выявить проблемы, предугадать нехватку «живых» денег и быстро найти финансирование для покрытия минуса.

Из-за чего возникают кассовые разрывы?

Убыточная бизнес-модель. Даже если в Excel бизнес-модель идеальна, на деле может быть не так. Например, сняли шикарный офис в центре и наняли секретаря с высокими запросами, ожидая подписания крупного контракта, но сделка расстроилась, и к концу месяца компания не может оплатить аренду и выдать зарплату.

Ошибки в приоритетности платежей. Руководитель фирмы не дождался поступления от клиента и провел необязательные траты, а на выплаты по обязательствам не хватило.

Дебиторская задолженность. Большая дебиторская задолженность возникает, когда компания, стремясь привлечь и удержать покупателей, предлагает рассрочку или отсрочку.

Такое заигрывание с клиентами может выйти боком компании: выручка будет приходить с задержкой, а по счетам контрагентов приходится платить точно в срок.

В итоге на бумаге компания прибыльная, а по факту все время попадает в кассовый разрыв.

Ошибки в закупках. Когда компания закупает партию товара, она «замораживает» деньги в товарной форме. Как только этот товар будет продан, деньги вернуться в оборот для оплат расходов.

Если партия большая, и много товара лежит на скалах и полках магазина, «живых денег» компании может не хватить. Таким образом при неграмотно организованных закупках кассовые разрывы могут появляться с завидной регулярностью.

Особенно, если товары сезонные.

Как заранее узнать, не попадает ли компания в кассовый разрыв?

Обычно бизнесмен оказывается в состоянии цейтнота, когда уже денег на счете недостаточно для покрытия издержек. Чтобы такого не было, нужно заранее планировать все поступления и расходы и вести расчет денег в будущем.

Формула расчета кассового разрыва простая:

ОДС = ДС + П – О,

ОДС – этот остаток денежных средств конец определенного дня; ДС – остаток денег на начало дня; П – это поступления; О – это оплаты.

Таким образов просчитайте остаток денег на сегодня, и на каждый день в будущем исходя из регулярных и эпизодических оплат. Поступления можно внести из плана продаж, выплаты – на основе планируемых бюджетов. Просчет желательно сделать на несколько месяцев вперед.

Эту формулу расчета можно заложить в Excel. В итоге у вас получится платежный календарь, где вы будете видеть прогноз остатка денег  в будущем.  Можно так же использовать платежный календарь в какой-нибудь финансовой системе.

Такой календарь есть в сервисе Seeneco. В отличии от простой электронной таблицы он позволяет быстро заводить плановые операции прямо через календарь и зацикливать повторяющиеся платежи.

Сервис показывает график с остатком денежных средств будущем и сам ведет расчет кассового разрыва, предупреждая об этом заранее.

Платежный календарь в Seeneco с точностью до дня построит график остатков денег на счетах. Это поможет предсказать проблемы с наличием денежных средств и принять меры по устранению кассовых разрывов.

Сам по себе платежный календарь – лишь инструмент для предпринимателя. Платежный календарь покажет будут ли дни, когда у компании будет минусовой баланс. Если такая ситуация возникает, то это повод перепланировать платежи.

Например, если кредит нужно погасить 1-го числа, зарплату выдать 5-го, а налоги оплатить до 10-го, то сначала выручка должна направляться на эти нужды, и только потом на дополнительные траты без четкой даты исполнения и жестких обязательств.

В идеале на начало месяца на счетах уже должно быть достаточно средств, чтобы оплатить все обязательные расходы, остальное уже добавляется по мере получения доходов в этом месяце.

Профилактика временной нехватки денег

При наличии платежного календаря есть время и возможность среагировать на приближение кассового разрыва. Однако есть несколько рекомендаций, которые помогают оздоровить финансовую культуру компании и уменьшить риск нехватки денег.

Снизить риск появления кассовых разрывов помогает изменение платежной политики. Необходимо добиться гибкости исходящих платежей и точности поступлений.

В идеале нужно, чтобы клиенты перешли на предоплату, а сама компания могла оплачивать свои счета с отсрочкой.

Безусловно, это вопрос переговоров, но, если вы достигните в них успеха, компания будет более финансово устойчивой.

Отлаженная работа с задолженностью клиентов ускоряет расчеты и получение денег. Для этого можно обсудить сроки платежей с должниками, составить индивидуальные графики выплат, назначить штрафы за нарушение и просрочку.

Бросать расчеты на самотек не стоит. В компании должны быть ответственные лица за работу с дебиторами, чтобы своевременно напоминать о платежах, работать с просроченной задолженностью, вести переписку и переговоры.

Бонусная система поощрения тех, кто вовремя платит, тоже срабатывает.

Еще один способ противостоять кассовым разрывам – своевременно делать специальные предложения по сезонным товарам, устраивать распродажи запасов, превращая неликвид в наличные.

Оптимально, конечно, не доводить до затоваривания и закупать минимальные партии товаров, пользующихся спросом. Тогда деньги не будут надолго выпадать из оборота и будут быстро возвращаться в кассу без длительных пауз.

Меры по предупреждению кассовых разрывов:

  • Переход на пост-оплату с поставщиками и на предоплату от клиентов;
  • Управление дебиторской задолженностью;
  • Повышение оборачиваемости товаров и рост продаж.

Чем покрыть кассовый разрыв?

Когда нужны деньги немедленно, нет времени на планирование и наведение порядка уже не поможет. Нужно срочно искать деньги, чтобы покрыть кассовый разрыв. Здесь может быть 3 источника: контрагенты, сам бизнес или его учредители, внешние финансовые организации.

В первую очередь, проанализируйте платежи, на которые на хватает денег. Спасением может стать договоренность с контрагентами, по которой компания получит отсрочку платежей. Часто удается сдвинуть дату внесения арендной платы, расчетов с поставщиком. Но это работает только с внешними контрагентами: зарплату и налоги лучше выплачивать без опозданий.

Источником финансирования могут стать собственные средства владельца компании или инвестора. С точки зрения финансового учета, это будет займ бизнесу. Если такие займы происходят регулярно и бессистемно, посмотрите внимательнее на бизнес-модель. Возможно бизнес существует не деньги собственника и не может сам себя прокормить.

Если первые два варианта не применимы, остается искать внешнее финансирование. Первым делом на ум приходит кредит на кассовый разрыв, но на практике получить деньги от банка не просто: нужно подготовить пакет документов, дождаться решения. К тому же практика показывает, что банки редко дают кредит под покрытие кассового разрыва малому бизнесу.

Многие банки стали предлагать овердрафт к расчётному счету. Банк одобряет определенную сумму лимита, которым может воспользоваться компания.

Когда это необходимо бизнесмен просто может потратить больше, чем имеется собственных средств.

 Каждый раз подавать заявку, собирать документы и ждать решения не придется – доступ к деньгам одобряется, к примеру, на год вперед и в любой момент им можно воспользоваться.

К сожалению, овердрафты есть не у всех банков и доступны не всем клиентам, или их сумма не достаточна для покрытия кассового разрыва. В такой ситуации предпринимателю приходится очень непросто: начинаются поиски денег у сомнительных структур, попытки продать какие-то активы.

Сейчас стали появляться хорошие альтернативные решения. Одно из них – платформа займов от частных инвесторов «Поток», входящая в «Альфа Групп». Seeneco выбрал эту площадку в качестве своего партнера.

Сервис Seeneco анализирует финансовую информацию бизнеса и вовремя подсказывает о приближении кассового разрыва. Если нет возможности все исправить собственными силами и время не ждет, сервис предлагает бизнесу, у которых намечается кассовый разрыв, воспользоваться деньгами от этой площадки.

«Поток» подходит в данной ситуации тем, что займ выдается только по основе анализа банковской выписки, и деньги перечисляют быстро – за 1-2 дня.

При этом деньги бизнесу дают частные инвесторы (что снимает некоторые требования, обязательные для банка), а платформа проводит скоринг, обработку заявок и берет на себя все формальности по сделке. Бизнес при этом не доплачивает сервису, наоборот, получает скидку по займу.

Итоги

Грамотное управление финансами, управленческий учет и платежная дисциплина избавят бизнес от кассовых разрывов:

  • Автоматизация учета и контроля убережет от трудностей с прогнозированием.
  • Платежный календарь позволит разобраться с поступлениями и расходами.
  • Работа с дебиторской задолженностью снизит срок ожидания платежей.
  • Отслеживание товарных остатков способствует эффективному планированию закупок.

Лучше предупредить кассовые разрывы, чем в спешке искать деньги на их покрытие. Но если проблема с нехваткой средств возникла здесь и сейчас, когда вы еще не навели порядок в своем бизнесе, то решат ее доступные и «быстрые деньги»: кредитная линия, овердрафт или P2B-займы.

Одна из задач Seeneco рассчитать возникновение кассовых разрывов, вовремя порекомендовать источник для получения заемных средств на покрытие кассового разрыва.

Источник: https://seeneco.com/blog/cash_gap/

Кассовый разрыв: это что такое, формула расчета и как его избежать

Так ли страшен кассовый разрыв и могут ли быть в нем плюсы

— Справочник предпринимателя — Термины — Кассовый разрыв — это один из проблемных моментов в бизнесе

В деятельности любой организации существуют финансовые и операционные циклы. Они включают в себя процессы закупки продукции, производства товара и его продажи, а также выплаты средств поставщикам и получение их от дебиторов.

В том случае, если финансовый и операционный цикл не совпадает (дебиторы работают с отсрочкой платежа, а срок выплат за сырье уже подошел) возникает так называемый кассовый разрыв.

Кассовый разрыв — это что такое и как он возникает

Возникновение кассового разрыва не всегда является следствием неграмотной политики на предприятии. Отсутствие необходимого объема средств на счетах организации может происходить в силу объективных причин:

  • методы работы;
  • задержки перечислений;
  • внешнеэкономическая ситуация;
  • экспортные факторы.

Кассовый разрыв на предприятии

При планировании денежных потоков финансовое подразделение компании учитывает сроки поступления средств от покупателей и перечисления их поставщикам товаров и услуг. Поэтому основной причиной возникновения проблем с финансированием является непродуманная политика организации.

Следующей причиной отсутствия денежных средств в необходимом объеме является недобросовестность покупателей и задержка ими платежей.

Особенно выраженным такого рода разрыв может быть при предоставлении покупателям отсрочки платежа. В этом случае за период отсрочки экономическая и финансовая ситуация может измениться настолько, что несвоевременные выплаты могут негативно отразиться на устойчивости компании.

Временный кассовый разрыв

В отличие от производственного, текущего разрыва, временный разрыв может прогнозироваться и должен прогнозироваться. При этом, в обязательном порядке необходимо разрабатывать план мер по минимизации ущерба от такого рода разрыва.

В качестве примера рассмотрим компанию «Ромашка», осуществляющую производство молочной продукции.

Закупки свежего молока осуществляются 1 раз в неделю по понедельникам с оплатой по факту поставки день в день. Продажа дебиторам осуществляется с отсрочкой платежа на период до 5 рабочих дней.

В понедельник текущей недели произведена поставка товара на сумму 1 млн. рублей и одновременная закупка на сумму 500 тыс. рублей. Оплата за сырье произведена полностью, остаток на счете – 100 тыс. рублей.

В пятницу платеж от дебитора поступил частично – в сумме 200 тыс.рублей. В следующий понедельник произведена закупка сырья на сумму 500 тыс. рублей. Остаток на счете, включая платеж покупателя, составил 300 тыс. рублей.

Таким образом, возник кассовый разрыв в сумме 200 тыс. рублей.

Для предприятия такая ситуация может быть чревата следующими последствиями:

  • начисление штрафов на просрочку платежа;
  • отсутствие поставки сырья в полном объеме и, как следствие, нарушение производственного цикла;
  • ухудшение деловой репутации.

Анализ и формула расчета кассового разрыва

Для того, чтобы проанализировать, выявить и рассчитать величину и срок кассового разрыва, необходимо составить грамотный отчет о движении денежных средств. Отрицательное значение суммы средств на начало какого-либо периода и будет обозначать начало кассового разрыва.

Дополнительно стоит анализировать и остатки товарных запасов – если их количество достаточно для покрытия производственной необходимости, дополнительные закупки целесообразно не совершать.

Рассчитывать величину кассового разрыва необходимо ежедневно по данным платежного календаря.

Величина кассового разрыва вычисляется упрощенно по следующей формуле:

ДС + ПД — ПП = ОДС

где:

ДС – сумма денежных средств на начало операционного дня;

ПД – платежи дебиторов фактические;

ПП – платежи поставщикам,

ОДС – остаток денежных средств на закрытие операционного дня. При его отрицательной величине целесообразно принять меры по получению от дебиторов задолженности в необходимом для закрытия разрыва объеме.

Как избежать

Для того, чтобы кассовые разрывы были сведены к минимум, целесообразно принимать на постоянной основе следующие меры:

  • бесперебойную работу с дебиторской задолженностью;
  • работа с дебиторами на постоянной основе, которая подразумевает надежность и прогнозируемость платежей;
  • адекватный финансовый анализ и грамотное составление платежного календаря и бюджета движения денежных средств;
  • наименьшее использование кредитных ресурсов и товарных кредитов.

Работа по финансовому планированию и снижению неоперационных платежей (проценты по кредитам, пени по займам от партнеров, сторонние выплаты) должна вестись в постоянном режиме. Немаловажным фактором является и квалификация сотрудников финансового подразделения.

Способы ликвидации КР

Снижение ущерба от кассовых разрывов возможно следующими способами:

  1. Приостановить обязательные выплаты. Например, при отсрочке уплаты налогов, чаще всего, пеня будет существенно ниже, чем переплата по процентам за банковский кредит.
  2. Дополнительные инвестиции собственников (взносы в УК, эмиссия акций).
  3. Использование схемы факторинга или овердрафта. Если покрыть из собственных источников кассовый разрыв не получается, за счет заемных средств можно решить проблемы с обеспечением производства финансами. Факторинг возможно использовать на постоянной основе.
  4. Реструктуризации кредитов – снижение уровня платежей, пролонгация.
  5. Получение займа для физического лица с последующей передачей его в качестве займа компании.

Предотвратить возникновение кассового разрыва проще, чем устранять последствия и ликвидировать ущерб. Поэтому необходимо уделять особое внимание правильному управленческому и финансовому учету в компании. (23 голос., 4,10 из 5)
Загрузка…

Источник: https://delatdelo.com/spravochnik/terminy/kassovyj-razryv.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.