+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Счет в заграничном банке. Сдаваться или нет в налоговую?

Содержание

Как использовать счет в зарубежном банке и не нарваться на проблемы

Счет в заграничном банке. Сдаваться или нет в налоговую?

В августе ФНС в одном из своих писем предложила считать незаконными все действия с зарубежными счетами, если они не задекларированы в России.

Чуть раньше отличилось одно из московских отделений ФНС – потребовало от владельцев счетов в зарубежных банках предоставить нотариально заверенные выписки с этих счетов.

Сама ФНС каждый раз признает, что требования невозможно выполнить, или они не имеют под собой правовых оснований. Тем не менее, даже таких глупых заявлений достаточно, чтобы потрепать нервы владельцам иностранных счетов. Давайте окончательно разберемся, что государство может от вас требовать, а что не может.

Как законодательно регулируются иностранные счета?

Счета в зарубежных банках попадают под действия налогового и валютного законодательства. Соответственно, если вы налоговый резидент России, то соблюдаете требования обоих законов. Если валютный, то ограничиваетесь соблюдением правил только валютного.

Статус налогового резидента выдается, если вы находитесь в России минимум 183 дня в году. Чтобы стать валютным нерезидентом, нужно непрерывно жить за рубежом 1 год. Минфин и ФНС готовят законопроект, который уменьшит срок до полугода, но пока это только планы. Сейчас если вы приехали в Россию хотя бы на один день, то сразу становитесь валютным резидентом.

Что делать, если у меня есть счет за рубежом

Валютное законодательство должно соблюдаться как валютными, так и налоговыми резидентами.

1. В течение месяца нужно уведомить ФНС об открытии и закрытии счета в иностранном банке или изменении реквизитов.

2. После нужно отчитываться о движении средств на зарубежных счетах. Отчет надо подавать до 1 июня следующего года.

3. Правила для ИП почти не отличаются от правил для физлиц. Если предприниматель использует счет для ведения бизнеса, то о движении средств надо отчитываться в течение 30 дней после каждого квартала. Если счет используется для личных нужд, то правила подачи отчетности такие же, как для физлиц.

Если уведомили

Если уведомили налоговую о зарубежном счете, то к вам будет применяться валютное законодательство. Придется подавать отчетность по счету и платить штрафы, если нарушили закон.

Если ФНС заподозрит вас в незаконных операциях, то она потребует у вас очень много документов, которые нельзя не предоставить.

Если вы налоговый резидент, то придется платить налоги.

Если не уведомили

Если каким-то образом налоговая узнает, что у вас есть счет, то вас ждут штрафы. Небольшие – для физлиц (4-5 тысяч рублей), крупные – для юрлиц – до миллиона рублей.

Если вы запоздали с отчетом, то вас снова ждем штраф – от 300 до 3000 рублей в первый раз, до 20000 за следующие опоздания. Для юрлиц – от 5 до 50000 за первое нарушение, от 120 до 150 тысяч за следующие.

Если вы налоговый резидент, а операции по счету должны облагаться налогом в России, то вас обвинят в укрытии от уплаты налогов. Тут придется заплатить до 500 тысяч рублей.

Что можно делать с зарубежным счетом?

Валютное законодательство также устанавливает список разрешенных операций по иностранным счетам:

  • Зачисление на иностранный счет физического лица резидента РФ средств со счета этого же лица, находящегося как в России, так и за рубежом (ст.12,ч.4). При первичном осуществлении такого перевода российский банк потребует у резидента подтверждение открытия зарубежного счета, выданное налоговым органом страны, где находится открывший счет банк. 
  • Зачисление на иностранный счет физического лица резидента РФ средств с российского счета, владельцем которого является супруг(а)/близкий родственник получателя. Перевод может осуществляться в любой валюте (ст.9,п.1,пп.17).
  • Зачисление на иностранный счет резидента РФ средств в иностранной валюте, перечисляемых с российского счета другого резидента РФ. Сумма перевода в этом случае не должна превышать 5000 USD в один операционный день через один банк (ст.9,п.1,пп.12). Ограничение в размере суммы не действует, если такой перевод осуществляется супругой(ом)/близким родственником (ст.9,п.1,пп.12 и пп.17).
  • Зачисление на иностранный счет российского резидента денежных средств в рублях, отправителем которых являются физические или юридические лица резиденты РФ. Счет, с которого осуществляется перевод, может быть зарегистрирован как в Российском (ст.1,ч.1,п.9,пп «ж»), так и в зарубежном банке (ст.1,ч.1,п.9,пп. «3»). 
  • Операции по вкладам: зачисление процентов на остаток в иностранных вкладах, суммы в виде минимального взноса, вносимые по требованию иностранного банка для открытия счета, зачисление наличных денежных средств на счет, перевод денежных средств, полученных вследствие конверсионных операций (ст.12,ч.5). 
  • Зачисление денежных средств, не использующее банковские счета в уполномоченных банках, на иностранный счет физического лица резидента РФ, находящегося за пределами России, от юридических лиц – резидентов РФ (ст.14,ч.2,абз.6).
  • Зачисление денежных средств, образовавшихся в порядке дарения супругой(ом)/близким родственником (ст.14, ч.3,п.2)
  • Зачисление денежных средств на иностранный счет российского резидента от резидентов других стран (ст.12,ч.5,абз.2-6) допускается если это:

– Выплаты в рамках трудовых контрактов;

– Выплаты по распоряжению судов иностранных государств. Исключение: решения международного коммерческого арбитражного суда;

– Выплаты социального характера, такие как алименты, стипендии, пенсии и т.д.

– Осуществляемые страховиками выплаты по страховке;

– Выплаты в порядке возврата денежных средств, ранее полученных отправителем от получателя.

  • Зачисление денежных средств на иностранный счет российского резидента в виде оплаты от заказчиков-нерезидентов в период строительства объектов за пределами России (ст.19,ч.2,пп.2).
  • Зачисление денежных средств на иностранный счет резидента РФ в иностранной валюте, образовавшихся вследствие проведения культурных, спортивных, общественных или иных мероприятий за пределами России. Выплата осуществляется в целях покрытия расходов на проведение мероприятий и допускается к осуществлению в период их проведения (ст.19,ч.2,п.3).
  • Зачисление денежных средств на иностранные счета российского резидента, предусмотренных договорами перевозки пассажиров (ст.9,п.1,пп.16).
  • Зачисление иностранные счета российского резидента денежных средств, обусловленных обеспечением работы дипломатических представительств, консульств РФ и других официальных представительств России, находящихся за рубежом. Например, выплата зарплат, командировочных сотрудникам, оплата больничных и т.д.
  • Зачисление денежных средств на иностранные счета российского резидента в виде сумм займов/кредитов по соответствующему договору, заключенному на срок более 2 лет с резидентами стран-участников ОЭСР и ФАТФ. Получение таких денежных средств разрешено при условии, что счет получателя-резидента РФ также зарегистрирован в странах, входящих в вышеупомянутые группы (ст.12, п.1,ч.5).

Актуальные списки стран участников ОЭСР можно посмотреть тут , участников ФАТФ тут.

На иностранный счет российского резидента, открытый в странах групп ОЭСР или ФАТФ, допускаются к зачислению от лиц-нерезидентов РФ следующие операции (ст.12,п.1,ч.5):

Источник: https://panteon-offshore.ru/articles/kak-ispolzovat-schet-v-zarubezhnom-banke-i-ne-narvatsya-na-problemy/

Счет резидента РФ в иностранном банке: кому и когда подавать отчетность?

Счет в заграничном банке. Сдаваться или нет в налоговую?

Открытие иностранного счета позволяет значительно повысить уровень безопасности хранения средств, а также получить доступ к дополнительным продуктам и услугам, в том числе — инвестиционным. В то же время, счет в иностранном банке налагает на физические и юридические лица обязанность подавать отчетность налоговым органам в стране своего резидентства.

Резиденты РФ с 2015 года должны отчитываться перед налоговой как о факте открытия или закрытия счета за рубежом, так и о движении средств по этому счету. При этом ряд операций с иностранными счетами являются запрещенными для валютных резидентов РФ.

Отчетность по иностранным банковским счетам резидентов РФ под колпаком у налоговиков?

Уведомление налоговой об открытии счета за рубежом физическим лицом

Физические лица, которые являются резидентами РФ, с 2015 года должны подавать уведомление налоговой об открытии счета за рубежом. Форма уведомления доступна на официальном сайте ФНС и утверждена приказом ФНС № ММВ-7-6/457 от 21.09.2010.

Уведомление налоговой об открытии счета за рубежом физическим лицом подается в течение месяца с того дня, когда был открыт счет. Кроме того, уведомлять необходимо и о закрытии счета, а также об изменении реквизитов.

За нарушение этого требования предусмотрены штрафы. Сумма штрафа зависит от характера нарушения (не соблюдены сроки уведомления или его не было вообще) и от того, впервые констатировано данное нарушение или нет.

Следует помнить, что уведомление об открытии счета в иностранном банке может повлечь за собой и налоговые последствия.

Если ФНС не было предоставлено уведомление об открытии иностранного счета, а на него в течение долгого времени начислялся незадекларированный доход, то как только информация попадет в руки ФНС, физическое лицо получит обвинения в уклонении от уплаты налогов и штраф в размере нескольких сотен тысяч рублей.

Бухгалтерские услуги в Чехии

Отчетность физических лиц по зарубежным счетам: о чем и как сообщать?

Помимо уведомления об открытии/закрытии счета, валютные резиденты РФ должны отчитываться перед ФНС о движении средств по иностранным счетам. Отчетность физических лиц по зарубежным счетам должна подаваться в ФНС по месту учета раз в год — до 1 июня.

В одобренной форме отчета необходимо указать следующую информацию:

  • личные данные физического лица;
  • реквизиты банка и счета;
  • баланс счета в начале и в конце отчетного периода;
  • годовой объем входящих и исходящих средств.

Требование предоставлять переведенные, нотариально заверенные и апостилированные банковские документы обязательно для юридических лиц, физические лица от него освобождены. Тем не менее, необходимо учитывать, что ФНС может потребовать предоставить данные документы для доказательства законности той или иной операции по иностранному счету.

Важный момент: если ФНС потребует подтверждающие документы, то физическое лицо обязано будет предоставить их в течение семи (7) дней. Поэтому лучше позаботиться об этом заранее, чтобы успеть подать необходимые документы в указанный срок.

Если у одного иностранного счета несколько бенефициаров, каждый из них подает свой отчет в ФНС. Если же у одного бенефициара несколько счетов за рубежом, отчет подается один, но для каждого счета заполняется отдельная форма.

Данные о российских бенефициарах европейских трастов станут доступными для ФНС

Отчетность валютных резидентов по зарубежным счетам

Требования по отчетности физических лиц по зарубежным счетам распространяются на валютных резидентов РФ. Валютными резидентами не являются граждане РФ, которые не проживают на территории страны в течение 365 дней и более.

В то же время, законодательство можно толковать таким образом, что проведя в России даже одни сутки после длительного отсутствия, физическое лицо вновь становится валютным резидентом со всеми вытекающими отсюда последствиями.

Для валютных резидентов действуют ограничения, связанные с потоками денежных средств. Так, например, среди запрещенных операций — зачисление на иностранный банковский счет средств от продажи недвижимости. В этом случае средства обязательно должны быть сначала зачислены на счет в российском банке и только потом, в случае необходимости, переведены на иностранный счет.

Доходы от сдачи в аренду недвижимого имущества в странах, которые не входят в состав ОЭСР или FATF, также должны сначала перечислять на российский банковский счет. Если подобное нарушение будет выявлено, ФНС может наложить штраф, который будет равен 75%-100% от суммы незаконной сделки.

Несмотря на то, что в данный момент у ФНС нет доступного и удобного способа получить доступ к информации об иностранных счетах резидентов РФ, кроме как от самих резидентов, такой способ скоро может появиться. Уже в 2021 году должен начаться автоматический обмен информацией глобального масштаба.

Информация для этого обмена уже сейчас, в 2021 году, собирается налоговыми органами стран, которые будут участвовать в обмене. И если на практике все пойдет так же, как и в теории, то уже в следующем году ФНС получит всю информацию о счетах резидентов в иностранных банках.

Тем не менее, открытие счета в иностранном банке и отчетность по нему (с соблюдением всех норм законодательства) являются решаемыми задачами. Особенно, если вы своевременно обратитесь за помощью к профессионалам.

Если Вы хотите узнать больше о возможности открыть счет в иностранном банке, воспользуйтесь бесплатной консультацией по выбору иностранного банковского счета вместе с профессионалом.

Источник: https://offshore-wealth.livejournal.com/390726.html

Счет в иностранном банке для резидента РФ: кому и когда подавать отчетность?

Счет в заграничном банке. Сдаваться или нет в налоговую?

Открытие иностранного счета позволяет значительно повысить уровень безопасности хранения средств, а также получить доступ к дополнительным продуктам и услугам, в том числе — инвестиционным. В то же время, счет в иностранном банке налагает на физические и юридические лица обязанность подавать отчетность налоговым органам в стране своего резидентства.

Резиденты РФ с 2015 года должны отчитываться перед налоговой как о факте открытия или закрытия счета за рубежом, так и о движении средств по этому счету. При этом ряд операций с иностранными счетами являются запрещенными для валютных резидентов РФ.

Отчетность по иностранным банковским счетам резидентов РФ под колпаком у налоговиков?

Советы юриста: что должен знать о зарубежных счетах российский покупатель недвижимости

Счет в заграничном банке. Сдаваться или нет в налоговую?

18 ноября 2021

Екатерина Шабалина — юрист

Многие россияне чувствуют увеличившееся давление со стороны налоговых органов и банков, и  всё чаще получает запросы на помощь с переводом денег за границу.

В этой статье, открывающей цикл материалов о юридических аспектах сделок с зарубежной недвижимостью, мы отвечаем на пять наиболее распространённых у наших клиентов вопросов, связанных с требованиями валютного законодательства РФ к банковским счетам россиян за рубежом:

Все ли россияне могут открывать счета за рубежом

Зачастую для покупки зарубежной недвижимости требуется открыть счёт в местном банке. Особенно это касается удалённых инвесторов, которые получают доход от зарубежной недвижимости на заграничные счета, отданные в доверительное управление местным риелторам.

Согласно российскому валютному законодательству, право обзаводиться счетами за границей имеют все граждане РФ, кроме лиц, занимающих государственные должности — глав субъектов федерации, должностных лиц в государственных компаниях и фондах, муниципальных образованиях и так далее.

Полный перечень таких должностей можно найти в ст. 7.1. ФЗ «О противодействии коррупции».

Нужно ли уведомлять налоговую об открытии счёта

Все валютные резиденты РФ должны уведомлять российские налоговые органы об открытии и закрытии зарубежных счетов, а также об изменении реквизитов открытых счетов не позднее одного месяца со дня открытия или закрытия счёта и изменения реквизитов. Валютные резиденты РФ — граждане страны, которые находятся за рубежом менее года, или живут за рубежом более года, но хотя бы раз за это время посетили Россию.

Формы уведомления можно скачать на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

ПричинаДля физических лицДля должностных лицДля юридических лицНарушение установленного срокаи (или) подача уведомленияне по установленной форме

Отсутствие уведомления

1,0–1,55–1050–100
4,0–5,040–50800 – 1 000

Надо ли отчитываться о движении средств на счёте перед налоговой в России

Валютные резиденты также должны представлять в налоговые органы отчёты о движении средств на зарубежных счетах.

Физические лица в общем случае должны подавать отчёты до 1 июня года, следующего за отчётным (при закрытии счёта — одновременно с уведомлением о закрытии в течение одного месяца со дня совершения операции). Налоговый орган имеет право запрашивать информацию и подтверждающие документы (или копии), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов или вкладов.

Юридические лица и индивидуальные предприниматели в течение 30 дней по окончании квартала представляют отчёты и банковские документы (выписки или другие документы, выданные банком в соответствии с законодательством государства, в котором зарегистрирован банк), подтверждающие сведения, указанные в отчёте. По каждому зарубежному счёту представляется отдельный отчёт с соответствующими документами.

Опоздание,количество днейДля физических лицДля должностных лицДля юридических лиц1–10

11–30

31 и более

0,3–0,50,5–1,05–15
1,0–1,50,2–3,020–30
2,5–3,04,0–5,040–50

Можно ли зачислять на иностранный счёт средства от продажи зарубежной недвижимости

В российском валютном законодательстве действует правило: «запрещены все валютные операции, которые прямо не разрешены».

К разрешённым операциям относятся, например, те, в рамках которых физическое лицо — резидент переводит иностранную валюту со счетов, открытых в зарубежных банках, на российские счета других физических лиц — резидентов в уполномоченных банках.

Так, возможен перевод из испанского банка в российский — это предусмотрено п. 13 ст. 9 ФЗ № 173 «О валютном регулировании и валютном контроле».

Уполномоченные банки — это кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право осуществлять банковские операции с иностранной валютой на основании лицензий Центрального банка РФ.

С 1 января 2021 года валютный резидент РФ вправе зачислять средства от продажи недвижимости на зарубежный счёт при соблюдении трёх условий:

  1. средства от продажи недвижимости получает физическое лицо — резидент РФ от нерезидента РФ;
  2. объект недвижимости зарегистрирован на территории иностранного государства — члена ОЭСР или ФАТФ, и такое иностранное государство присоединилось к соглашению об автоматическом обмене финансовой информацией;
  3. при этом счет физического лица — резидента открыт в банке, расположенном на территории такого иностранного государства.

В противном случае придётся перевести средства на российский счёт. Нарушителям грозит штраф в размере от 75 до 100 % от суммы незаконной транзакции.

Можно ли перечислять на зарубежный счёт заёмные средства

Заёмные средства могут быть зачислены на зарубежный счёт российского резидента только от валютных нерезидентов и при соблюдении трёх условий:

  • счёт, на который зачисляется заём или кредит, должен быть открыт в банках, расположенных в странах ОЭСР или ФАТФ;
  • кредиторами должны выступать резиденты государств — членов ОЭСР или ФАТФ;
  • срок действия договора должен составлять более двух лет.

От валютных резидентов на зарубежный счёт можно получать не займы, а только переводы:

  • иностранной валюты из России на сумму не более 5 тыс. долл. в течение одного дня через один уполномоченный банк;
  • иностранной валюты с открытых в российских банках счетов родственников (родителей, детей, дедушек, бабушек, внуков, братьев, сестёр, усыновителей и усыновлённых);
  • российской валюты с зарубежного счёта резидента на российский счёт другого резидента, и наоборот;
  • российской валюты с зарубежного счёта резидента на зарубежный счёт другого резидента.

Денежные переводы на собственные счета — как российские, так и зарубежные — осуществляются без ограничений.

https://www.youtube.com/watch?v=lJ9Gz7SWClI

Таким образом, российским валютным резидентам следует уведомлять Федеральную налоговую службу РФ о:

  • открытии зарубежного счёта;
  • закрытии счёта за рубежом;
  • смене реквизитов счёта в зарубежном банке;
  • движении средств на счетах (физическим лицам нужно подавать ежегодные отчёты, компаниям — ежеквартальные).

При этом валютным резидентам запрещено:

  • переводить средства от продажи зарубежной недвижимости на счёт за границей;
  • получать на зарубежный счёт заёмные средства от валютных резидентов РФ.

Екатерина Шабалина, юрист 

Источник: https://tranio.ru/articles/sovety-yurista-chto-dolzhen-znat-o-zarubezhnykh-schetakh-rossiyskiy-pokupatel-nedvizhimosti/

ВАЖНО: ФНС России о признании незаконными всех операций по счетам в иностранных банках

Счет в заграничном банке. Сдаваться или нет в налоговую?

Если вы не уведомили об открытии счёта, или не подали отчёт о движении денежных средств по счетам в иностранных банках, налоговая служба может наложить штраф в размере от 75% до 100% от всех операций по этим счетам.

Закон о валютном регулировании и валютном контроле содержит закрытый перечень разрешённых операций по счетам в иностранных банках. Закрытый — означает, что запрещено всё, что не разрешено законом. Список разрешённых операций смотрите в таблице в конце этой статьи. Запрещённые операции наказываются штрафом в размере от 75% до 100% от суммы операции (п.1 ст. 15.25 КоАП РФ).

21 Августа 2021 года было опубликовано письмо Федеральной налоговой службы от 16 июля 2021 г. N ЗН-3-17/[email protected], которое сулит большие неприятности валютным резидентам, имеющим зарубежные счета.

Согласно этому письму, по мнению ФНС России, если владелец счёта не уведомил налоговую службу об открытии этого счёта, или не сдал отчёт о движении денежных средств по этому счёту, все валютные операции по такому счёту «будут являться незаконными валютными операциями».

О том, кто считается валютными резидентами, и что такое отчёт о движении денежных средств по счету в иностранном банке читайте в моей статье «А ты отчитался о своих франках, фунтах, долларах?»

Для наглядности приведу пример.

Пример

Гражданин России уезжает по 4-летнему контракту на работу в Италию. В Италии он открывает расчётный счёт для получения на него зарплаты и оплаты своих расходов. По какой-то причине, гражданин забывает уведомить ФНС об открытии этого счёта.

Проведя в Италии год, он приезжает на 2 недели в отпуск в Россию, и таким образом, по мнению ФНС, снова становится валютным резидентом. По какой-то причине, гражданин не подаёт отчёт о движении денежных средств по счёту в итальянском банке.

Ещё через год, Федеральная налоговая служба в рамках автоматического обмена информацией узнаёт о наличие у этого гражданина счёта за рубежом.

(Более подробно об Автоматическом обмене информацией читайте в моей статье «А как они узнают? или автоматический обмен информацией».

) Несмотря на то, что получение зарплаты от иностранного работодателя является разрешённой операцией, ФНС будет считать все операции по этому счёту незаконными, ведь гражданин не уведомил о его открытии и не подал отчёт о движении денежных средств.

Напомню, что срок давности привлечения к ответственности по валютным правонарушениям составляет 2 года. Он может быть оштрафован в размере от 75% до 100% оборота по счёту за 2 года. Для примера, предположим, что гражданин получал 50 000 евро в год. Таким образом, сумма штрафа может составить от 75 000 до 100 000 евро по курсу ЦБ РФ на день вынесения постановления о штрафе.

Хочу заметить, что такую позицию ФНС высказывает впервые, и правоприменительной или судебной практики по ней ещё нет. Несмотря на это, к мнению ФНС нужно относится серьёзно.

Я хочу напомнить, что в своё время мало кто хотел верить позиции Росфиннадзора, что приезд гражданина России, постоянно проживающего за рубежом, в Россию даже на один день делает его валютным резидентом.

Однако позднее эта позиция была подтверждена в судах, и в настоящий момент является официальной позицией ФНС, которой были переданы функции ликвидированного Росфиннадзора.

Ещё раз напомню, что более подробно о валютных резидентах и отчёте о движении денежных средств читайте в моей статье.  О том, как правильно заполнить и сдать отчёт, читайте в статье «Как правильно заполнить отчёт о движении средств по счету в иностранном банке».

Новая информация

ФНС России разъяснила свою позицию насчёт признания операций по счетам в иностранных банках незаконными.

С 1 января 2021 года вступили в силу изменения в Закон «О валютном регулировании и валютном контроле». Согласно изменённому закону, все российские граждане считаются валютными резидентами.

Однако тем, кто провёл в России менее 183 дней в году, больше не нужно уведомлять ФНС об открытии/закрытии счетов за рубежом, не нужно сдавать отчёт о движении денежных средств по счетам в иностранных банках, и для них больше нет запрещённых операций по счетам в иностранных банках.

Более подробно об этом читайте в моей статье «Новогодний подарок для тех, кто живёт за рубежом«.

Приложение: Разрешённые операции по счетам в зарубежных банках

Все ссылки даны на Федеральный закон от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле), далее «Закон».

  • Перевод денег с других своих счетов, находящихся как в Российских, так и в иностранных банках (часть 4 ст. 12);
  • Перевод иностранной валюты от физического лица со счёта в российском банке в сумме, не превышающей эквивалента 5 000 долларов в день (пункт 12 ст.9). Ограничение в 5 000 долларов не распространяется на близких родственников (супругов, родителей, детей, бабушек и дедушек, и внуков) (пункт 17 ст.9);
  • Начисление процентов на остаток на счёте (абзац 1 часть 5 ст.12);
  • Внесение наличных денежных средств (абзац 1 часть 5 ст.12);
  • Зачисление сумм налогов, возвращённых компетентными органами иностранного государства (абзац 1 часть 5 ст.12) (разрешено с 1 января 2021);
  • Зачисление минимального взноса, требуемого иностранным банком для открытия счёта (абзац 1 часть 5 ст.12);
  • Получение денег в дар от супруга или близких родственников (п.2 части 3 ст.14);
  • Зачисление зарплаты и командировочных сотрудникам зарубежных представительств российских юридических лиц (п. 2 и 3 ч.6.1 ст. 12);
  • Зачисление зарплаты от иностранного работодателя (абзац 3 п.5 ст.12);
  • Зачисление выплат по решению судов иностранных государств (абзац 4 п.5 ст.12);
  • Зачисление пенсий, стипендий, алиментов и иных социальных выплат (абзац 5 п.5 ст.12);
  • Зачисление страховых выплат от иностранных страховых компаний (абзац 6 п.5 ст.12);
  • Получение возвратов ошибочно уплаченных денежных средств, возврат денег за товар или услугу (абзац 7 п.5 ст.12);

Кроме вышеперечисленных, только для счетов, открытых в иностранных банках стран ОЭСР и ФАТФ, законными операциями являются (п. 5.1 ст.12):

  • Зачисление займов и кредитов, но лишь по договорам, заключенным на срок более 2 лет;
  • Получение арендной платы от сдачи в аренду недвижимости и другого имущества, расположенного за пределами России;
  • Получение дивидендов по иностранным акциям, выплат по иностранным облигациям или векселям;
  • Получение дохода от передачи денег или ценных бумаг в управление иностранному управляющему (например, через внесение их в траст);
  • Деньги от продажи ценных бумаг, зарегистрированных на бирже (разрешено с 1 января 2021 года);
  • Зачисление денег от продажи автотранспортных средств (разрешено с 1 января 2021 года);
  • Зачисление денег от продажи недвижимости, при условии, что такая недвижимость находилась на территории страны ОЭСР или ФАТФ и эта страна обменивается в автоматическом режиме финансовой информаций с Российской Федерацией (разрешено с 1 января 2021 года).

Примечание: В данном списке я не отобразил такие специфические операции, как операции, разрешённые дипломатическим представительствам, консульствам и иным официальным представительствам Российской Федерации за рубежом.

Источник: https://www.shichko.com/fns-rossii-o-priznanii-nezakonnymi-vseh-operatsij-po-schetam-v-inostrannyh-bankah/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.