+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Счет-фактура физлицу: можно без ИНН?

Содержание

Нужно ли выставлять счет фактуру физическому лицу

Счет-фактура физлицу: можно без ИНН?

Счета на оплату от ООО физическому лицу выставлять не обязательно, и особенно если речь идет об оплате услуг или товара наличными. В случае если оплата производится по безналичному расчету, бухгалтер может выставить такой счет, даже если частник не является индивидуальным предпринимателем. Процедура эта стандартная, хотя и имеет некоторые особенности.

Когда возникает необходимость выставить счет на оплату услуг

Несмотря на то, что счет для любой организации — это особенно важный документ, подтверждающий оплату за товар или услугу, законодательство России не запрещает проводить сделки без выписки счета.

Чаще всего юридическое лицо проводит оплату на основании договоренности, любым удобным способом, но есть случаи, когда без выписки счета обойтись не получится.

Счет надо обязательно выставлять в случае, если в договоре не оговорена конкретная стоимость товара или услуги, а ярким примером того является предоставление услуг связи. Выставлять счет в обязательном порядке следует:

  • юридическому лицу, включая ООО, получившему аванс от заказчика;
  • если компания работает по агентскому договору, реализует товар/услугу, заключая договор от своего имени;
  • ООО и предприятия других форм собственности в случае, если они освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость.

Что касается выставления счета физическому лицу, то таковым при оплате наличными или с кредитной карты считается обычный чек, выданный кассиром в супермаркете, к примеру. Если вы работаете за наличные, то кассовый чек или любой другой документ, подтверждающий оплату, освобождает вас от необходимости выписки счета-фактуры. Иная ситуация с безналичным расчетом.

Как выписать счет-фактуру частному лицу

Если вы предоставляете физлицу услугу с оплатой на счет, предварительно придется заключить договор с частным лицом.

Выплачивая средства на счет общества с ограниченной ответственностью, покупатель услуги или товара должен будет в квитанции на оплату указать номер этого договора.

Бухгалтеру предприятия, между тем, придется выписать в единственном экземпляре счет-фактуру, в котором следует указать следующие данные:

  1. порядковый номер документа и дату его выписки;
  2. Ф.И.О. клиента, его ИНН и адрес;
  3. название ООО, его налоговый номер и юридический адрес;
  4. названия товаров или наименование оказанных услуг с указанием единиц измерения (шт., часы и другие);
  5. объем поставленных услуг, выполненной работы или поставленного товара, учитывая принятые единицы измерения;
  6. если вы оказываете услугу по государственным расценкам, с учетом налога, придется указать цену единицы товара или тариф на оказываемую услугу без налога;
  7. общую стоимость товара/услуги без налога;
  8. указывается также налоговая ставка и общая сумма налога;
  9. общую стоимость с учетом налога;
  10. в завершении указывается страна происхождения товара.

Скачать образец счета на оплату

Так как физическое лицо не может быть плательщиком НДС, заполнять счет-фактуру в двух экземплярах не требуется.

В случае если при заполнении счета-фактуры у вас возникнут сложности, связанные с отсутствием подробной информации о покупателе или пользователе услуги, в некоторых колонках можно поставить прочерки.

После заполнения документа вы должны, по итогам налогового периода, зарегистрировать счет должным образом (в журнале учета предприятия), также не забудьте сделать соответствующую запись в книге продаж.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02

Как правильно выставить счет

​Учитывая тот факт, что счет в некоторых случаях компенсирует другие документы, заполнить его нужно правильно, для чего идеально подойдет любое офисное приложение.

По центру первой строки заглавными буквами пишется слово «СЧЕТ», ниже указывается номер договора и дата его заключения, ФИО, название компании и банковские реквизиты сторон.

Далее заполняется таблица с данными о наименовании товара/услуги, единицы измерения, общего количество товара или объема работ, причем каждый товар или услуга описываются в отдельной строке. В конце таблицы указывается общая сумма и сумма НДС, а если предприятие не является плательщиком НДС, этот факт тоже фиксируется.

Под таблицей словами указывается общая сумма к выплате, но уже прописью, в рублях, копейках, или другой валюте.

Подпись под документом ставят директор ООО и бухгалтер (если эта должность предусмотрена штатным расписанием).

Оригинал счета отдается лично в руки, передается курьером или отправляется по почте, копия документа может быть оправлена по факсу или через электронную почту, и это тоже достаточное основание для оплаты.

Источник: http://urlaw03.ru/ooo/article/kak-vystavit-schet-na-oplatu-ot-ooo-fizicheskomu-licu

Нужно ли выставлять счет фактуру физ лицу за платные услуги

Как отражаются выручка и авансовые платежи физических лиц в книге продаж и в новой декларации по НДС? Как отражается зачет авансов физических лиц в книге покупок и в новой декларации по НДС?

Автор ответа:

  1. Самойлюк Ольга | эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
  2. Игнатьев Дмитрий | рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ, к.э.н.

Общество с ограниченной ответственностью предоставляет в аренду склады-контейнеры как организациям, так и физическим лицам (не являющимся индивидуальными предпринимателями).

Важно! Налоги и бухучет

В НК РФ внесли поправки, в том числе касающиеся счетов-фактур. Теперь по взаимному согласию сторон сделки их можно составлять в электронном виде.

Для этого у контрагентов должны быть совместимые технические средства и возможности для приема и обработки указанных документов, оформленных подобным образом. На таких счетах-фактурах ставится электронная цифровая подпись.

В связи с этим закреплено, как выставлять и получать счета-фактуры в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.

Указанные действия осуществляются через операторов электронного документооборота.

Какие документы обязательны к оформлению при продаже товаров со склада за наличный расчет физическим лицам?

Организация, применяющая общий режим налогообложения, реализует за наличный расчет товары (в основном кирпич и глину) физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями.

Товар реализуется со склада, магазина нет. Товар выдается по накладной ТОРГ-12, выписывается счет-фактура, выдаются чек ККМ и квитанция к приходному кассовому ордеру.

Возможны ли в данной ситуации претензии со стороны налоговых органов в отношении правильности оформления реализации товара со склада физическим лицам за наличный расчет? Является ли нарушением законодательства отсутствие ИНН покупателя в счете-фактуре? Какие документы обязательны к оформлению в данном случае?

«Российский бухгалтер» — портал для бухгалтеров, налоговых специалистов, кадровиков, юристов, предпринимателей.

Авторитетные эксперты постоянно публикуют актуальные материалы по темам: бухгалтерский учет, налогообложение, НДС, НДФЛ, страховые взносы, кадровое делопроизвоство, начисление отпускных и больничных, компенсации за неиспользованный отпуск, тарифная сетка, прием и увольнение работников, регистрация юридических лиц и их ликвидация, упрощенка (УСН), вмененка (ЕНВД), заработная плата и сотням других.

Источник: http://sroorg.ru/nuzhno-li-vystavlyat-schet-fakturu-fizicheskomu-litsu/

Можно ли выставить счет фактуру с ндс для физических лиц

Счет-фактура физлицу: можно без ИНН?

Если необходимая информация для внесения в соответствующие поля отсутствует, в них ставятся прочерки. Например, графа 6 заполняется только организациями, которые платят акцизы по данным операциям. Если компания не попадает под данное понятие, в графе ставится прочерк. Счет-фактура заверяется оригинальной печатью организации.

Кроме того, на документе должны присутствовать подписи должностных лиц, обладающих соответствующими полномочиями.

Особенности заверки счета-фактуры индивидуальным предпринимателем содержатся в пункте 6 статьи 169 НК РФ. Согласно установленным правилам, организации могут заверять документ печатями своих филиалов или специальными печатями «для счетов-фактур».

Чтобы оттиск был признан действительным, на нем должны присутствовать следующие данные: ИНН компании; полное наименование организации на русском языке; субъект РФ, в котором находится организация.

Нужно ли ооо с ндс выставлять сч фактуру частному лицу

(5400+1000).

Так что решайте сами, что вам выгоднее: выставлять счет-фактуру с НДС или нет.

Указывается в счет фактуре следующее: По 1 строке – дата документа от продавца; По 2, 2а и 2б строке – данные по продавцу (наименование, его адрес, ИНН и КПП); По 5 строке – реквизиты платежных документов (при их наличии) по перечислению денежных средств комиссионером продавцу, комитентом – комиссионеру; Табличная часть должна содержать информацию по количеству продукции, ее стоимости, сумму НДС, а также прочие показатели, выставленные продавцом в счет-фактуре.

Счет фактура для физических лиц

3 ст. 168 НК РФ.

Несмотря на то, что фактически счет-фактура не представляет никакого интереса для покупателя — физического лица, который не является плательщиком НДС, продавец все равно обязан выставить физическому лицу счет-фактуру и зарегистрировать его в журнале учета выставленных счетов-фактур и в книге продаж (в случае безналичной оплаты). Дополнительную информацию можно найти в СПС КонсультантПлюс:

  • Справа нажмите на кнопку «Найти», мы получаем список документов и консультации по интересующей нас теме.
  • Для сортировки списка документов по Информационным банкам нажмите в правом верхнем углу на ссылку «Построить полный список».
  • В строке Быстрого поиска наберите выставление счета-фактуры физическому лицу.

Важно отметить, что в случае если у ответственного лица были уважительные причины несообщения сведений судебному приставу и не смотря на это обстоятельство судебным приставом наложен штраф, то решение можно оспорить в суде С.А.

Как правильно оформить счет-фактуру для покупателя

Естественно, что при реализации таких товаров указать в графе 11 номер таможенной декларации невозможно. Минфин России поясняет: в подобных ситуациях в графе 11 счета-фактуры можно указать номер обязательства о подаче таможенной декларации, на основании которого товар был выпущен (письмо от 6 февраля 2015 г.

№ 03-07-08/5026).Что касается товаров, которые ввезены на территорию России из стран – участниц , учитывайте следующее. № 187-ФЗ. Подтвержден этот порядок и в письмах Минфина России от 25 июля 2012 г.

В каком случае нужно выставлять счет с нулевым ндс?

Поскольку услуги оказывает российский налогоплательщик (подп. 5 п. 29 приложения 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе). Услуги по перевозке облагаются НДС по ставке 0 процентов.

Если налогоплательщик не подтвердит право на применение нулевой ставки НДС, то оказанные им услуги по перевозке экспортируемых товаров железнодорожным транспортом будут облагаться по ставке 18 процентов.

Счета-фактуры надлежит выставлять для всех операций, облагаемых НДС.Счет-фактура составляется в обычном порядке в течение пяти календарных дней со дня отгрузки на экспорт (п. 3 ст. 168 НК РФ).Статья 168.

Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю3.

При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.При исчислении суммы налога в соответствии с пунктами 1-3 статьи 161 настоящего Кодекса налоговыми агентами, указанными в пунктах 2 и 3 статьи 161 настоящего Кодекса, составляются счета-фактуры в порядке, установленном пунктами 5 и 6 статьи 169 настоящего Кодекса.При изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в том числе в случае изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, продавец выставляет покупателю корректировочный счет-фактуру не позднее пяти календарных дней считая со дня составления документов, указанных в пункте 10 статьи 172 настоящего Кодекса.При выставлении счет-фактурына экспорт в Казахстан заполняйте, в графе 7 Налоговая ставка — 0, сумма налога, предъявляемая покупателю вграфе 8 — 0 16 Сентября 2015, 21:39 Ответ юриста был полезен? + 2 — 0 176 юристов готовы ответитьОтвет на сайте в течение 15 минут Задать вопрос Похожие вопросы

  1. 13 Декабря 2021, 10:13, вопрос №1471909
  2. 02 Апреля 2021, 19:56, вопрос №1594301
  3. 17 Декабря 2021, 10:44, вопрос №1848314
  4. 09 Июля 2021, 18:26, вопрос №1309380
  5. 22 Октября 2014, 13:46, вопрос №593040

Смотрите также

Кто выставляет счет-фактуру?

4 примера

Так как покупатель не платит НДС, налоговый вычет он не оформляет, а значит счета-фактуры ему не нужны.

Для того, чтобы не выписывать счета, необходимо предварительно заключить с покупателем соответствующее соглашение (договор о невыставлении счетов).

;При условии, что Вы осуществляете операции в рамках договора с взаимозависимыми лицами и для целей налогообложения увеличиваете цену товара (работ) до рыночного уровня.

При этом необходима корректировка налоговой базы НДС, но выписывать счет при этом не нужно.Пример №1.Аптека «Центральная» занимается реализацией медпрепаратов собственного производства.

В марте 2021 Центр народной медицины «Целитель» закупил у аптеки «Центральной» партию лекарств.

Так как услуги аптек по изготовлению лекарственных средств являются операцией, освобожденной от НДС, аптека «Центральная» не выписала счет-фактуру «Целителю» на лекарства.

Таким образом, у «Целителя» нет оснований по оформлению налогового вычета по данной закупке.(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа)

Как быть с НДС, работая с физлицами?

3 и 4 ст.

В соответствии с п. 3 ст. 861 ГК РФ безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации (далее — банки), в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов. Формы безналичных расчетов определены ст.

862 ГК РФ. При осуществлении безналичных расчетов

Счет-фактура физлицу: можно без ИНН?

Получается, что продавец должен оформлять физлицам счета-фактуры, не выделяя в них НДС. Но даже если налогоплательщик нарушит это требование, наказать его налоговики не смогут: в Налоговом кодексе ответственность за подобное нарушение не установлена.

https://www.youtube.com/watch?v=zY_Ukq_sK2w

Оформить счет-фактуру на физлицо не так просто, как на имя организации. Все реквизиты юридического лица, необходимые для заполнения этого документа, обычно указаны в договоре.

В нашем случае ничем. Дело в том,

Счета-фактуры физическим лицам можно не выставлять

При невыставлении счетов-фактур неплательщику НДС продавец в книге продаж вместо счета-фактуры регистрируют:

  1. или бухгалтерскую справку-расчет, содержащую суммарные (сводные) данные по всем отгрузкам, по которым счета-фактуры не составляются, за установленный период – месяц или даже квартал.
  2. или первичный документ, подтверждающий реализацию (например. товарную накладную);

Других случаев освобождения налогоплательщиков НДС при реализации ими товаров (работ, услуг) физическим лицам от обязанностей выставлять счета-фактуры Налоговый кодекс РФ не устанавливает.

Источник: http://ukpravoedelo.ru/mozhno-li-vystavit-schet-fakturu-s-nds-dlja-fizicheskih-lic-74558/

Счет-фактура для физического лица

Счет-фактура физлицу: можно без ИНН?

Счет-фактура физическому лицу не всегда выдается на руки при продаже товара (выполнении работ, оказании услуг). Рассмотрим в нашей статье, когда нужно оформить этот документ для физлица, а когда делать это необязательно.

В чем заключается основное предназначение счета-фактуры?

Каковы особенности выставления счета-фактуры на физическое лицо, если оно ИП на ОСНО?

Что делать с оформлением счета-фактуры, если покупатель — ИП на спецрежиме?

Нужно ли оформлять счет-фактуру для физических лиц без предпринимательского статуса?

Итоги

В чем заключается основное предназначение счета-фактуры?

Счет-фактура — это документ налогового учета по НДС. Он выписывается при соответствующих операциях (реализации товаров, работ, услуг и пр.

) лицами, находящимися на общем режиме налогообложения, а в некоторых случаях, например при ввозе товаров из-за рубежа, и лицами, использующими специальные налоговые режимы.

В документе при этом указывается величина налога, которую нужно начислить к уплате в бюджет с проведенной операции.

Лицо, получившее документ, если оно является плательщиком указанного налога, может уменьшить сумму НДС к уплате в бюджет на отраженную величину налога, ведь ст. 169 НК РФ определяет счет-фактуру как документ, на основании которого покупатель заявляет вычет по НДС. В этом и заключается основное предназначение счета-фактуры.

Покупатели — физические лица могут являться, а могут и не являться плательщиками НДС. Всё зависит от наличия предпринимательского статуса и применяемого режима налогообложения. Разберем в следующем разделе, когда счет-фактуру физическому лицу нужно будет выписать в обязательном порядке.

Каковы особенности выставления счета-фактуры на физическое лицо, если оно ИП на ОСНО?

Если покупателем является физическое лицо — индивидуальный предприниматель, находящийся на общем режиме, то счет-фактура ему понадобится обязательно для предъявления налога к вычету.

Чтобы ИП смог получить вычет, продавцу следует соблюдать некоторые правила:

  • В счете-фактуре должны быть заполнены все необходимые реквизиты: номер и дата, наименования продавца и покупателя, ИНН обеих сторон и адреса, наименование товара (работы, услуги), его количество, цена и стоимость, ставка и размер налога и т. д.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! При заполнении строки с наименованием покупателя желательно указать на его предпринимательский статус, т. е. в счете-фактуре лучше прописать: «Покупатель: индивидуальный предприниматель (или ИП) Петров Иван Васильевич». Однако вычет возможно получить и без такого указания.

  • Счет-фактура может быть подписан только уполномоченными на то лицами.
  • Документ должен быть выписан не ранее даты отгрузки товара в течение 5 рабочих дней с такой отгрузки.

Существуют и другие требования к счету-фактуре. О них рассказываем в специальной рубрике.

При обнаружении каких-либо ошибок и недочетов предпринимателю лучше всего обратиться к продавцу с просьбой заменить испорченный документ на новый. В противном случае с вычетом возникнут проблемы.

Что делать с оформлением счета-фактуры, если покупатель — ИП на спецрежиме?

Предприниматели, использующие специальные налоговые режимы, в общих случаях не должны начислять и перечислять НДС в бюджет (за исключением импорта товаров, выполнения обязанностей налогового агента по оговариваемому налогу и оформления счетов-фактур ими самими при реализации товаров, работ, услуг).

Оформляя сделку, продавец и покупатель — ИП на спецрежиме могут согласовать условие о невыставлении счетов-фактур (подп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ).

Также можно отказаться от них, если ИП находится на общем режиме, но освобожден от уплаты НДС (например, по ст. 145 НК РФ).

Но если согласия обеих сторон сделки на отказ от счетов-фактур достичь не удастся, все документы продавцу придется оформлять в общем порядке.

ВАЖНО! Спецрежимник не сможет воспользоваться правом на вычет по НДС на основании получаемых счетов-фактур, даже если он обязан будет заплатить налог в бюджет (при импорте или при выставлении им самим счета-фактуры с выделенной суммой налога). Ведь Налоговый кодекс предоставляет указанное право только налогоплательщикам НДС (ст. 172 НК РФ).

Нужно ли оформлять счет-фактуру для физических лиц без предпринимательского статуса?

Физические лица без предпринимательского статуса плательщиками НДС не являются в любом случае. Поэтому продавец имеет право не оформлять для них счета-фактуры. То, как покупатель рассчитывается за товар — передает ли деньги в кассу или перечисляет их на расчетный счет, — также не влияет на необходимость оформления документов.

Вот здесь у продавцов может возникнуть вопрос: а как же данные по начисленному налогу попадут в книгу продаж? Минфин предлагает следующие решения:

  • Сводить за определенный период времени (например, день, месяц, квартал) все данные по продажам и начисленному налогу в бухгалтерскую справку и уже на ее основании заполнять книгу продаж (письмо Минфина России от 08.02.2021 № 03-07-09/6171). Вместо бухгалтерской справки здесь может фигурировать и сводный счет-фактура, оформляемый в одном экземпляре, где графы, связанные с покупателем (наименование, адрес, ИНН/КПП), прочеркиваются.

Источник: https://nalog-nalog.ru/nds/schetfaktura/schet-faktura-dlya-fizicheskogo-lica/

Можно ли выставлять счет фактуру физлицу

Счет-фактура физлицу: можно без ИНН?

Вопрос Организация сдает в аренду нежилое помещение физическому лицу для хранения личного имущества по договору.

В договоре предусмотрена предоплата в течение 10 дней. Оплата по безналичному расчету.

На полученный аванс организация выписывает счет-фактуру на аванс, на реализацию оказанных услуг так же выписывается счет-фактура. В книге продаж обе счет-фактуры зарегистрированы с кодом вида операции 26, а в книге покупок, при постановке авансовой счет-фактуры к вычету, в колонке 9 указывается наименование продавца, т.е.

нашей организации, и код счет-фактуры указывается 22, верно ли это?

Ответ При реализации товаров, работ, услуг (далее — товаров), облагаемых НДС, счета-фактуры можно не составлять, если покупатели не являются плательщиками НДС. К ним относятся: — спецрежимники; — те, кто освобожден от исполнения обязанностей плательщика НДС по ст. 145 НК РФ; — обычные граждане.

Однако регистрировать такие операции в книге продаж и в НДС-декларации продавцу необходимо.

Соответственно, придется указывать, в частности, и код этих операций.

Минфин и ФНС сошлись во мнении, что в таких случаях в книге продаж продавец может зарегистрировать: (или) первичные учетные документы, подтверждающие совершение операции; (или) иные документы (например, бухгалтерскую справку-расчет), содержащие суммарные данные по указанным операциям, совершенным в течение календарного месяца (квартала). Это позволяет продавцам сократить свой документооборот, а также уменьшить количество записей в книге продаж и существенно снизить объем НДС-декларации.

Именно для регистрации таких документов и был введен код «26».

Таким образом, Вы совершенно верно отражаете счета-фактур.

  1. Оплачен аванс за коплектующие -50032.00-в тч НДС-18%-7632.00получена счет- фактура на аванс -20 09 2021 Получены комплектующие на сумму 14986.00- в тч НДС-18%-2286.00 получена счет- фактура на отгрузку-21.09.2021 Как правильно….
  2. Что должно попадать в книгу покупок? Могут ли там появиться счета -фактуры за прошлый период?

    ✒ В книге покупок надо регистрировать документы, на основании которых вы принимаете НДС….

  3. Добрый день!! Получила аванс — указала в книге продаж авансовую счет-фактуру. В след квартале отгрузила товар — выписала нормальную.

    Как мне поступить дальше? Нормальную указать в книге продаж, а….

  4. Обязательно ли заполнять гр. 13,14 Книги покупок. Какова ответственность за незаполнение этих граф?

    ✒ В силу пп. «р» п. 6 указанных Правил в графе 13 книги покупок должен быть….

1 715 Назад Вперед

О выставлении счетов-фактур при реализации товаров физическим лицам

Описание ситуации: О заполнении и выставлении товарных накладных и счетов-фактур ИП (УСНО, с объектом налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов»).

Фирма занимается производством и оптовой продажей собственных товаров. Продажи за наличный и безналичный расчет. Вопрос: 1.Как правильно оформить реквизиты в товарной накладной и счете-фактуре, если покупатель физическое лицо (не ИП), т.е.

обязательно ли заполнять строки грузополучатель и плательщик (и какие данные в этих документах необходимо указать)?

Можно ли не выписывать накладную и счет-фактуру, а только отбить чек. 2.Нужно ли выписывать счет-фактуру покупателям (Без НДС) 3.Какая должна быть нумерация ТН и счетов-фактур. 4.Обязательно ли наличие товарной накладной с подписями и печатями покупателя.

Ответ: Применение налогоплательщиком УСНО освобождает его от обязанности по уплате НДС и, соответственно от обязанности выставления счетов-фактур. При этом, если налогоплательщик все же уплачивает НДС, сообщаем следующее.

Таким образом, при продаже товаров (работ, услуг) физическому лицу налогоплательщик освобождается от обязанности выставления счетов-фактур при соблюдении одновременно следующих условий — покупатель — физическое лицо осуществляет оплату товаров (работ, услуг) наличными средствами и продавец выдает покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы. Иных случаев освобождения налогоплательщиков налога на добавленную стоимость при реализации ими товаров (работ, услуг) физическим лицам от указанных обязанностей НК РФ не установлено.

Согласно п.1 ст.169 НК РФ, счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявляемых продавцом товаров (работ, услуг) сумм налога на добавленную стоимость к вычету.

Учитывая, что физические лица не являются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость и этот налог к вычету не принимают, счета-фактуры по товарам, оплаченным физическими лицами в безналичном порядке, по нашему мнению, возможно выписывать в одном экземпляре для учета данных товаров продавцом по итогам налогового периода.

При этом в случае отсутствия у продавца товаров информации о физических лицах в соответствующих строках счета-фактуры проставляются прочерки. Данные разъяснения представлены в Письме Минфина РФ от 25.05.2011 г.

№03-07-09/14. В аналогичном порядке в такой ситуации будут заполнены товарные накладные. По общеустановленному правилу, счета-фактуры регистрируются в Книге продаж в хронологическом порядке.

Исходя из норм и требований законодательства по заполнению первичных учетных документов, можно сделать вывод, что при наличии товарной накладной, подписи и печати покупателя обязательны, хотя в данной ситуации это представляется не вполне возможным.

(Ответ подготовлен с использованием материалов СПС Консультант Плюс)

Нужна ли счет-фактура физическому лицу

Вопрос У нас розничный магазин.

С поставщиком работаем по договору комиссии. Ежемесячно делаем комитенту отчет + акт на вознаграждение+ сч-ф на вознаграждение. Так же мы должны комитенту передавать копии сч-ф, которые мы выставляем покупателю.

Но при продаже физику мы сч-ф не выставляем. В нашем случае в каком виде сч-ф мы должны предоставить?

Спс Ответ Согласно позиции Минфина России при реализации физическим лицам товаров (работ, услуг) за безналичный расчет можно составлять бухгалтерскую справку-расчет или сводный документ, содержащий суммарные (сводные) данные по указанным операциям.

Согласно разъяснениям ФНС России при оказании услуг по пассажирским перевозкам на основании авиабилета, в котором сумма налога выделена отдельной строкой, оплачиваемых в безналичном порядке, счета-фактуры можно не составлять.

В то же время есть разъяснения Минфина России, согласно которым налогоплательщик, реализующий товары (работы, услуги) физическим лицам за безналичный расчет, не освобождается от обязанности по составлению счетов-фактур.

Одновременно сообщаем, что на основании положений статей 21 и 24 Кодекса налоговый агент вправе обратиться в налоговый орган по месту своего учета для получения разъяснений с учетом конкретных ситуаций.

  • (36 kB)
  • (37 kB)
  • (37 kB)
  • (53 kB)
  • (37 kB)
  • (28 kB)
  • (64 kB)
  • (628 kB)
  • (44 kB)
  • (52 kB)
  • (38 kB)
  1. Добрый день. Организация являющаяся плательщиком ндс продает основное средство физ.лицу. какие должны быть обязательные реквизиты в счете-фактуре?

    ✒ При реализации имущества физическим лицам счет-фактура может не выставляться.

    По общему….

  2. Наша компания занимается продажей строительных материалов/товаров. Нами заключен договор с транспортной компанией на перевозку товара, а именно перевозка товара от поставщика (у которого мы закупили) на объект заказчику (кому….
  3. Добрый день! Нужен ответ — СРОЧНО! Какие бланки строгой отчетности существуют для применения их при Основной системе налогообложения.

    (Как пример: допустим, водитель поехал с товаром в салон красоты (шампуни,….

  4. Мы организация на ОСНО и оказываем услуги контрагенту на УСН, т.е.

    выставляем счета на оплату услуг с НДС и выставляем покупателю счет-фактуру. А что происходит у контрагента с НДС,….

522 Назад Вперед

В каких случаях нужно выставить счет-фактуру покупателю

Пример оформления счета-фактуры при реализации товаров на экспортАО «Альфа» занимается производством офисной мебели.

15 июня «Альфа» отгрузила 10 мебельных гарнитуров «Офис» на Украину. Покупателем является Днепропетровский стрелочный завод.

Отпускная стоимость одного гарнитура составляет 150 000 руб. (облагается по ставке 0%). Общая сумма сделки – 1 500 000 руб.

(10 шт. × 150 000 руб./шт.).Мебельные гарнитуры реализованы в соответствии с таможенной процедурой экспорта. Поэтому данная операция облагается НДС по ставке 0 процентов. Все необходимые документы, подтверждающие факт экспорта, «Альфа» представила в срок.На стоимость отгруженной продукции «Альфа» предъявила Днепропетровскому стрелочному заводу .

При этом при заполнении строки 6б «ИНН/КПП покупателя» счета-фактуры бухгалтер принял во внимание то обстоятельство, что учет украинских организаций осуществляется в соответствии с законодательством Украины.

Нужно ли составлять счета-фактуры при продаже товаров дистанционным способом физическим лицам?

Итак, продажа товаров дистанционным способом имеет ряд особенностей как для покупателя (он не имеет возможности подержать товар в руках, осуществить примерку и т. п.), так и для продавца (в частности, на последнего налагается ряд обязанностей, которые отсутствуют при розничной продаже товаров обычным способом).

Существующие особенности провоцируют возникновение отдельных вопросов в налоговом и бухгалтерском учете.

В рамках данной статьи рассмотрим неоднозначную ситуацию: обязаны ли торговые предприятия при реализации товаров через интернет-магазин выставлять в отношении покупателей счета-фактуры? По общим правилам при реализации товаров не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки, продавец должен выставить покупателю счет-фактуру.

Однако из этого правила есть исключение: в соответствии с п.

Органицация на осно выставляет ли счет фактуру физическому лицу

Нам нужно выставить счет, счет-фактуру и товарную накладную организации ООО, которая работает без НДС.

Когда мы выставили счет, там был указан НДС, они попросили выставить его без НДС.

На сколько я понимаю, мы не имеем права выставлять счета и все закрывающие документы без НДС.Подскажите, как правильно оформить для них все закрывающие документы? Ответ: Вы, как ООО на общей системе налогообложения, являетесь плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС) и любому Заказчику выставляете все документы с НДС.

Гермес» составил счет-фактуру в одном экземпляре и зарегистрировал его в книге продаж. Реализация товаров физическим лицам Ситуация: нужно ли выставлять счета-фактуры при продаже товаров (выполнении работ, оказании услуг) физическим лицам, не занимающимся предпринимательской деятельностью? Нет, не нужно.

Следует ли выставлять счет фактуру при продаже автомобиля физическому лицу

Счет-фактура физлицу: можно без ИНН?

Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет (п. 1 ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон № 129-ФЗ)).

Первичные учетные документы принимаются к учету, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, а документы, форма которых не предусмотрена в этих альбомах, должны содержать обязательные реквизиты, предусмотренные п.

2 ст. 9 Закона № 129-ФЗ. Унифицированные формы первичной учетной документации по учету основных средств утверждены постановлением Госкомстата РФ от 21.01.2003 № 7. Однако данные формы первичной документации не предназначены для документального оформления операций по передаче основного средства физическому лицу по договору купли-продажи.

Может ли физическое лицо составлять счет фактуру

А потому счета-фактуры при оказании таких услуг не составляйте (подп. 1 п. 3 ст. Но вот именно этой информации зачастую не хватает. Чем может обернуться для интернет-магазинов и «почтовых» торговцев тот факт, что в выставленных ими счетах-фактурах не указан ИНН покупателя?

В нашем случае ничем. Дело в том, что счет-фактура, в котором отсутствует какой-то из обязательных реквизитов, создает проблемы только покупателю.

https://www.youtube.com/watch?v=i9hRlFEEyVs

С этим согласны и в управлении косвенных налогов ФНС России.

Рекомендуем прочесть:  Статья гимс

Налоги и Право

По сделке, совершенной комиссионером с третьим лицом, приобретает права и становится обязанным комиссионер, хотя бы комитент и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки. Поэтому при передаче товара на реализацию комиссионеру в качестве сторон, подписывающих акт приема-передачи или накладную, должны выступать комитент (Ваша организация) и комиссионер.

Акт (накладная) подтверждает факт передачи автомобиля на реализацию комиссионеру, с момента подписания такого документа комиссионер становится ответственным за сохранность переданного ему имущества.

Осуществляя действия по реализации автомобиля конечному покупателю (физическому лицу), комиссионер, как прямо указанно в ГК РФ, действует от своего имени и несет полную ответственность за реализуемый товар перед покупателем.

Покупка авто юридическим лицом у физического: пошаговая инструкция + ответы по налогам и рентабельности сделки

к.

предприятию решать их впоследствии труднее, чем обычному частнику.Обязательно прочитайте о том, как в дистанционном режиме проверить отобранные авто на юридическую чистоту.

Также пригодятся мои статьи по определению комплектации через VIN-код и об оптимальном времени приобретения транспорта. Не лишне будет ознакомиться со статьей про мошенничество при покупке ТС.

Статьи в тему:Когда искомый вариант найден и его выбор одобрило руководство, то с этого момента предприятие определяет конкретное, уполномоченное доверенностью, лицо для проведения сделки купли-продажи.

В помощь этому поверенному можно назначить других людей, не связанных материальной ответственностью по доверенности. Обычно подобная группа состоит из:Работника финансового отдела в качестве поверенного – например, бухгалтера и т.

Если оценочная стоимость автотранспорта будет превышать цену продажи, то прироста нет, нет и налога. Если вы опоздали, то саму процедуру оценки стоимости автотранспорта можно заказать и после 31 марта, только оценщику нужно сказать, что нужна рыночная стоимость именно на ту дату, до 31 марта.

Оценщики имеют право и умеют производить такую оценку на прошедшую дату.

При возникновении ИПН, физическое лицо обязано самостоятельно сдать декларацию по форме 240.00 в налоговое управление по месту своего жительства в срок до 31 марта следующего года. Уплатить ИПН нужно до 10 апреля после сдачи формы 240.00.

Если физлицо не сдал декларацию и не уплатил ИПН, то рано или поздно налоговый орган пришлет уведомление об этом.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.