+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Рейтинг опасных обнальных схем

Содержание

Схемы обналичивания денег через ИП

Рейтинг опасных обнальных схем

Некоторые расчеты в бизнесе удобнее произвести наличными, а какие-то только ими и можно произвести. Это объясняет популярность схем обналичивания денег. При этом на практике компании зачастую используют для этого вполне законные способы обналички. Один из них – обналичивание денег через ИП.

Используйте пошаговые руководства:

В этой статье вы узнаете:

Преимущества схемы обналичивания денег через ИП заключаются в том, что предприниматель может свободно изымать из своего коммерческого оборота и бесконтрольно тратить как наличные, так и безналичные денежные средства.

В том числе свободно дарить их другим физлицам, не увеличивая при этом их налоговой базы по НДФЛ (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Кроме того, его предпринимательские активы формально никак не обособлены от имущества, используемого в личных целях.

Однако для того, чтобы, проводя обналичку через ИП, компания оставалась в рамках правового поля, важно учитывать множество нюансов.

Рассмотрим, при каких условиях схема обналичивания денег 2021 через ИП полностью законна, как предприниматели на практике снимают наличные со счета и возвращают деньги в оборот. 

Выбор ИП для обналичивания денег

Прежде всего, компании понадобится один или несколько надежных дружественных ИП (см. схему обналичивания денег через ИП). Ими обычно становятся либо сами владельцы бизнеса, либо их близкие или доверенные лица. Также следует соблюдать все обычные требования к налоговым схемам обналички:

Схема обналичивания денег через ИП

Одно из самых главных требований к ИП, через которого будет реализовываться схема обналички, – осуществление реальной хозяйственной деятельности.

На практике это обычно оказание компаниям группы или внешним заказчикам услуг (в том числе посреднических) или выполнение работ, торговля (закупки или продажи) внутри группы или с внешними контрагентами, аренда или субаренда в рамках группы компаний, передача дружественным контрагентам прав по лицензионным (сублицензионным) соглашениям, возмездное кредитование холдинга, участие в договоре простого товарищества.

Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Это бесплатно и займет 1 минуту.

В зависимости от осуществляемой деятельности выбирается наиболее подходящий налоговый режим. Так, если ИП предполагает работать с НДС, то выбирается общая система налогообложения. В остальных случаях выгоднее спецрежим.

Например, УСН с объектом «доходы», если в деятельности ИП не планируется существенных расходов, или с объектом «доходы минус расходы», если в регионе установлена льготная ставка единого налога или в деятельности предполагается большая доля расходов.

Выгодны варианты схем обналичивания денег с патентом и ЕНВД. Налоги в этом случае будут относительно небольшими и, главное, фиксированными по сумме. В случае ЕНВД еще и не ограничена годовая сумма доходов.

При патентной же системе она не должна превышать 60 млн рублей (подп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ).

Но эти системы налогообложения можно применять не во всех регионах и только для ограниченного перечня видов деятельности.

Конечно, ИП будет нести какие-то расходы и платить налоги. Однако значительная часть дохода будет оставаться у него – это чистая прибыль . Ее-то и необходимо использования для обналички.

Схема обналички и порядок ведения кассовых операций

Самый простой случай обналички – получить наличные в качестве выручки и не сдать их (или сдать не все) в банк.

Наличную выручку ИП может получить, например, работая с населением. Такие доходы можно получать и от дружественных компаний. Но здесь действует ограничение на расчеты наличными по одному договору – не более 100 тыс. рублей (указание Банка России от 20.06.07 № 1843-У).

Впрочем, на практике его зачастую обходят путем дробления договоров на крупные суммы на несколько более мелких. Кроме того, штраф за такое нарушение – от 4 до 5 тыс. рублей, и взыскать его можно только в течение двух месяцев после совершения (а не выявления) правонарушения (ч. 1 ст. 15.1, ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ).

А налоговики с такой периодичностью выездные проверки не проводят.

С 2012 года на ИП распространялся общий порядок ведения кассовых операций (п. 1.1 Положения Банка России 12.10.11 № 373-П). Этот документ обязывал соблюдать лимит остатка кассы (который ИП сами себе устанавливали), но не обязанность сдавать наличную выручку в банк. Значит, ИП нужную ему для личных нужд наличность всегда мог изъять в день ее поступления прямо из кассы.

С 1 июня 2014 года индивидуальным предпринимателям разрешили не утверждать кассовый лимит (абз. 10 п. 2 указания № 3210-У). Поэтому в кассе можно хранить любую выручку сколько угодно долго. Предприниматели на любой системе налогообложения вправе не оформлять кассовые документы и не вести кассовую книгу (п. 4.

1, 4.6 указания № 3210-У). То есть не надо каждую операцию с наличными оформлять приходником и расходником и регистрировать их в кассовой книге. Кроме того, предприниматель вправе забрать всю выручку из кассы. Причем без ограничения по сумме 100 тыс. рублей (п. 2, 6 указания Банка России от 07.10.13 № 3073-У).

 

Чек или кэш-карта для обналичивания денег

Если предприниматель получил доход безналичным способом, наличные можно снять со счета самым традиционным способом – по чеку на «расходы предпринимателя». Однако в отличие от предыдущего варианта это будет не бесплатно. Обычная комиссия банка – от 1 процента. Правда, для особенно ценных клиентов банк в индивидуальном порядке может установить и более низкий тариф.

У банка есть возможность отказать в выдаче денег по чеку. Например, сославшись на Федеральный закон от 07.08.

01 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», банк вправе запросить у клиента подтверждение использования ранее полученных по чекам сумм на «расходы предпринимателя». А их, естественно, не будет.

До предоставления данной информации банк имеет право приостановить исполнение поручение клиента (включая выдачу денег по чекам). Так что этот вариант подойдет только тем, кто работает с «дружественным» или небольшим клиентоориентированным банком, который палки в колеса вставлять не будет.

Более технологичной заменой чеку может стать кэш-карта или корпоративная пластиковая карточка, если банк выпустит ее на имя ИП. Оба инструмента позволяют снимать наличные через банкоматы данного банка, обычно с комиссией примерно такой же, как по чеку.

Использование личных карт ИП

Наиболее популярным у ИП инструментом обналички остаются дебетовые карты, оформленные лично на них, вне связи с коммерческой деятельностью. Таких карт можно завести несколько, от разных банков.

Имеет смысл не использовать в данных целях карты банка, в котором у ИП открыт расчетный счет.

В противном случае вся схема обналичивания денег (хоть и вполне законная) будет слишком очевидна для службы безопасности банка, которая, вполне вероятно, попытается ее «прикрыть» – конкуренты по обналичке банкам не нужны.

Безналичные деньги с «предпринимательского» счета переводятся на «личный» карточный счет. Назначение платежа аналогично приведенным выше формулировкам по изъятию денег из кассы. Список можно дополнить еще одним вариантом – «перевод денежных средств».

В схемах обналичивания денег следует избегать банков, взимающих комиссии за перевод или зачисление денег на карту или за снятие наличных через банкоматы или кассу банка. К счастью, в большинстве крупных федеральных розничных банков во всех этих случаях комиссии или не взимаются, или незначительны.

Подойдут банки, много работающие по зарплатным проектам (цель – затеряться в общей массе граждан, снимающих наличные), а также дружественные или клиенто-ориентированные банки, сотрудники которых не возражают против вышеописанных действий ИП в разумных пределах. Скажем, до 0,7-1 млн рублей в месяц и не более 100 тыс.

рублей в день по каждой карте.

В каждом банке и платежной системе есть ограничения по сумме снимаемых в день или месяц наличных. Их может практически не быть по дорогим премиальным картам, но их использование жестче контролируют банковские службы безопасности. Поэтому на практике для обналички чаще используют массовые стандартные карты.

Отметим, что рассматриваемая схема обналички, если речь не идет о дружественном банке, не предназначена для получения наличных в промышленных масштабах. Она дает возможность получать относительно небольшие суммы, достаточные для потребностей малого или среднего бизнеса и его владельцев.

Снятие наличных через кассу банка

Заменой банковским картам могут стать обычные счета физического лица, а также депозиты. К ним у банкиров отношение обычно более лояльное. Кроме того, указанных выше формальных (и неформальных) ограничений по снятию наличных по вкладам может и не быть. Удобнее всего использовать для обналички пополняемо-отзывные вклады.

В большинстве случаев снятие наличных будет бесплатным. Впрочем, часто для этого деньги должны находиться на счете какое-то время, обычно от 5 до 30 дней.

А иногда достаточно лишь подать заявку на нужную сумму за несколько дней. Это, конечно, лишает схему желанной оперативности, зато снижает накладные расходы по ней.

Кроме того, не потребуется бегать по банкоматам – можно получить сразу крупную сумму в банковской кассе.

Но даже при несоблюдении упомянутых сроков комиссии за снятие денег, как правило, будут невелики – в пределах 1% от суммы. Правда, во многих банках они будут запретительно высокими в случае полного расторжения договора вклада. Именно поэтому выгоднее выбирать вклад пополняемо-отзывной и полностью его не закрывать – всегда поддерживать хотя бы минимально требуемый неснижаемый остаток.

Передача средств

После того как наличные получены в личную собственность физлица, встает вопрос о рефинансировании этих средств – передаче их заказчику схемы обналичивания денег.

Проще всего, если ИП и является реальным владельцем бизнеса – он их просто тратит на те или иные нужды своего бизнеса или личные. Сложнее, если предприниматель – номинальное доверенное лицо.

В этом случае самый простой вариант рефинансирования наличных – безвозмездная передача заказчику.

Источник: https://fd.ru/articles/39427-obnalichivanie-denejnyh-sredstv-cherez-ip-populyarnye-shemy

Анализ работы обнальщиков и методы снижения НДС после законов 2015 года!

Рейтинг опасных обнальных схем

Уникальный товар. Если совсем коротко, в начале этого года вступили в силу новые законы 2015 года, которые действительно очень сильно усложнили работу бухгалтерии любой организации. Старые серые схемы стали опасны. А новые ищут АБСОЛЮТНО ВСЕ! ЭТА ИНФА ДЕЙСТВИТЕЛЬНО НУЖНА ЛЮБОМУ БИЗНЕСУ!

Не знаете, где брать наличные? Стоит ли бояться онлайн-мониторинга отчетности? Почему так часто начали кидать обнальщики?

Этот Материал Вам необходим, если Вы

  • Генеральный директор или собственник фирмы — Наверняка Вы больше всех в фирме заинтересованы в наличных деньгах. А налоговая безопасность фирмы волнует Вас как никого другого. Из Материала Вы узнаете, как Безопасно получать деньги наличными!
  • Главный бухгалтер организации — Законы 2015 года поставили множество вопросов касательно сдачи отчетности с НДС. Наверняка информация о том, стоит ли бояться онлайн мониторинга журналов покупок и продаж, поможет Вам в работе.
  • Бухгалтер и работаете с фирмами удаленно или оказываете консультации — Многим Вашим клиентам необходимо выводить деньги в наличные. Многие из них пытаются проводить документы задним числом. Наш Материал поможет Вам давать им правильные советы по таким серым вопросам, которые стали еще актуальнее и еще рискованнее после законов 2015 года.
  • Работники аудиторских и бухгалтерских контор — У Вас множество клиентов и огромное количество самых разных вопросов. Вы как никто понимаете, что некоторые правила “налоговой игры” изменились в 2015 году. Наш Материал откроет Вам множество ответов, на волнующие Вас вопросы

Зачем Вам нужен материал?

С помощью нашего материала, Вы будете представлять работу обнальщиков oт А до Я. Все нюансы: способы открытия фирм, способы вывода денег, какими банками они пользуются и почему, где и как берут людей и фирмы для своих схем, какие инструменты требуются для обналичивания, сколько они стоят и где их брать, и многое другое.

Выводить деньги в нал через хоз. нужды и зп сотрудникам

  • Выводить просто и быстро на банковскую карту
  • Невозможно вывести большую сумму
  • В случае зп до 35% уходит на налоги
  • При систематическом выводе денег на хоз. нужды будут вопросы у налоговой
  • Необходимы подтверждающие документы по выплатам на хоз. нужды
  • Документы придется либо подделывать, либо покупать у обнальных контор платя им 7-9% суммы
  • Работа с обнальными конторами — повышенный риск и никаких гарантий
  • В 2015 году есть риск нарваться на фильтр онлайн-мониторинга журналов покупок и продаж, если фирма сдает отчетность с НДС.
  • Невозможность снижать НДС
  • Если требуется выводить небольшие суммы и разово — можно работать таким образом. Но в случае с НДС необходимо следовать определенным правилам, чтобы не попасться под систему онлайн-контроля Налоговой службы.

Этого можно избежать, если следовать инструкциям из нашего Материала

Выводить деньги в нал через обнальщиков

  • Кажущаяся простота. Отправил перевод — получил наличные
  • Возможность снижать НДС
  • Тотальная зависимость от обнальной конторы. Если проблемы возникнут у них, следователи могут прийти к Вам и обвинить в соучастии. По факту требовать с Вас деньги
  • На рынке обнальных контор появилось множество мошенников, которые обманывают клиентов и не возвращают им деньги
  • Не все обнальщики приспособились к работе после законов 2015 года. Многие продолжают работать по старым, ставшими опасными, схемам. А это значит, что Вы рискуете вдвойне.
  • Рискуете потерять деньги по их вине и рискуете встретиться с полицией
  • Потеря 7-9% суммы в качестве комиссии
  • При кажущейся простоте самые большие риски. Новые законы действительно создали большие проблемы для обнальных контор. А проблемы обнальных контор оборачиваются потерей денег для их клиентов.

Выводить деньги самостоятельно, пользуясь нашим материалом

  • Потери от 1 до 4% суммы для обеспечения абсолютной собственной безопасности
  • Возможность безопасно снижать НДС
  • Понимание, как работает система онлайн-мониторинга журналов покупки и продаж Налоговой службы. Как избежать проверокВы сможете абсолютно самостоятельно и не привлекая третих лиц сделать все, что необходимо для обналичивания денег. Вплоть до открытия фирм на документы незнакомого человека
  • Полный контроль собственной безопасности. Вы не зависите ни от кого, и никто не сможет волей или неволей Вас подставить
  • Сетевая безопасность. Соблюдая ряд правил невозможно будет установить связь между Вами и фирмами и счетами, через которые выводятся деньги

Все это действительно просто

Вам потребуется потратить всего один день, чтобы изучить Материал и выбрать подходящий для Вас вариант!

Безопасность превыше всего. Только в этом случае Вы сможете быть уверенными, что Вы в безопасности и не потеряете свои деньги. При этом работая так же быстро, как обнальные конторы.

6 ФАКТОВ О НАС

  1. Компания Сократ Финанс образована в 2007 году. Мы начинали с аудита и финансовых консультаций, но постепенно все больше внимания уделяли налогообложению, пока это не стало нашей основной специализацией.

  2. Около 130тыс рублей в месяц начинают экономить наши клиенты после консультации с нами.
  3. 1734 компании остались довольны нашей помощью за все время работы.
  4. 14 профессиональных финансистов работают в нашем штате.

    Средний опыт работы нашего сотрудника – 12 лет.

  5. За время работы у нас наработаны контакты с сотрудниками Московской Налоговой Службы. В особых случаях мы консультируемся напрямую с ними.
  6. Уже более 700 человек приобрели наш Материал.

    Из них 534 прислали письменную благодарность за то, насколько подробно и полно все расписано.

Как происходит покупка

  1. Заходите на сайт
  2. Ознакамливаетесь
  3. Переходите в платежный кабинет
  4. Оплачиваете
  5. Скачиваете материал объемом 78 листов в формате docx

Источник: https://info-cast.ru/zakony/analiz-raboty-obnalshhikov-i-metody-snizheniya-nds-posle-zakonov-2015-goda.html

На грани фола: топ-10 самых опасных схем налогообложения

Рейтинг опасных обнальных схем

Несмотря на то, что налоги это добровольный, но обязательный платеж, многие предприниматели мучаются вопросом как бы поменьше заплатить этих самых налогов. Сегодня мы рассмотрим варианты «экономии» налогов, которые как говорят в народе «на грани фола» или как лучше не делать.

1. Использование фирм-однодневок

После введения Автоматизированной Системы Контроля НДС (АСК НДС) налоговый орган знает, у кого вы купили товары, материалы, услуги и кому их продали. 

Теперь, чтобы зафиксировать налоговое преступление не надо назначать выездную налоговую проверку. Эти данные вы сами ежеквартально сдаете вместе с налоговой декларацией по НДС. Все нелегальные компании, которые налогоплательщики пытаются вставить в цепочку товародвижения, хорошо видны налоговому органу, и предъявление вам претензий – это обычно только вопрос времени.

2. Агентские, посреднические услуги

В реальной жизни посреднические договоры заключаются крайне редко, потому что это одна из самых сложных форм взаимодействия сторон в Гражданском законодательстве. Но в практике «серой налоговой оптимизации» именно такие схемы используются довольно часто. 

Конечно, налоговые органы в судах достаточно легко доказывают, что никакой агентской деятельности тут нет, а имеет место схема уклонения от налогов.    

3. Дробление бизнеса с использование разных систем налогообложения

Дробление бизнеса имеет место тогда, когда единая компания или единый производственный процесс разделяется на несколько юридических лиц с единственной целью – сэкономить на налогах.

Например, ресторан площадь, которого более 150 м2, для применения ЕНВД искусственно разделяется на два юридических лица, хотя для покупателей это никак не выражено.

Или компания по продажам из одной превращается в несколько фирм, чтобы вписаться в ограничение лимита по Упрощенной Системе Налогообложения – 150 млн. рублей.  

Если нет никакой причины разделения бизнеса на несколько юридических лиц, то налоговая инспекция пересчитает налоги исходя из суммарного оборота по всем компаниям. Налоговая выгода не будет рассматриваться в качестве самостоятельной деловой цели.

Факторы, которые привлекут внимание ФНС:

  • компании имеют одинаковых руководителей и сотрудников
  • учредители одни и те же, или состоят в родственных отношениях
  • компании находятся в одном офисе, арендуют один склад, магазин и т.д.
  • все фирмы находятся по одному адресу
  • совпадение IP адресов
  • общее руководство, единая бухгалтерия
  • расчетные счета открыты в одном банке
  • отсутствует сайт, отдельный телефон, отдельная вывеска
  • формальное оформление документов
  • отсутствие реальной причины для создания нескольких компаний

4. Маркетинговые (или другие подобные) услуги

Маркетинговые услуги на большие суммы служат прямо таки «красной тряпкой» для налоговой инспекции. Обычно, перечисляя несколько млн.

рублей за маркетинговые исследования, налогоплательщик может предъявить только акт выполненных работ. Ни отчета, ни красочных диаграмм и таблиц, конечно, нет.

А при допросе компания, оказывающая услуги, не может объяснить ни что исследовали, ни почему это так дорого.

5. Давальческие схемы

Давно известна налоговой и схема, когда выделяется одна компания на УСНО, туда переводится весь персонал, и компания оказывает дорогие услуги по обработке чего-нибудь. Если существуют признаки единого производственного процесса, и нет иной цели использования договора толлинга, кроме как экономии на налогах, вам не удастся отстоять свою позицию в суде.

6. Использование ИП

Для экономии налога на прибыль и налога на имущество, основные средства компании (станки, здания, машины) переводятся на ИП, зарегистрированного на учредителя или на его родственника, и после этого сдаются в аренду организации. 

При проведении проверки налоговый орган исключит из состава затрат сделки, заключенные со взаимозависимыми лицами по нерыночным условиям.

7. Создание нереального резерва по сомнительной задолженности

Налоговый Кодекс разрешает резервировать дебиторскую задолженность более 45 дней в целях исчисления налога на прибыль. Компании, пользуясь этой нормой налогового законодательства, создают искусственную задолженность, отражая отгрузку товара на дружественные компании. 

Этот метод «оптимизации» легко вскрывается налоговым органом. Факторами, указывающими на мошенничество, являются взаимозависимость компаний и отсутствие действий продавца по истребованию задолженности.

8. Списание в расходы реконструкции (модернизации) основного средства

Ремонт основного средства мы можем учесть в затратах в момент осуществления, а затраты на реконструкцию (модернизацию) учитываются в себестоимости через амортизацию в течение длительного периода времени.

У налогоплательщика велик соблазн все понесенные затраты отразить в текущем периоде. Но, если у вас меняются какие-то качественные или количественные характеристики основного средства, то это уже не ремонт, и должно быть отнесено на увеличение стоимости основного средства.

9. Реорганизация, присоединение, слияние, открытие нового юридического лица

Когда приходит идея с понедельника начать новую жизнь, начинаются поиски вариантов – «а что делать со «старой жизнью». Возникают мысли куда-то присоединить, выделить или просто слить старую компанию с налоговыми рисками или с недоимкой по налогам. Подробно мы рассказывали об этом в материале «Можно ли безопасно вывести бизнес из тени»

Если имеет место перевод персонала, перезаключение договоров, перевод имущества, налоговый орган легко докажет взаимозависимость и взыщет недоимку уже с нового юридического лица.

10. Перевод персонала в статус ИП

Идея предложить персоналу зарегистрироваться в качестве ИП и экономить тем самым страховые взносы, кажется на первый взгляд безупречной. Но, гражданско-правовые отношения отличаются от трудовых. По гражданско-правовому договору вы платите за результат, который определяется по факту и не несете социальных расходов, не выплачиваете командировочные. 

Если вы продолжаете вновь образовавшимся ИП ежемесячно, два раза в месяц перечислять денежные средства, выдавать командировочные, компенсировать ГСМ и делать расчет отпускных – налоговый орган переквалифицирует ваши отношения в трудовые и доначислит страховые взносы со всех выплат.

Как ни крути, играть в игры с законом становится все рискованнее и опаснее. Последствия таких манипуляций с налогами рано или поздно вскроются и вам придется нести ответственность, хорошо, если не уголовную. 

Заниматься оптимизаций налогов должны профессионалы, с практическим опытом в этой сфере. Они разработают грамотные проекты налоговой оптимизации и вы получите вариант налоговых схем, сделанный конкретно для вашего бизнеса, с учетом всех нюансов и рисков. 

Источник: https://Osnova.capital/blog/na-grani-fola-top-10-samyh-opasnyh-shem-nalogooblozheniya

7 сайтов в Tor, за которые могут посадить (21+)

Рейтинг опасных обнальных схем

В последние года 3-4 в ленте регулярно появляются новости с заголовком: «Правительство хочет заблокировать Tor». Но, эта идея несколько утопическая.

Даркнетом можно пользоваться во всех страх мира кроме Северной Кореи, где для доступа к компьютеру с интернетом нужно специально разрешение от Ким Чен Ына. Даже у Китая не получилось запретить его. «Золотой щит» автоматически блокирует все новые адреса входных узлов Tor, но люди, которым надо, обходят эту преграду c помощью VPN и прокси-серверов.

Новости про «запрет подпольного интернета» только подогревают интерес к нему у населения. Все больше россиян приобщаются к даркнету, который таит в себе много опасностей и соблазнов. О последствиях неправильного использования Tor следует знать заранее.

В этой статье будет рассказано об основных типах магазинов и форумах в Tor, которые следует обходить стороной и об возможной ответственности за их использование/создание.

1. Площадки для торговли наркотиками

Большинство пользователей Tor-сети приходит в нее ради запрещенных веществ.

Схема покупки проста: человек оплачивает товар биткойнами (для анонимности), а после получает адрес «закладки» — укромного места в пригороде или спальном районе, в котором спрятан товар.

Ассортимент магазинов включает в себя сотни наименований и доставка практически любого наркотика в крупном городе занимает не более нескольких часов.

Почти шесть миллионов россиян принимают наркотики. Это в несколько десятков раз больше числа пользователей Tor в стране (по данным Tor Metrics их около 200 тысяч). Ситуация меняется и все больше людей приобщаются к новому способу покупки. Но пока, многим продавцам проще писать на заборе «Уроки СОЛЬфеджио +791612345567» или искать клиентов по клубам.

Сотрудники МВД (год назад им были переданы полномочия упраздненной ФСКН) тоже прекрасно знают про Tor и учатся бороться с ним. Например, иногда размещают там собственные подставные объявления и пытаются войти в контакт с местной публикой.

Но судя по обсуждениям на форумах, чаще просто гуляют по району, выслеживая кладменов и торчков. Или находят информаторов, которые сообщают о знакомых наркоманах.

Возможные проблемы: Если покупает для себя какие-то вещества и сотрудники полиции узнают об этом, то его судят по 228 статье:

Незаконные приобретение, хранение, перевозка, изготовление, переработка без цели сбыта наркотических средств, психотропных веществ или их аналогов в крупном размере – наказываются штрафом в размере до сорока тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех месяцев, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на срок до трех лет.

2. Сайты с объявлениями о трудоустройстве

Огромное число объявлений о продаже наркотиков содержит в себе приписку: «Ищем кладменов. Требуется активность, адекватность, профессионализм. Зарплата высокая». За одну закладку работник получает в среднем 500-3000 рублей. На форумах пишут, что у толкового работника выходит до 80-120 тысяч рублей в месяц при свободном графике. И это в провинции. В столицах потолок гораздо выше.

Но эта работа далеко не так проста, как кажется на первый взгляд. Сделать хорошую «закладку» и спрятать ее — целая наука и опытные люди пишут целые учебники. Есть много неочевидных проблем, о которых сложно догадаться новичку.

Например, как защититься от «чаек»? Так называют наркоманов, которые ищут и успешно находят чужие закладки в типичных местах (клумбы, дырки в асфальте, козырьки подьездов). Или как замаскировать пакетик-зиплок внутри желудя или ореха, чтобы дождь и ветер не повредили товар?

Преступникам из Tor требуются не только кладмены, но и приемщики посылок, трафаретчики (делать объявления на асфальте), гроверы (выращивают растения дома), люди для снятия нелегально полученных денег с банковских карт. Реже ищут крепких ребят для запугивания врагов. И у каждой профессии есть неочевидные тонкости, которым необходимо учиться, чтобы не заиметь проблем с законом.

В криминальной сфере жуткая текучка кадров и постоянно требуются новые сотрудники. Действительно адекватный и аккуратный человек может проработать пару лет, а простой кладмен/перевозчик/дроп гуляет на свободе всего несколько месяцев. Большинство людей рано или поздно ловит полиция. Поднять бабла, остановиться и вовремя уйти у людей получается редко.

Возможные проблемы: Согласно 228 статье УК РФ, если человек вовлечен в распространение или производство наркотиков, то его могут посадить сроком на 8 лет. О наказаниях для приемщиков посылок и обнальщиков денег поговорим ниже.

3. Магазины товаров для совершения преступлений

С помощью Tor ведется торговля оружием, поддельными документами, левыми симками, телефонами, скиммерами для банкоматов и кучей других интересных предметов. Как и в случае с наркотиками, для анонимной оплаты используются биткойны. Удивительно, но с доставкой товаров нет особых проблем.

Иногда она производится с помощью обычной почты. Для приема и отправки посылок нанимают «дропов», которые ходят получать/отправлять посылки, светят свои лица и паспортные данные. Также отправка товаров происходит с помощью таксистов или частных транспортных компаний. Вот цитата с форума RuOnion:

Отправлял как-то оптический прицел через транспортную компанию, естественно не брендовую. Спросили что внутри, ответил – снайперский прицел, Они: так и запишем – оптический прибор :-)))) Им вообще пох что везти…

Но продавцы все равно соблюдают множество мер предосторожности: разбирают оружие на детали, которые распределяют по несколькими коробкам, маскируют их под другие предметы, делают посылки с двойным дном и т.п. Хитростей у них не меньше, чем у кладменов.

Возможные проблемы: Согласно статье 222 УК РФ, незаконное приобретение или передача оружия может наказываться решением свободы на срок до четырех лет. О поддельных документах написано в статье 327 УК РФ, там говориться о сроке до двух лет.

4. Форумы педофилов

Еще в Tor-cети сидит очень много людей, которые испытывают сексуальное влечение к детям. Здесь для них есть очень много «интересного». Во-первых, огромные архивы порно видео с участием несовершеннолетних. Во-вторых, это форумы, где люди делятся личным опытом соблазнения детей и скрытия этого процесса от окружающих.

Некоторые педофилы считают секс с детьми абсолютно неприемлемым и сидят на «консервативных» разделах форумов, где выкладывают просто немного эротичные фото маленьких девочек и мальчиков, с закрытыми половыми органами.

Но есть люди, которым мало просто просмотра видео и они стремятся воплотить свои фантазии в реальность. Главным шоком при подготовке этой статьи для меня было ознакомление с книгой для педофилов на русском языке.

200 страниц о том, где найти потенциально доступного ребенка и как распознать его, как втереться к нему в доверие, как не оставлять следов и как сделать так, чтобы ребенок никому никогда не рассказал о том, что с ним делал извращенец или извращенка.

И судя по форумам, множеству педофилов действительно удается повернуть дело так, что родители так и не узнают о том, что произошло с их ребенком. Ведь чаще всего детей совращают не маньяки на улицах, а соседи, родственники или друзья семьи, которые много лет вхожи в дом.

Не оставляйте своего ребенка наедине ни с кем и никогда без видеонаблюдения. Педофилов среди нас гораздо больше, чем можно предположить.

Возможное наказание: Хранить у себя на компьютере порно-видео с участием несовершеннолетних запрещено. Подробнее от этом можно почитать статье:

Допустим, ты скачал порно из интернета. Что ждет тебя по закону?

5. Сайты экстремистских организаций

Террористы, скинхеды и оппозиционеры радикальных взглядов тоже создают сайты в onion-сети, публикуют там статьи и обсуждают на форумах планы погромов или захвата власти. Также в Tor постепенно перемещаются сайты сект.

С 2002 года российские власти ведут список Федеральных экстремистких материалов. В него включены почти 4000 книг, статей, картин и музыкальных произведений. Роспотребнадзор принуждает удалять такие материалы с сайтов в клирнете, а вот в Tor-библиотеках они распространяются свободно.

Возможное наказание: Согласно статье 282.2 УК РФ, за участие в экстремисткой организации могут посадить на срок до шести лет. Также, нельзя копировать материалы с таких сайтов в Tor и размещать их в соцсетях и блогах. На эту тему тоже есть отдельная статья:

Что нельзя публиковать в соцсетях. 5 историй из судебных дел

6. «Хакерские» торговые площадки и форумы

В международных даркмаркетах рядом с наркотиками и оружием часто есть раздел Digital Goods. В нем можно купить трояны, средства для взлома Wi-Fi, средства для взлома программ, инструменты для DDOS-атак и множество других разновидностей «средств для незаконного доступа к цифровой информации».

Вместе с программами также можно купить инструкции по их использованию и обучающие книги. Там же продаются цифровые товары, которые были украдены с помощью описанных выше инструментов: прокаченные персонажи в играх, проплаченные аккаунты различных сервисов, взломанные программы, доступы к зараженными компьютерам.

Еще в даркнете есть множество хакерских форумов. Там люди делятся между собой опытом, ищут исполнителей и сообщников для различных кибер-преступлений.

Возможное наказание: Если будет доказано, что человек использовал какую-либо из выше описанных программ, то согласно статье 272 УК РФ, его могут лишить свободы на срок до двух лет.

7. «Черные» биржи криптовалюты

Описанные выше сайты и организации совершают финансовые расчеты в биткоинах (реже в другой криптовалюте). И естественно, не платят с этого никаких налогов. С помощью криптовалют обналичиваются деньги, полученные незаконным путем.

В Tor есть биржи для вывода биткоинов на обычные электронные кошельки или банковские карты. Также там полно объявлений людей, которые выводят деньги с криптовалютных кошельков на офшорный счета или переводят на счет «фирмы-однодневки». С последних деньги можно вывести с помощью обычных «обнальщиков».

Там же можно заказать банковские карты, оформленные на подставных лиц или «виртуалов» . И нанять дропов, которые будут ходить к банкомату, светить свое лицо перед камерами, снимать с карт наличность и доставлять вам.

Возможное наказание: Согласно статье 159 УК РФ участие в групповых мошеннических схемах может повлечь за собой до 10 лет лишения свободы.

Также в Госдуме говорят от принятии законопроекта, который предусматривает наказание до четырех лет лишения свободы просто за использование биткоинов или другой криптовалюты.

Выводы

Выше описаны далеко не все виды контента, который можно найти в сети Tor. Не упомянуты сайты с эротикой для любителей животных, магазины краденых вещей, сайты для заказа киллеров и многое другое.

Но описанного вполне достаточно чтобы понять, ради чего правительства всего мира стремятся контролировать интернет. Личная свобода и неприкосновенность частной жизни — это хорошо. Но как бороться с преступниками в интернете без блокировки сайтов и контроля трафика?

P.S. Анонимен ли Tor

В даркнете есть очень много учебников по обеспечению сетевой анонимности. Кто-то из авторов считает достаточной схемой виртуальная машина с Tails -> vpn -> vpn -> Tor.

А кто-то рекомендует покупать компьютер с барахолки в соседней области и использовать модем через «левую» симку.

Но одно можно сказать точно — если в просто запускаете Tor браузер, то уровень вашей анонимности довольно низкий.

Спецслужбы по всем миру активно работают над установлением личностей преступников, которые пользуются «подпольным интернетом». Например, осенью 2021 года в рамках международной операции «Титан» полиция Швеции установила личности 3000 покупателей наркотиков в Tor. И сообщений о подобных расследованиях с каждым годом все больше и больше.

Что бывает с создателями таких сайтов в России?

Таких преступников ловят не только заграницей. Наше МВД ведет активную работу по усовершенствованию средств вычисления нелегальных продавцов в обычном и «подпольном» интернете. Некоторые из таких преступников уже попали под суд.

Вот пример решения по делу, в результате которого группу людей, торговавших наркотиками в Tor вычислили и посадили каждого на 10 лет. Или вот приговор наркоторговцу в даркнете, которого сдал сосед.

В их делах есть куча наглядных примеров, как сотрудники полиции могут вычислять преступников по сотовому телефону, онлайн-платежам и активности в сети. О них я расскажу в отдельной статье.

поста:

(3.92 из 5, оценили: 24)

Источник: https://www.iphones.ru/iNotes/680356

опасных обнальных схем, Блог о налогах Турова Владимира, как быть если товар продала обнальная контора

Рейтинг опасных обнальных схем

В последнее время появилась совершенно уникальная судебная практика, включая решения Верховного Суда, согласно которой можно, чуть ли, не официально экономить налоги через однодневки. Как бы странно это ни звучало: налоговики вольно или невольно это поддержали. Как все происходит, и какой нормативной базой пользоваться, я рассказываю и показываю на семинарах.

Я коротко опишу опасные обнальные схемы. Опишу их не для того, чтобы вы их применяли, а для того, чтобы вы их понимали и при этом не применяли.

Самая опасная обнальная схема. Наша головная организация (ГО) на основной системе налогообложения напрямую связана с «черной» обнальной конторой. Напомню, признаки «черной» обнальной конторы:

  • Нет помещения;
  • Нет работников;
  • Нет сайта и номера телефона;
  • Массовые руководители;
  • Массовый адрес регистрации;
  • Учредитель и директор отказываются от показаний: «Эта фирма мне не принадлежит» и т.д.

Это один из самых массовых и распространенных видов обнальных контор. В части, касающейся этой «черной» фирмы, все документы делаются в нашей головной организации.

1 место. Самый опасный способ обналички в данной схеме: «рубли» от ГО поступают в обнальную контору за транспортные услуги.

Причина очень проста: эта «горе-транспортная» компания не обладает активами, свидетели от показаний отказались, транспортных средств нет, договоров с третьими лицами нет.

Попробуй докажи, что эта организация оказывала транспортные услуги? Упаришься доказывать.

2 место. Обналичка «под прочие услуги». Что такое обнал «под прочие услуги»? Конкретный пример: одна компания из Санкт-Петербурга обналичивала деньги под маркетинговые исследования. Главбух принесла мне результаты этих исследований.

Я сел за компьютер и взял из этих исследований одну строчку и ввел ее в поисковике.

Сразу же «выскочил» школьный реферат… Детский сад! Какие к черту маркетинговые исследования? Мало того, что школьный реферат перекатали, как отчет о проведенных исследованиях, так и контора «чернушная»: ни людей, ни основных средств, ни ресурсов и т.д.

3 место. Обнал под выполненные работы. Мы можем показать стену, которую отремонтировали, яму, которую выкопали-закопали… Но опять возникают вопросы: а кто эти работы выполнял, и где необходимые ресурсы?

4 место. Обналичка под поставку чего-то материального. Я бы так делать не стал. До сих пор есть положительная судебная практика, при условии, что налоговики не нашли никаких доказательств в головной организации, что все было «состряпано» сотрудниками ГО. Т.е., если налоговики неграмотно выполнили свою работу.

Зачастую этими «черными» обнальными конторами руководят лица, которым запрещено занимать руководящие должности (из черных списков ФНС). Был даже случай в моей практике, когда строительной компанией, которая на рынке 8 лет, с лицензией, руководил один умерший, а второй сидел в тюрьме.

Как бы то ни было, но по пункту №4 бывают победы. Но мне такая «оптимизация» не нравится…

5 место. «Менее опасная» обнальная схема. Между головной организацией (ОСН) и обнальной контрой ставится промежуточная «серая» фирма. Эта серая фирма почти легальная:

  • Существует от 1 квартала до 1 года;
  • Офис 10 кв.м.;
  • 2-3 человека в штате;
  • Мобильный номер телефона;
  • Есть страничка в интернете, сделанная за 2 часа.

У этой промежуточной фирмы хоть что-то есть, но она является перевалочной базой. Эта компания оставляет себе 3 копейки торговой наценки при оборотах в 2-3 млрд. руб./мес. Налоговую отчетность сдает, но декларации с наценки в 3 копейки. Внешне эта фирма на 100% легальна. Работники этой фирмы дают налоговикам внятные пояснения.

Рубли заходят в промежуточную фирму, а затем уже отправляются в обнальную контору и обналичиваются:

  • Снимаются через банк;
  • Обналичиваются через ИП;
  • Через физических лиц;
  • Через иностранных физических лиц;
  • Через торговые сети и т.д.

При таком варианте ГО более-менее защищена. Особенно она защищена, если в этой цепочке есть вход товара.

6 место. Ваша компания называется «А». Вы купили реальный товар у поставщика «Б». Затем вы стали комитентом (компания «А») и заключили договор комиссии с комиссионером обнальной конторой «В», работающей на ОСН. Обнальная контора «В», будучи вашим комиссионером, продает товар покупателям «Г» от своего имени, но за счет комитента.

Получает на свой расчетный счет деньги, от себя выставляет счета-фактур покупателям «Г». Всю дельту (98%) оставляет себе в качестве вознаграждения, которое закрывается актами оказанных услуг (между А» и «В»), и на которое обнальная контора «В» выставляет вам счета-фактур. Далее дельта за минусом вознаграждения обнальщиков передается вам наличными.

Ну, если вы сможете сделать так, чтобы подписи от компании «В» были реальными, чтобы эта компания более-менее соответствовала признакам самостоятельного и добросовестного лица, чтобы она работала не только с вами, чтобы там был директором человек, готовый своей шкурой отвечать за последствия и т.д. Да, ради Бога… Но, т.к. такие посредники, как правило, полностью «черные», эта схема подставляет и вас, и ваших покупателей «Г», потому что полученные покупателями документы подписаны неустановленными лицами, НДС и прибыль с дельты не заплачены и т.д.

Владимир Туров

Руководитель юридической компании «Туров и партнеры», практикующий и ведущий специалист по налоговому планированию, построению индивидуальных налоговых схем и холдингов, оптимизации финансовых потоков.

Источник: https://ajbook.biz/ooo104/rejting-opasnyx-obnalnyx-sxem-blog-o-nalogax-turova-vladimira-kak-byt-esli-tovar-prodala-obnalnaya-kontora/

самых опасных (по излучению) бытовых приборов!

Рейтинг опасных обнальных схем

Нас постоянно пугают вредными излучениями бытовых приборов. Оказывается можно самостоятельно проверить уровень электромагнитного излучения. Тест конечно не лабораторный, но наличие и ориентировочную силу излучения покажет.

Включите радиоприемник (транзистор). Переключите на длинные или средние волны, что бы не было слышно ни одной станции, только шум включенного приемника.

Как проверить уровень электромагнитного излучения в домашних условиях ↑

Включите приборы которыми вы чаще всего пользуетесь — компьютер, телевизор, микроволновку, тостер, утюг, электрочайник, это не ошибка утюг и электрочайник. Холодильник включать не нужно он всегда включен в сеть, но работает он периодически.

Подойдите к включенному прибору с радиоприемником. Вы услышите треск, писк и разные шумы. Чем сильнее шумы тем сильнее электромагнитное поле, и следовательно вреднее испытуемый прибор.

Пройдите вдоль стен с включенным радиоприемником, сквозь них проникает электромагнитные волны от аппаратуры работающей за стеной, в других помещениях. Желательно переставить кровати или кресла если они находятся в зоне сильных электромагнитных волн.

Ученые уже много лет пытаются определить, как же влияют на человека электромагнитные излучения? К примеру, итальянские ученые пришли к заключению, что электромагнитные поля могут быть причиной бесплодия. Американцы считают, что излучения бытовых приборов негативно влияют на мозг.

А шведские специалисты установили безопасный предел интенсивности электромагнитного поля, он равен 0,2 мкТл (микротеслы). Но все ученые мира давно признали, что электромагнитные излучения отрицательно действуют на центральную нервную, сердечно-сосудистую, гормональную и репродуктивную системы.

Усталость, головные боли, бессонница и общий дискомфорт — все это может быть результатом нашего «общения» с домашней техникой. Даже слабые электромагнитные излучения, мощность которых измеряется сотыми и тысячными долями ватт, не менее опасны, чем излучения большей мощности.

Например, воздействие излучение от бытовой техники может оказаться даже более сильным, чем долговременное пребывание рядом с линиями электропередач. Получается, что мы с вами долго и упорно живем на пороховой бочке, ежедневно нарушая биоэнергетическое равновесие организма.

Холодильники NO FROST ↑

На холодильнике «Днепр» вы можете даже спать. А вот к компрессору современного холодильника лучше не подходить ближе, чем на 10 см. На таком расстоянии интенсивность поля превышает предельно допустимый уровень.

А вот к холодильникам, оснащенным системой NO FROST с незамерзающей морозилкой, лучше вообще не приближаться. Открыл дверцу, схватил быстренько с полки сметану и убежал.

Ведь превышение предельно допустимых норм возле такого чуда техники зафиксировано на расстоянии целого метра от дверцы.

Электроплиты ↑

Готовить обед лучше на расстоянии более 25 см от передней панели. Интенсивность магнитного поля в этом месте составляет 1-3мкТл (непосредственно у конфорок еще больше). А вот отойдя на расстояние 50 см, где интенсивность ЭМП уже неотличима от общего поля кухни и составляет около 0,1-0,15 мкТл, можно спокойно куховарить! Хоть и на вытянутой руке – зато безопасно!

Электрочайники ↑

Даже эти малюсенькие, но незаменимые приборы, на расстоянии 20 см становятся опасными. Интенсивность излучения в этом радиусе – около 0,6 мкТл.

Утюги ↑

У большинства утюгов магнитное поле, превышающее 0,2 мкТл, обнаруживается на расстоянии 25 см от ручки, и только в режиме нагрева. Тут уж ничем себе не поможешь. Придется вынести муки электромагнитного излучения – как же гладить на расстоянии 25 сантиметров от ручки?

Стиральные машины ↑

Поле стиральных машин гораздо интенсивнее. У пульта управления оно составляет более 10 мкТл! Поэтому за работой автоматической стиральной машины не стоит наблюдать вблизи.

Пылесосы ↑

Еще больше поле у пылесоса – порядка 100 мкТл. Но пылесос, к счастью, не утюг – ситуацию спасает шланг.

Микроволновые печи ↑

Они заслуживают особого внимания. Есть мнения, что микроволновые печи занимают в рейтинге опасных бытовых приборов первое место и могут нести реальную угрозу нашему здоровью. На расстоянии 30 см они создают магнитное поле 0,3-8 мкТл. Правда, их конструкция, действительно, обеспечивает соответствующую экранировку.

Конечно, современные печи по словам производителей оборудованы хорошей защитой, которая не дает электромагнитному полю вырываться за пределы рабочего объема. Но при этом никто не дает гарантий, что поле совершенно не проникает наружу.

По разным причинам часть электромагнитного поля, предназначенного, скажем, для курицы, все-таки просачивается наружу. Особенно интенсивно в районе правого нижнего угла дверцы. А со временем на печке появляются микрощели в уплотнении дверцы, и степень защиты постепенно снижается.

Это происходит как из-за попадания грязи, так и из-за механических повреждений. Поэтому не хлопайте дверцей, как в маршрутке. Обращайтесь с ней аккуратно и тщательно ухаживайте.

Компьютеры ↑

Это тоже особая статья. Их электромагнитные излучения распространяются по всем фронтам. Сотрудники Центра электромагнитной безопасности провели независимое исследование ряда персональных компьютеров, наиболее распространенных на нашем рынке.

Они установили, что уровень ЭМП в зоне размещения пользователя превышает биологически опасный уровень. Поэтому пялиться целый день в монитор лучше как минимум на расстоянии не менее 70 см (1,5-2 м — от рядом стоящего монитора, например, в офисе).

Источник: http://readmas.ru/hitech/appliances/rejting-samyx-opasnyx-po-izlucheniyu-by.html

Другие новости

Источник: http://airestech.ru/techno-news/rejting-samyx-opasnyx-po-izlucheniyu-bytovyx-priborov

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.