+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Шпаргалка по получению имущественных вычетов по НДФЛ

Содержание

Шпаргалка по получению имущественных вычетов по НДФЛ

Шпаргалка по получению имущественных вычетов по НДФЛ

Источник: http://www.klerk.ru/buh/

Доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов (кроме дивидендов), можно уменьшить на сумму имущественных вычетов. Определенного срока сдачи декларации для получения вычета нет.

Главное – успеть в течение трех лет реализовать свое право (пока не истек срок исковой давности).

То есть, в 2021 году можно сдавать декларации и получать вычеты за 2021, 2015, 2014 года (о том, как сдать декларацию, смотрите материал тут).

Какие бывают имущественные вычеты

Гражданин может получить имущественные вычеты:

  • при реализации имущества;
  • при покупке (строительстве) имущества;
  • при уплате процентов по займам (кредитам), связанным с покупкой (строительством) имущества;
  • в случае изъятия земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества для государственных или муниципальных нужд.

Остановимся на двух самых распространенных видах имущественных вычетов.

Имущественные вычеты при реализации имущества

С 2021 года не подлежат обложению НДФЛ доходы от продажи недвижимости при условии, что недвижимость находилась в собственности 5 лет и более (ст. 217.1. НК РФ).

Минимальный срок владения 3 года сохранился, в частности, для объектов, полученных по наследству или договору дарения от близкого родственника или в результате приватизации.

Региональные власти могут уменьшить срок владения и коэффициент вплоть до нуля.

Если вы владели недвижимостью меньше минимального срока владения, то доходы можно уменьшить на сумму расходов на приобретение, подтвержденных платежными поручениями расписками и т.п., или на 1 000 000 руб. (жилая недвижимость), или 250 000 руб. (прочая недвижимость).

Доходы от реализации прочего имущества (например, автомобиль), которое находилось в собственности 3 года и более, не облагаются НДФЛ. Декларацию при этом сдавать не требуется. Если срок владения меньше 3 лет, то доходы от реализации можно уменьшить на сумму фактических подтверждённых расходов или на 250 000 руб.

При продаже нескольких объектов недвижимости (например, жилого дома и земельных участков) вычет предоставляется в отношении общей суммы дохода от продажи всего имущества за год, а не за каждый объект.

Например, физическое лицо продает дом за 2 000 000 руб., земельный участок за 800 000 руб. В этом случае, доходы от реализации составят 2 800 000 руб., а вычет – 1 000 000 руб. Т.е. налог надо заплатить с суммы 1 800 000 руб.

Поэтому, по возможности, лучше запланировать продажу нескольких объектов недвижимости в разные налоговые периоды (например, в декабре 2021 года и в январе 2021 года), чтобы применить вычет по реализации за 2021 год и отдельно – по реализации 2021 года.

Если вы в течение одного года покупаете и продаете недвижимость, то сумма налога, исчисленная с дохода от реализации «перекроется» вычетом по покупке, и доплачивать налог не придется. Однако, сдать декларацию для получения вычета нужно обязательно.

Имущественные вычеты при покупке имущества

В отношении каких расходов предоставляется вычет:

1) расходы (но не более 2 000 000 руб.) на строительство / приобретение на территории РФ жилья, земельных участков или долей в них;

2) расходы на погашение процентов по целевым кредитам (в т. ч. полученным в результате перекредитования), израсходованным на строительство / приобретение жилья (но не более 3 000 000 руб.).

Если вычет по расходам на приобретение жилья в размере менее 2 000 000 руб. использован не полностью, то остаток вычета можно использовать при получении вычета на строительство / приобретение другого жилья (первое использование вычета должно быть после 01.01.2014).

Применение вычета в сумме расходов на уплату процентов по ипотеке жестко не привязано к вычету по стоимости квартиры. Можно получить вычет до 2 000 000 по стоимости одной квартиры, а вычет по процентам – по ипотеке на другую квартиру.

В величину расходов на строительство / приобретение жилья могут включаться расходы на работы, связанные с отделкой, если договор купли-продажи предусматривает приобретение жилья без отделки.

Какие документы следует подготовить для получения вычета? Перечень документов приведен в письме ФНС России от 22.11.2012 г. № ЕД-4-3/19630@.

Для подтверждения расходов на покупку жилья на вторичном рынке, земельных участков (и расходов на уплату процентов по кредиту, оформленному для исполнения такой сделки) потребуются:

  • Договор приобретения жилья (договор купли-продажи, договор мены) – копия;
  • Документы, подтверждающие оплату лицом, заявляющим вычет (платежные поручения, банковские выписки, расписки о получении денежных средств) – копия;
  • Документы, подтверждающие право собственности (Свидетельство о государственной регистрации права или выписка из ЕГРП) – копия;
  • Заявление о распределении вычета между супругами (если жилье приобретено в совместную собственность);
  • Кредитный договор (в случае заключения) – копия;
  • Документы, подтверждающие уплату процентов по целевому кредиту (справка из банка) – копия.

Для подтверждения расходов на покупку жилья по договору долевого участия в строительстве (и расходов на уплату процентов по кредиту, оформленному для исполнения такой сделки) надо подготовить:

  • Договор долевого участия в строительстве (инвестировании) либо договор уступки права требования – копия;
  • Документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком (акт приема-передачи) – копия;
  • Документы, подтверждающие оплату лицом, заявляющим вычет (платежные поручения, банковские выписки, расписки о получении денежных средств) – копия;
  • Заявление о распределении вычета между супругами;
  • Кредитный договор (в случае заключения) – копия;
  • Документы, подтверждающие уплату процентов по целевому кредиту (справка из банка) – копия.

Как получить вычет

Есть два варианта:

  • представить по окончании года в налоговый орган налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и получить возврат налога от инспекции;
  • представить в течение года своему работодателю уведомление о праве на вычет.

Работодатель на основании вашего заявления и уведомления налогового органа пересчитает и вернет налог с начала года, затем при выплате заработной платы до конца года не будет удерживать НДФЛ (если сумма налога к возврату не исчерпается раньше).

Вариант 1. На основании декларации по итогам года, в котором осуществлены расходы.

Денежные средства возвращаются налоговым органом на счет физического лица после камеральной проверки декларации (срок проверки – 3 месяца). При этом в налоговый орган предоставляются:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ
  • Заявление о предоставлении вычета,
  • Справка по форме 2-НДФЛ,
  • Документы, подтверждающие расходы.

Вариант 2. На основании уведомления в течение года, в котором осуществлены расходы.

Налоговый агент пересчитывает НДФЛ с начала года и далее не удерживает НДФЛ из зарплаты до конца года или до исчерпания суммы вычета (что наступит ранее). Для этого в целях получения уведомления нужно предоставить в налоговый орган:

  • Заявление о выдаче уведомления,
  • Документы, подтверждающие расходы.

Уведомление налоговый орган выдает в течение 30 дней. Полученное уведомление и заявление о предоставлении вычета нужно передать в бухгалтерию работодателя.

Выбор варианта – за вами. Оцените, что для вас удобнее – получить всю сумму целиком, но потом, либо уже сейчас, но частями (в виде надбавки к заработной плате).

Итак, храните документы, подтверждающие ваши расходы, обращайтесь в налоговые органы (с декларациями или за уведомлениями) и ждите зачислений на вашу банковскую карточку.

Источник: https://otchetonline.ru/art/buh/67881-shpargalka-po-polucheniyu-imuschestvennyh-vychetov-po-ndfl.html

Налоговые вычеты. Стандартные, имущественные, профессиональные, социальные

Шпаргалка по получению имущественных вычетов по НДФЛ

Применение налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в 2021году.

Виды налоговых вычетов

Классификация налоговых вычетов по видам четко дана в Налоговом Кодексе. Давайте подробнее рассмотрим каждый вид.

Стандартный налоговый вычет

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ предусмотрены для определенных категорий граждан. Они могут уменьшить базу налогообложения ежемесячно, например:

  1. на 3000 рублей – инвалидам ВОВ, инвалидам-военнослужащим или чернобыльцам;
  2. на 500 рублей – Героям СССР и России, инвалидам детства или инвалидам 1-2 группы;

Налоговый вычет по НДФЛ на детей, согласно Налоговому кодексу, входит в состав стандартных налоговых льгот. Под вычетом на ребенка подразумевается сумма дохода родителей, с которой не взимается подоходный налог в размере 13%.

Вычеты НДФЛ на детей в 2021 году предоставляются до момента , пока доход физического лица с начала отчетного года не превысит 350 тыс. руб, после чего право на налоговую льготу на детей пропадает, до начала следующего налогового периода (года)

Налоговые вычеты на детей составляют:

  1. на первого и второго ребенка – 1400 руб. на каждого;
  2. на третьего и каждого последующего ребенка – 3 000 руб.;
  3. на каждого ребенка-инвалида 1 или 2 группы – 12 000 руб.

Налогоплательщик вправе получать льготы на детей вне зависимости от того, предоставляются ли ему другие виды налоговых вычетов..

Каждый из родителей (приемных родителей), попечителей или опекунов детей в возрасте от 18 до 24 лет может получать вычеты НДФЛ на детей в 2021 году в том случае, когда их дети являются учащимися дневной формы обучения в различных учебных заведениях.

Для предоставления такого вычета родителям (опекунам) достаточно предоставить в бухгалтерию по месту работы заявление, которое может быть составлено в произвольной форме, свидетельство о рождении ребенка и справку из учебного заведения по определенной форме для учащихся в возрасте от 18 до 24 лет.

Социальный налоговый вычет

Для получения права на любой социальный вычет по НДФЛ физическому лицу понадобится обязательно подать по окончании года налоговую декларацию в орган по месту проживания или пребывания на налоговом учете. Сделать это необходимо в году, следующем за отчетным, но не позднее 30 апреля.

В данной декларации физическое лицо указывает сумму дохода и рассчитывает налог, который должен быть перечислен в бюджет. Каждый гражданин РФ имеет полное право получить социальные вычеты в сумме:

  1. дохода, перечисленного на благотворительные цели. Но фактические расходы на благотворительность не должны превышать 25% от всех общих доходов, полученных за этот период;
  2. уплаты за обучение в отчетном налоговом периоде. Фактические расходы, потраченные на обучение за отчетный период, не могут превышать 120 тыс. руб. (за обучение налогоплательщика), 50 тыс. руб. (за обучение ребенка);
  3. уплаты за лечение в отчетном налоговом периоде;
  4. уплаты дополнительных пенсионных взносов в отчетном налоговом периоде.

При этом максимальная сумма принимаемых к вычету расходов на лечение, покупку медикаментов, обучение, взносы на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение в совокупности не должна превышать 120 тыс. рублей.

Имущественный налоговый вычет

Все имущественные налоговые вычеты по НДФЛ, точно так же, как и социальные, предоставляются только гражданам, подавшим декларацию в инспекцию по месту жительства или в тот налоговый орган, в котором они состоят на учете как налогоплательщики.

Все имущественные налоговые вычеты по НДФЛ, точно так же, как и социальные, предоставляются только гражданам, подавшим декларацию в инспекцию по месту жительства или в тот налоговый орган, в котором они состоят на учете как налогоплательщики.

На имущественные вычеты по НДФЛ в отчетном периоде имеют право все физические лица:

  1. продавшие жилые дома или квартиры, которыми они владели на правах собственности менее трех лет, имущественный вычет при этом составляет 1 млн. руб. Если дом или квартира была в собственности три года и более ­– уплачивать НДФЛ при ее продаже не нужно;
  2. продавшие иное имущество, которое было в их личной собственности менее трех лет, вычет составляет в этом случае 125 тыс. руб. Аналогично с жилым имуществом, в том случае, когда человек владел недвижимостью более пяти лет, у него отсутствует обязанность по уплате НДФЛ с полученной от продажи суммы;
  3. приобретающие в РФ жилище (дом или квартиру) в собственность, израсходовавшие средства на новое строительство жилья; размер вычета в этом случае не может превышать 2 000 000 руб.;
  4. приобретающие жилье в кредит (заем) в размере расходов на оплату процентов, но не более 3 000 000 рулей. Данным налоговым вычетом возможно воспользоваться и в части расходов по кредиту на строительство жилья, покупку земельного участка под такое строительство.

Профессиональные налоговые вычеты

На профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ могут рассчитывать физические лица, имеющие статус индивидуальных предпринимателей.

Этой же льготой могут воспользоваться нотариусы и адвокаты, ведущие частную практику, лица, получившие доход согласно гражданско-правовых договоров, лица, получившие авторское вознаграждение.

Все они имеют право уменьшить базу налогообложения на сумму подтвержденных документально расходов.

Однако, если доходы документально подтвердить по тем или иным причинам невозможно, НК РФ предусматривает также возможность получения налогового вычета:
  1. индивидуальными предпринимателями в размере 20% от полученного дохода;
  2. лицами, получающими вознаграждения по авторским договорам за создание, исполнение произведений науки, литературы и искусства и прочим налогоплательщикам, указанным в п. 2 ст. 221 НК РФ, – в размере утвержденного норматива расходов.

НАВЕРХ

Источник: http://smartbusinessmy.ru/2021/05/13/vicheti-po-ndfl-v-2021godu/

Виды налоговых вычетов

Шпаргалка по получению имущественных вычетов по НДФЛ

 Каждыйналогоплательщик имеет право на получение налогового вычета. Существует нескольковидов налогового вычета в налоговом кодексе РФ:

  •  стандартные– ст.218 НК РФ;
  •  социальные– ст.219 НК РФ;
  •  имущественные – ст.220 НК РФ;

 Налоговый вычет – это сумма, уменьшающая расчетную базу приисчислении налога на доходы физических лиц, облагаемых по ставке 13%. Полученныйдоход за год, подлежащий налогообложению по ставке 13%, может быть уменьшен насумму налогового вычета.

 Оставшаяся после вычета сумма доходов называетсяналогооблагаемой базой. Вычеты предоставляются гражданам являющиеся резидентамиРФ, получающие доход на территории РФ и выплачивающие налоги по ставке 13%.

Граждане,освобожденные от уплаты налогов, а также выплачивающие налоги по другим ставкам(6%, 9%, 15%, 30% и т.д.) не могут претендовать на налоговые вычеты.

 Составление декларации 3-НДФЛ   Стоимость – 3 000 руб. (все включено)  

  •  Подготовка полного пакета документов;
  •  Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  •   Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

   Срок составления – 1 день

Стандартный налоговый вычет

 К стандартному налоговому вычету относится:

1) Вычет в размере 3000 рублей за каждый месяц налоговогопериода предоставляется следующим категориям налогоплательщиков:

  •  лицам, получивших лучевую болезнь и другие заболевания,связанные вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, либо с работами поликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС
  •  участникам ликвидаций ядерных аварий и ядерных испытаний
  •  инвалидам из числа военнослужащих, ставших инвалидами I,II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных на военнойслужбе, либо полученных вследствие заболевания в период прохождения службы ид.р.

2) Вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налоговогопериода предоставляется следующим категориям налогоплательщиков:

  •  участникам боевых действий
  •  инвалидам детства и инвалидам I и II групп и д.р.

3) Вычет на каждого ребенка в семье до 18 летпредоставляется родителям, усыновителям, опекунам, на обеспечении которыхнаходится ребенок.

Налоговый вычет предоставляется ежемесячно, до момента,когда доход последних, рассчитанный нарастающим итогом с начала налоговогопериода, превысит 280 тысяч рублей.

Данный вычет также распространяется надетей в возрасте старше от 18 лет до 24 лет, являющихся студентами дневногоочного отделения, аспирантами, ординаторами, курсантами или на детей инвалидов.

 Предоставление вычета в двукратном размере установлено для одиноких родителей ивдов.

 С 1 января 2012 года сумма вычетов составляет:

  •  1 400 рублей напервого ребенка;
  •  1 400 рублей навторого ребенка;
  •  3 000 рублей натретьего и каждого последующего ребенка;
  •  3 000 рублей – накаждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет являетсяребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора,интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или IIгруппы.

Социальный налоговый вычет

1) Социальный вычет за обучение предоставляется родителямза обучение своих детей, до достижения ими возраста 24 года на очной форме обучения. В случаеесли учебу будет оплачивать опекун, то срок получения выплаты отводится до наступления 18 лет.

Согласно статьи 219Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет заобучение в сумме произведенных расходов на обучение за прошедший отчетный год.Но сумма вычета не может быть более установленного размера налогового вычета.

 Установленная сумма налогового вычета в обоих случаях будет равна не более 50000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

 В случае, если вы сами за себяполучаете социально налоговый вычет, то применимы все формы обучения (очная, заочная,вечерняя и т.д.),  а предельная сумманалогового вычета составит не более 120 000 рублей.

2) Социальный вычет за лечение предоставляется всумме фактических затрат, уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде запрошедший год, за услугу предоставленную супругу(супруге), родителям, либодетям до 18 лет медицинскими организациями, либо индивидуальнымипредпринимателями, которые осуществляют медицинскую деятельность, а также состоимости медикаментов в соответствии с перечнем лекарственных средств,утвержденных Правительством РФ. Вычет предоставляется в размере фактическипроизведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговомпериоде. 

 В случае дорогостоящего лечения,перечень которого утверждается постановлением Правительства РФ в медицинскихорганизациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскуюдеятельность, сумма налогового вычета принимается в размере фактическипроизведенных расходов, то есть без ограничений

3)Социальный вычет за пожертвованиепредоставляется благотворительным организациям, социально ориентированным некоммерческим организациям, некоммерческиморганизациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физическойкультуры, образования и т.д. Вычет предоставляется в размере фактическипроизведенных расходов, но не более 25% от суммы дохода, полученного вналоговом периоде и подлежащего налогообложению.

4)Социальный вычет на финансирование будущейпенсии предоставляется налогоплательщику, осуществляющему отчисления подоговору в негосударственный фонд с целью финансирования своей пенсии и равенсумме фактических расходов на страховые взносы в налоговом периоде, но не более120 тысяч рублей.

Имущественный налоговый вычет

1) Имущественный налоговый вычет предоставляетсяпри покупке квартиры, дома, дачи, земельного участка, или их доли. Максимальнаясумма налогового вычета составляет 2 000 000 рублей.

Иными словамиесли вы купили недвижимость, то имеете право получить от государства 13% отсуммы вычета, и размер полученного подоходного составит 260 000 руб.

Такжевычет может производиться с выплаченных процентов, в случае если недвижимостьприобретена в ипотеку.

2) Имущественныйналоговый вычет в случае продажи имущества ( при продаже квартир, дач,земельных участков)  находившихся всобственности налогоплательщика менее трех лет, будет составлять1 000 000 рублей.
 Профессиональный налоговый вычет предоставляетсяиндивидуальным предпринимателям, находящиеся на общем налоговом режиме, лицамполучающим авторские и другие вознаграждения по гражданско-правовому договору,а также нотариусы и адвокаты.

Источник: http://www.buxprofi.ru/information/vidy-nalogovyh-vychetov

Шпаргалка по возврату НДФЛ для имущественного вычета в 2013 году | Налог и доход

Шпаргалка по получению имущественных вычетов по НДФЛ

Чтобы помочь моим читателям разобраться с этим непростыми вопросом, я решила подготовить шпаргалку по НДФЛ получению имущественного вычета.

Когда можно получить имущественный вычет:

Имущественный вычет при покупке следующих объектов недвижимого имущества:

— квартира, комната или доли в ней

— строительство жилого дома,

-земельный участок, предназначенный для строительства жилья

Обратите внимание, что при приобретении земельного участка вместе с домом предоставляется только один вычет

В каких случаях гражданин имеет право на имущественный вычет:

Право на имущественный вычет возникает у вас когда соблюдаются 2 условия:

-жилье оплачено или взято в ипотеку

— жилье является вашей собственностью

Когда вы не теряете право на вычет:

— при продаже жилья

— при обмене жилья

— при дарении жилья

— жилье получено в порядке обмена

В каких случаях не предоставляется имущественный вычет?

— если покупка жилья  была произведена за счет средств материнского капитала

— если покупка   жилья оплачивалась за счет субсидий из бюджета

— если средства на покупку выделил работодатель

-жилье приобретено у близкого родственника (супруга, родителя, ребенка (в том числе усыновленного), сестры, брата, опекуна (попечителя), подопечного)

Однако это не означает, что вы лишаетесь вычета совсем. Если покупка была оплачена лишь частично, то на сумму, которую вы истратили за счет собственных средств, вам полагается вычет.

Например, гр-нка Федорова С.А. купила квартиру за 1200 000 руб. , из них 300 000 были оплачен за счет средств материнского капитала.  Поэтому Федоровой полагается имущественный вычет в размере 2 000 000 руб., но не более стоимости квартиры -1 200 000. Из этой суммы вычитаем 300 000 материнского капитала и получаем имущественный вычет в размере 900 000 руб.

Какие документы на жилье нужны чтобы получить вычет

Документы для получения вычета при покупке квартиры в строящемся доме:

— договор о приобретении жилья

— акт приемки-передачи жилья

Документы для получения имущественного вычета при покупке квартиры в готовом доме

— договор купли-продажи

— свидетельство о праве собственности

Документы для получения имущественного вычета при строительстве дома:

-свидетельство о праве собственности на жилой дом или свидетельство о праве собственности на недостроенный дом

Документы для получения имущественного вычета при покупке земельного участка:

— свидетельство о праве собственности на жилой дом

— свидетельство о праве собственности на земельный участок.

Кроме того для всех ситуаций вам потребуется предоставить копии платежных документов, подтверждающих оплату за жилье (квитанции, расписки, платежные поручения, товарные чеки и другие платежные документы)

При покупке квартиры в ипотеку, нужно еще предоставит копию кредитного договора и платежные документы, подтверждающие погашение кредита.

Если квартира куплена в ипотеку, когда лучше получить вычет по процентам?

Вычет по процентам лучше всего получать уже после того, как вам выплатили всю основную суму вычета. Максимальная сумму имущественного вычета составляет 260 000 руб. (2 000 000 х 13%).

Вычет по процентам не имеет ограничений. Поэтому если вы по своим доходам, что в текущем году вы не набираете всю сумму вычета, то вычет по процентам можно отложит на следующий раз.

И не надо бояться, что пройдет срок давности. Такого срока не существует.

Многие путают это со сроком давности по доходам, с которых можно получит вычет.

Давайте рассмотрим эту ситуацию на конкретном примере:

Гражданин Зайцев Н.Н. в 2009 году приобрел квартиру в ипотеку стоимость 2 500 000 руб и заплатил процентов в размере 360 000 руб. Однако, документы на получение вычета предоставил в налоговую инспекцию только 2013 году. Сначала определим размер вычета: имущественный вычет не должен превышать 2 000 000 руб. Проценты по ипотеки засчитываются полностью и в этот лимит не входят.

С 2009 года по 2012 год Зайцев получил на сумму 1 800 000 руб (2009 – 400 000 руб, в 2010 г. – 400 000 руб, в 2011 г. – 400 000 руб, в 2012 – 400 000 руб) Поскольку Зайцев подал документы на имущественный вычет только 2013 году, то он имеет право на получение имущественного вычета по доходам, полученным за 3 предшествующих года – 2010, 2011, 2012.

То есть вычет по доходам за 2009 год он уже не сможет получить. То есть необходимо исключить доходы за 2009 год из размера имущественного вычета. Таким образом,  Зайцев Н.Н.

может полностью вернуть весь уплаченный НДФЛ за 3 года в размере 182 000 ( 1 800 000 – 400 000) х 13 %  Идем дальше: а как быть с процентами по ипотеке? Есть ли смысл подавать заявление на возврат процентов в 2013 году? Предположим, что в 2013 г. у Зайцева будет такой же доход, тогда сумма вычета 2013 год составит 52 000 руб.

Остаток основного вычета составит 260 000 – 182 000 = 78 000, остаток вычета по процентам 46 800 (360 000х 13 %). Таким образом получается, что сумма налога, который можно вернуть в 2013 году  (52 000 руб.) не превысит сумму основного вычета (78000) . Поэтому Зайцеву Н.Н. нет смысла в 2013 году подавать документы на возврат НДФЛ по уплаченным процентам.

В каком размере определить сумму вычета если жилье куплено в собственность на несколько человек:

— если жилье куплено в долевую собственность, то вычет распределяется пропорционально долям каждого собственника. Если собственниками жилья являются несовершеннолетние дети в доле с их родителями, то вычет может получить один из родителей.

— если жилье приобретено супругами, то оно считается их в совместной собственность вне зависимости от того на кого оно оформлено и кто за него платил. Пр этом супруги могут разделить эту сумму на двоих. То есть вычет с  доходов в 2 000 000 руб.

супруги должны разделить между собой, причем сделать в любой пропорции. Для этого оба супруга подать в налоговую инспекцию заявление о распределении вычета, подписанное ими обоими.

Вычет по процентам по ипотеному кредиту распределяется в той же пропорции.

Куда обращаться за получением вычета:

У вас ест два варианта:

  1. Обратиться в налоговую инспекцию ( налоговая возвращает удержанный НДФЛ вам на сберкнижку)
  2. Получить вычет у своего  работодателя ( в этом случае работодатель просто не удерживает с вас НДФЛ)

 Получение имущественного вычета у работодателя

Прежде чем идти за вычетом к работодателю, сначала нужно получить уведомление в налоговой инспекции о том, что вы имеете право на вычет.

Налоговая должна выдать такое уведомление в течение 30 дней с момента вашего обращения.

Для этого в налоговую инспекцию нужно предоставить следующие документы:

— Оригиналы и копии документов, подтверждающие право собственности на жилье и документы, подтверждающие оплату( о них мы говорили в начале статьи)

— Заявление на подтверждение права на вычет

  Заявление на подтверждение права на вычет (30,0 KiB, 1 770 hits)

Какие документы предоставить в бухгалтерию для получения вычета:

— уведомление из налоговой инспекции о праве на имущественный вычет

— заявление на получение имущественного вычета в произвольной форме

  Заявление на предоставление имущественного вычета (работодателю) (27,5 KiB, 835 hits)

Обратиться с заявлением к работодателю можно сразу же после получения уведомления о получении права на вычет.

Если вы в течение года поменяли работу, то вам придется получать в налоговой инспекции новое уведомление на право на имущественный вычет для другого работодателя.

 Когда выгоднее получать имущественный вычет в налоговой инспекции?

— получить вычет в налоговой лучше когда весь пакет документов собран у вас к концу года

Совет от автора: Если помимо имущественного вычета в текущем году вы получили право на социальный вычет (например, при лечении и протезировании зубов)и ваш доход не превысил 2 000 000 руб.

, то я рекомендую обратиться за имущественным вычетом в налоговую инспекцию, так как если вы вернете весь НДФЛ, воспользовавшись имущественным вычетом у работодателя, то социальный вычет будет не с чего возвращать.

А социальный вычет в отличии от имущественного на следующий год не переносится.

Если вы работаете по гражданско-правовому договору ( не по трудовой книжке) то получить имущественный вычет вы сможет только в налоговой инспекции.

 Когда работодатель имеет право предоставить вам вычет?

Хотя вы имеете право на вычет с начала года, в котором получено уведомление, работодатель начнет предоставлять вам вычет только с начала того месяца, в котором получено уведомление о вашем праве на вычет. И если вы предоставили уведомление своему работодателю не в январе текущего года, то за остатком вычета все равно придется обращаться в налоговую инспекцию.

Если до конца года налоговый вычет использован не полностью, то он переносится на последующие годы. Однако, вам придется повторно предоставлять все документы, как и в первый раз, так уведомление выдается только на 1 год.

 Получение имущественного вычета в налоговой инспекции

Имущественный вычет вы можете получить как за текущий год, так и за предыдущие 3 года, но не ранее возникновения права на вычет. То есть если вы оплатили жилье в 2011 году, а право свидетельство о праве собственности получили в 2012 году, то в в 2013 году вы можете получить вычет только за 2012 и 2013 год

Итак, Вам понадобятся:

-документы на жилье ( перечисленные в нале этой статьи)

-справк 2 ндфл от каждого работодателя за годы, по доходам за которые вы хотите получить вычет

— декларация 3 ндфл также за те же годы

— заявление на предоставление имущественного вычета

  Заявление на предоставление имущественного вычета (налоговая) (29,0 KiB, 1 657 hits)

Пример заявление в налоговую инспекцию на возврат налога

-заявление на возврат налога с указанием реквизитов вашей сберкнижки

  Заявление на возврат НДФЛ (налоговая) (28,5 KiB, 987 hits)

Когда можно подать документ на вычет в налоговую инспекцию?

Подать документы на получение вычета в налоговой инспекции можно с 01 января года, следующего за годом, в котором у вас возникло право на вычет и вы собрали все документы. Если право на вычет у вас возникло раньше, то вы можете вернуть налог по доходам за 3 года.

В какой срок налоговая инспекция обязана вернуть налог?

Сначала налоговая инспекция делает камеральную проверку ваших документов. На это ей дается целых 3 месяца. После этого, если нет замечаний, ваше заявление на возврат налога считается принятым. Затем в течение месяца с момента приема вашего заявления налоговая инспекция возвращает налог на вашу сберкнижку. Другими словами, ждать вам придется 4 месяца. Однако может и раньше получится.

ЖЕЛАЮ ВАМ СОЛИДНЫХ ДОХОДОВ И МАЛЮСЕНЬКИХ НАЛОГОВ

Источник: http://itakprosto.ru/nalog-na-doxody-ndfl/imushhestvennyiy-vyichet/shpargalka-po-vozvratu-ndfl-dlya-imushhestvennogo-vycheta-v-2013-godu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.