+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Разъяснения ВС для малого бизнеса про наемных работников: что нового и кого касается

Содержание

Изменения для малого бизнеса в 2021 году в России

Разъяснения ВС для малого бизнеса про наемных работников: что нового и кого касается

В 2021 году ожидаются серьезные изменения для малого бизнеса. В статье – подробная таблица про все новшества, а также бесплатные справочники на 2021г., образцы документов и полезные ссылки.

Без проблем адаптироваться к новшествам 2021 года помогут следующие справочники, их можно скачать:  

Малый бизнес в России – это предприниматели, кооперативы, акционерные общества, ООО и фермерские крестьянские хозяйства, которые подпадают под ограничения по средней численности персонала и по предпринимательскому налогооблагаемому доходу за год. Для малых фирм дополнительно существуют лимиты по доле владения их уставным капиталом других юрлиц, в том числе иностранных.

По закону фирмы, относящиеся к малым, могут вести бухучет и готовить бухотчетность упрощенно – например, не использовать двойную запись и регистры бухучета, иметь сокращенный перечень счетов, учитывать расходы и доходы кассовым способом и т.д. Особенности упрощенного бухучета не позволяют заполнить стандартные бланки отчетности, поэтому для малого бизнеса разработаны и утверждены специальные формы, сокращенные по объему и количеству показателей.

В программе БухСофт появился персональный календарь, специально созданный для бухгалтеров и сотрудников отдела кадров. Просто нажмите на кнопку ниже, и программа не только сформирует персональный календарь, но и пришлет на ваш электронный адрес напоминания обо всех важных датах.

Получить персональный календарь

Ознакомившись с изменения для малого бизнеса в 2021 году, не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут в работе:

Кого касаются изменения для малого бизнеса в 2021 году

Бизнес считается малым, если юрлицо или ИП числятся в специальном реестре налоговой службы. Определить, есть ли фирма или предприниматель в реестре и относится ли к малому бизнесу, можно на сайте ФНС с помощью специального онлайн-сервиса. Его рабочая версия представлена в окне ниже – просто выберите нужные пункты меню: 

Основные изменения для малого бизнеса в 2021 году в таблице

В 2021г. ожидаются серьезные изменения в налогообложении, бухучете и в сфере управления персоналом. Бухгалтерские изменения малых предприятий практически не коснутся. Зато предстоят многочисленные изменения малого бизнеса по:

  • регистрации фирм и предпринимателей,
  • платежам с выплат персоналу,
  • работе с предпенсионерами,
  • оценке условий труда,
  • имущественному налогообложению и т.д.

Обо всем новом читайте в таблице.

Таблица. Основные изменения для малого бизнеса в 2021 году

Изменения малого бизнесаПояснение
Госрегистрация фирм и предпринимателей
Отменена госпошлина за регистрацию фирм и ИПРазрешена бесплатная регистрация через интернет:

  • фирм;
  • изменений в уставе;
  • ликвидации финансово состоятельной фирмы;
  • предпринимателей;
  • прекращения предпринимательства ИП
Страхование банковских счетов
Счета малых предприятий включены в систему банковского страхования вкладовИзменения для малого бизнеса в 2021 году – счета и вклады фирм и предпринимателей застрахуют по аналогии со вкладами физлиц – на сумму до 1,4 млн р. Страховка действует в случаях, когда Банк России:

  • отзывает лицензию у коммерческого банка;
  • вводит мораторий на погашение претензий кредиторов
Переход на онлайн кассы
Малым фирмам и предпринимателям придется работать через онлайн-ККТС 1 июля 2021г. должны вести расчеты только через онлайн-ККТ:

  • фирмы и ИП на ЕНВД (кроме розницы и общепита);
  • ИП на ПСН (кроме розницы и общепита);
  • ИП на ПСН без персонала в сфере розницы, общепита и работы через торговые автоматы;
  • фирмы и ИП, оказывающие услуги населению
Оценка условий труда персонала
Результаты аттестации рабочих мест полностью утратят силуС 2021г. установить условия работы сотрудников можно только путем проведения спецоценки. По состоянию на начало года результаты спецоценки должны быть на руках у всех работодателей, так как особые условия труда персонала ведут к дополнительным обязанностям для работодателя
Обязательные страховые взносы
Повышен предельный лимит выплат физлицам для начисления взносовИзменения для малого бизнеса в 2021 году – возрастают годовые максимумы выплат физлицам для взносов на ОПС и ОСС по нетрудоспособности и материнству.Предполагается, что новые максимумы составляют:

  • по платежам на ОПС – 1 150 000р.
  • по платежам  на ОСС – 865 000р.
Отменены пониженные ставки взносов для малых фирм и предпринимателейПеречислять обязательные взносы по общим тарифам теперь должны:

  • юрлица на УСН,
  • предприниматели на патенте;
  • аптеки на ЕНВД
Увеличена годовая сумма взносов для «самозанятых» ИП и частниковИзменения малого бизнеса – увеличена годовая сумма взносов для ИП и частников без наемных сотрудников
Увеличение МРОТ
С 1 января 2021г. МРОТ увеличен до 11 280р.Для сравнения – прежний МРОТ составляет 11 163р. Новый МРОТ приравняли к прожиточному лимиту за II квартал 2021г.
Отпуск многодетным сотрудникам
Многодетные сотрудники берут отпуск в любое удобное времяСотрудников, у которых есть трое или более детей не старше 12-ти лет, включили в категорию лиц, которые могут брать отпуск в любое удобное для себя время. Работодатель отказать не вправе
Трудоустройство предпенсионеров
Установлены уголовные санкции за незаконные действия в отношении трудоустройства предпенсионеровПредпенсионеры – это граждане, которым осталось до выхода на пенсию не более 5-ти лет. Изменения малого бизнеса – новые санкции за незаконный отказ предпенсионеру в приеме на работу и за незаконное увольнение
Налог на имущество организаций
Фирмы не будут платить налог с движимых вещейСчитается движимым и не учитывается при расчете налога объект, который:

  • не внесен в Единый реестр недвижимости;
  • не прикреплен неразрывно к земле;
  • возможен к перемещению на другое место без неисправимых повреждений
Обновлена отчетность по «имущественному» налогуИзменились формы расчета налогового аванса и декларации, которые нужно будет сдавать в 2021г.

Дадим несколько практических рекомендаций по основным новшествам для малых фирм и предпринимателей.

Изменения малого бизнеса при регистрации фирм и предпринимателей

Новшество введено Законом от  29.07.18 No 234-ФЗ, этот нормативный документ представлен в окне ниже:

Чтобы зарегистрировать юрлицо, учредители должны подать в регистрирующую налоговую:

  • заявление;
  • протокол или другой документ об учреждении фирмы;
  • устав, если учредители не использовали типовой бланк;
  • квитанцию об оплате госпошлины в сумме 4000р.

С 2021г., направив пакет регистрационных документов в инспекцию виде файлов, учредители экономят 4000р. госпошлины.

То же самое касается госрегистрации предпринимателя. Экономия на пошлине составляет 800р.

Изменения в малом бизнесе в 2021 году по страхованию счетов

Новшество введено Законом от 03.08.18 No 322-ФЗ, этот нормативный документ представлен в окне ниже:

Плюс нововведения по страхованию банковских счетов малых предприятий заключается в том, что снизятся риски потери денег, которых хранятся в ненадежных банках. Однако полностью вернуть суммы крупнее 1,4 млн р. не удастся.

Изменения по малому бизнесу в 2021 году по онлайн кассам

Новшество введено Законом от  27.11.17 No 337-ФЗ, этот нормативный документ представлен в окне ниже:

Новшество имеет и положительную сторону. Дело в том, что фирмы и предприниматели на ЕНВД и на ПСН, которые обязаны работать через онлайн-ККТ с 1 июля 2021г., смогут учесть при налогообложении затраты на:

  • покупку онлайн касс;
  • их монтаж, настройку;
  • фискальный накопитель и т.д.

Ограничение по затратам только одно – не больше чем 18 000р. за каждую кассу. Причем все учитываемые затраты должны быть оформлены документами, которые подтверждают факт несения расходов и их сумму.

Изменения по малому бизнесу в 2021 году по оценке условий труда

Новшество по спецоценке условий работы нельзя оставить без внимания, так как по результатам спецоценки работодатель исполняет свои обязанности по трудовому и налоговому законодательству, а именно:

  1. Предоставляет льготы сотрудникам, которые работают в особых условиях, наносящих вред их здоровью. Это дополнительные дни отпуска, доплата к основной ставке, укороченный рабочий день.
  2. Начисляет и платит взносы на ОПС по дополнительным ставкам.
  3. Если нужно, закупает и выдает сотрудникам защитные средства – спецодежду, спецобувь и т.д.

Изменения малого бизнеса по страховым взносам 

Новшество введено Законом от 03.08.18 No 303-ФЗ, этот нормативный документ представлен в окне ниже:

В связи с отменой пониженных ставок обязательных взносов с 2021г. возрастает налоговая нагрузка на:

  • юрлица на УСН,
  • предпринимателей на патенте;
  • аптеки на ЕНВД.

Теперь эти малые предприятия должны начислять взносы с вознаграждений физлицам взносы по общим ставкам: на ОПС – 22%, на ОМС – 5,1%, на ОСС по нетрудоспособности и материнству – 2,9%. 

Под общие тарифы подпадают денежные и недеженые вознаграждения следующим физлицам:

  • сотрудникам, нанятым по трудовым договорам;
  • исполнителям по договорам на выполнение услуг или работ;
  • владельцам прав на интеллектуальную собственность – при выплатах по лицензиям и при покупке исключительных прав и т.д.

Изменения по малому бизнесу в 2021 году по пособиям сотрудникам

Пособия по нетрудоспособности и материнству работодатели платят исходя из среднего заработка сотрудника.

Он определяется по вознаграждениям, на которые начислены социальные взносы за предшествующие два года.

Для взносов на ОСС установлен предельный лимит годового вознаграждения, сверх которого они не начисляются. Поэтому лимитированы и суммы, которые можно взять в расчет средней зарплаты для пособий.

Каждый год лимиты по взносам на ОСС растут, а значит, с каждым годом меняется предельная сумма пособия и сумма вознаграждения, из которой рассчитывается пособие. По случаям начисления пособий в 2021г. расчет нужно брать не более чем:

  • за 2021г. – 815 000р.
  • за 2021г. – 755 000р.

Изменения в малом бизнесе в 2021 году по взносам предпринимателей

По итогам 2021г. обязательные взносы «самозанятых» предпринимателей и частнопрактикующих адвокатов, нотариусов, медиаторов и иных лиц составят:

  • пенсионные при годовом доходе до 300 000р. – 29 354р.
  • пенсионные при годовом доходе от 300 000р. – 1 процент с превышения, но не более 234 832р.
  • медицинские – фиксированную сумму 6884р.

Изменения для малого бизнеса в 2021 году по предоставлению отпусков

Новшество введено Законом от  11.10.18 No 360-ФЗ, этот нормативный документ представлен в окне ниже:

Малым предприятиям, где работают сотрудники – родители трех или более детей не старше 12-ти лет, необходимо правильно сформировать график отпусков на 2021г. Теперь такие многодетные родители отнесены ко льготной категории лиц, которые могут заявить о своих отпусках в первоочередном порядке – наряду с другими льготниками.

Недавно Минфин разъяснил, что по отпускам для многодетных сотрудников, включенных в льготную категорию, применяются общие правила трудового законодательства. Например, уйти в отпуск многодетный сотрудник может раньше, чем отработает шесть месяцев, если работодатель не против.

Изменения малого бизнеса по предпенсионерам

Новшество введено Законом от  03.10.18 No 352-ФЗ, этот нормативный документ представлен в окне ниже: 

По замыслу законодателей, устанавливается «вилка» по санкциям для работодателей:

  • или штраф в размере от 200 000р. до 18-ти зарплат виновника;
  • или обязательные работы до 360ч.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1657-izmeneniya-malogo-biznesa-2021

Малый бизнес против онлайн касс: петиции о пересмотре закона, вводящего новый порядок расчетов

Разъяснения ВС для малого бизнеса про наемных работников: что нового и кого касается

Введение онлайн касс в обществе вызвало неоднозначную реакцию, покупатели и лица, далекие от предпринимательской деятельности, восприняли инициативу государства с воодушевлением, ретейлеры же, наоборот, в большинстве своем возмущены очередным, по их мнению, побором, называя введение онлайн касс – последним гвоздем в крышку гроза малого и среднего предпринимательства.

То, что малый бизнес против онлайн касс стало известно уже с первых дней внесения изменений в закон от 22 мая 2003 № 54-ФЗ установивший обязанность применения новых касс для большей части предпринимателей и организаций.

Если ранее, основная часть спецрежимников, а также тех, кто оказывал услуги и выдавал бланки строгой отчетности, была освобождена от ККТ, то, с внесением изменений в указанный закон, обязанность применения онлайн касс распространилась и на них.

И это не единственное, что вызывает возмущение и протест против введения новых кассовых аппаратов.

Плюсы и минусы

Плюсы:

  • Снижение числа конкурентов, обусловленное уходом с рынка мелких ИП и организаций;
  • Более простая и быстрая регистрация кассовой техники, чем прежде;
  • Контроль за сотрудниками торговой точки;
  • Снижение числа налоговых проверок.

Минусы:

  • Значительные затраты на покупку (модернизацию) и установку кассы;
  • Установление обязанности применения кассы для тех категорий налогоплательщиков, что ранее были освобождены от нее;
  • Неурегулированность некоторых правовых аспектов, связанных с работой на онлайн кассе

Для чего были введены онлайн кассы

  • Контроль за выручкой ИП и организаций;
  • Повышение уровня собираемости налогов;
  • Уменьшение числа налоговых проверок;
  • Обеспечение интересов потребителей;
  • Контроль цен на товары первой необходимости.

Почему малый бизнес против

  • Кассовую технику обязаны применять те, кто ранее был освобожден от данной обязанности.

С 1 июля 2021 года перейти к обязательному применению онлайн кассовой техники должны организации и ИП на вмененке, ИП на патенте, компании и предприниматели, оказывающие услуги населению, интернет торговля и вендинговый бизнес.

По мнению вмененщиков и предпринимателей на патенте, смысла в переходе на новый порядок расчетов для указанных режимов налогообложения нет, ведь налог не привязывается к фактическому доходу, соответственно и пополнения бюджета, в части налогов, за счет указанных предпринимателей не будет, а вот расходы для большей части предпринимателей на ЕНВД и ПСН, особенно, работающих в небольших городах и на селе заметно ударят по карману, если совсем не обанкротят.

Соответственно, большая часть уйдет в тень или вовсе прекратит свою деятельности.

Интернет-торговля и вендинговый бизнес

Негативно к нововведениям отнеслись и представители интернет бизнеса, а также предприниматели, ведущие вендинговый бизнес.

https://www.youtube.com/watch?v=e-bedT7GFY4

Недовольство указанных групп предпринимателей усиливается непроработкой закона, отсутствием разъяснений по существенным вопросам.

Для большей части малого и среднего предпринимательства расходы по переходу на онлайн кассы довольно существенные, а для некоторых и вовсе неподъемные.

В целом, покупка новой кассы с фискальным накопителем, ее установка, услуги операторов связи и фискальных данных обойдутся предпринимателю, в среднем, в 35 000 – 40 000 руб. В дальнейшем, ежегодное обслуживание одной кассы будет стоить порядка 10 000 руб. Когда закончится срок действия фискального накопителя, необходимо будет заплатить за его замену, еще в среднем от 6 000 до 8 000 руб.

Для микробизнеса такие нагрузки существенны, что опять повлечет уход части бизнесменов в тень.

  • Сжатые сроки перехода и перебои с поставкой оборудования.

Не добавляет позитива предпринимателям и постоянные перебои с поставкой кассового оборудования, а то и вовсе их отсутствие, особенно в небольших городах. Также, те, кто установил уже онлайн касс отмечают перебои в работе, невозможность получения консультаций специалистов по ремонту и устранению неполадок на новой ККТ.

Требования протестующих

Основными требованиями ИП и организаций, недовольных введением онлайн касс, являются следующие:

  • отмена онлайн касс вовсе и возвращение к прежнему порядку расчетов;
  • отложение введения онлайн касс на более поздних срок от 5 до 10 лет;
  • освобождение от кассовой техники предпринимателей и организаций на ПСН, ЕНВД, оказывающих услуги населению, а также тех, кто ранее не обязан был применять контрольно-кассовую технику;
  • введение льгот, позволяющих покрыть хотя бы часть затрат на установку новых касс.

Меры, предпринятые протестующими

Несмотря на большое количество недовольных, желающих открыто заявить о своем протесте довольно немного. В настоящее время, в сети Интернет размещено несколько петиций, содержащих указанные выше требования:

На данный момент это самая крупная, по количеству ее подписавших, петиция против онлайн касс. На конец июня число подписавших ее лиц составляет чуть менее 4 400 человек. Указанный документ впоследствии будет направлен бизнес-омбудсмену, в Правительство, Госдуму и в Минэкономразвития.

  • на сайте петиция-президенту.рф

Данная петиция собрала в целом чуть более 3 200.

  • на сайте российской общественной инициативы.

Число подписавших указанный документ немногим более 2 000 руб.

Стоит также отметить, что помимо указанных петиций, в Интернете есть и другие, однако, общее число их подписавших не превышает в целом 100 человек.

  1. Обращение с запросами в Минфин, Торгово-промышленную палату, Минэкономразвития.

Реакция властей

Нельзя сказать, что власти совсем не реагируют на требования протестующих, но в целом, существенных изменений или каких-либо кардинальных перемен нет.

Сроки установки не изменились, перечень льготников, освобожденных от применения кассовых аппаратов, не расширился.

Единственным довольно существенным шагом со стороны государства стало введение налогового вычета по расходам на покупку и установку касс для вмененщиков и патентщиков в размере 18 000 руб. на каждую кассу.

При этом, стоит отметить, что законопроект, устанавливающий указанную льготу, в настоящий момент не принят и сроки его утверждения не известны.

Также не известно, будут ли введены подобные льготы для предпринимателей и организаций на общей и упрощенной системах налогообложения.

Также, о том, как отразится на бизнесе введение онлайн касс, можно узнать из нижеследующего видео:

Похожие темы

  1. Отсрочка онлайн касс до 2021 года
  2. Кто освобожден от онлайн касс

Источник: https://onlainkassy.ru/info/malyj-biznes-protiv-onlajn-kass.html

Что относят к малому и среднему бизнесу в 2021 году

Разъяснения ВС для малого бизнеса про наемных работников: что нового и кого касается

Для малого бизнеса на территории страны действуют особые преференции, распространяющиеся на предприятия только из этого сегмента. Власти стремятся снизить нагрузку по выплатам налогов и административным процедурам на мелкий бизнес. Однако взамен они рассчитывают на рост вовлечённости граждан в открытие собственного дела и уменьшение напряжённости среди населения.

Чтобы разобраться с определением компании малого бизнеса стоит понимать, что в этот сегмент попадают организации или ИП, получающие определённый размер прибыли от работы.

Кого относят к СМП

Критерии, на основании которых компанию стоит отнести к субъектам малого бизнеса, устанавливаются на государственном уровне. Основополагающими требованиями, выполнение которых влияет на включение организации в реестр СМП, являются число привлекаемых по договору найма граждан, а также размер получаемого компанией дохода.

Отыскать критерии, разделяющие малый и средний бизнес критерии отнесения в 2021 году, можно в законе под номером 209.

После внесения поправок в указанный НПА, к малому бизнесу стоит причислять предприятия, соответствующие следующим критериям:

  1. Размер выручки за период одного года не превышает 800 миллионов. Для бизнесменов, чьи компании относятся к микропредприятиям, этот порог составляет 120 миллионов. Стоит помнить, что размер выручки высчитывается без учёта НДС.
  2. Доля участия бизнеса в уставном капитале иного юр. лица, не относящегося к среднему и малому предпринимательству, не превышает 49%. До внесения изменений это число составляло 25%.
  3. Допустимое количество наёмных сотрудников для предприятия СМП не превышает 100 человек. Для компаний, причисляемых к микроорганизациям, можно нанимать на работу не более 15 сотрудников.

Идентичные правила распространяются и на индивидуальных предпринимателей. То есть, чтобы ИП попасть в реестр СМП ему стоит обратить внимание на среднесписочное число сотрудников и годовую выручку собственной компании.

Когда бизнесмен ведёт деятельность без привлечения наёмного персонала, то попасть в категорию малых предприятий можно только по критерию годовой выручки.

Стоит отметить, все предприниматели, работающие по патенту, автоматически становятся микропредприятиями.

К рассматриваемой категории, помимо подпадающих под указанные критерии, относятся такие сферы деятельности:

  1. КФХ.
  2. Сельскохозяйственный или производственный кооператив.
  3. Хозяйственное партнёрство.

Любое предприятие некоммерческой направленности не попадёт в реестр СМП. Это касается даже унитарных предприятий государственного либо муниципального типа.

Два года назад вступил в законную силу Единый реестр СМП. Перечень компаний и предпринимателей, которые вошли в него, опубликован на официальном сайте ФНС. Данные о субъектах реестра попадают в него в автоматическом режиме благодаря налоговой отчётности, сведениям из ЕГРИП и ЕГРЮЛ.

Любой гражданин может ознакомиться со следующими данными, обязательными к нахождению в свободном доступе:

  1. Названием юридического лица или ФИО предпринимателя.
  2. Идентификационном номере плательщика налогов и его месте регистрации.
  3. Категории, в которую включено предприятие из реестра.
  4. Информацию о кодах выполняемой работы, согласно ОКВЭД.
  5. Указание на получение лицензии и её номера, если работа предпринимателя или организации подпадает под лицензируемые виды деятельности.

Когда бизнесмен обращается в налоговую с соответствующим заявлением, в реестре появляется следующая информация о таком субъекте:

  • наименование и сведения о товаре, а также соответствии изделий инновационным критериям;
  • сведения о включении организации в программы сотрудничества с заказчиками со стороны государства;
  • данные о контрактах, подписанных на госзакупки;
  • исчерпывающие контактные сведения.

Одного заявления для внесения перечисленных данных в реестр будет недостаточно. Бизнесмен обязан зарегистрироваться на сайте, пройти авторизацию, подтвердить свою личность электронной подписью. Только после этих процедур предоставляются недостающие сведения для заполнения реестра.

После появления окончательной версии реестра индивидуальные предприниматели и владельцы компаний не обязаны документально удостоверять соответствие полученному статусу для принятия участия в субсидируемых государством программах.

До внесения изменений в закон нужно было предоставлять на проверку налоговую и бухгалтерскую отчётность за период прошедшего года, отчёт о выручке, а также данные о количестве наёмных работников.

Возможности для малого бизнеса

Уже отмечалось, что на правительственном уровне создаются лояльные условия для занятия гражданами малым и микро бизнесом.

При этом государство старается извлечь для себя определённую выгоду, заключающуюся в достижении таких социально значимых и финансовых целей:

  • обеспечение легальности труда самозанятых граждан, работающих в сфере предоставления услуг, мелкого производства, удалённой работы;
  • создание дополнительных мест трудоустройства и снижение напряжённости в обществе благодаря повышению материального состояния населения;
  • снижение бюджетных расходов на перечисление пособий безработным, а также оплату их медицинских полисов и отчисления в пенсионный фонд;
  • развитие новых бизнес направлений, особенно в сегменте производств с инновационными технологиями, не нуждающимися в крупной финансовой поддержке.

Легче поставленных целей достигнуть в том случае, когда процедура регистрации станет быстрой и простой, снизится административное давление на предпринимателей, а также нагрузка по перечислению средств в бюджет.

Максимально значимыми преференциями для бизнесменов из реестра СМП принято считать:

  1. Налоговые льготы. Этот пункт подразумевает возможность использования бизнесменами специальных режимов налогообложения со сниженной ставкой. Помимо этого, гражданин, впервые зарегистрировавшийся предпринимателем, при работе на упрощёнке и патенте может быть освобождён от налоговых платежей на два года.
  2. Финансовые льготы. Бизнесмены из реестра СМП могут получить от государства субсидии или гранты, не требующие возмещения. Такая помощь оказывается для компенсации лизинговых выплат, оплату процентов по займовой линии, а также для организации и проведения выставочного мероприятия.
  3. Административные льготы. В этом пункте подразумеваются послабления, включающие значительное упрощение ведения бухучёта, предоставление надзорных каникул, возможность заключения с сотрудниками организации срочного трудового договора.

Если бизнесмен принимает участие в госзакупках, то муниципальные и государственные учреждения должны помнить, что по закону не меньше 15% от объёма закупок за период года должно быть произведено именно у представителей малого бизнеса.

Источник: https://tvoeip.ru/biznes/malyy-i-sredniy-kriterii

Субъекты малого предпринимательства: кто к ним относится в 2021 году

Разъяснения ВС для малого бизнеса про наемных работников: что нового и кого касается

Малый бизнес в России пользуется особыми, предназначенными только для него, льготами. Государство идёт на то, чтобы уменьшить налоговую и административную нагрузку малого бизнеса, получая взамен рост занятости населения и снижение социальной напряжённости. Что означает определение «субъекты малого предпринимательства» и кто к ним относится в 2021 году?

Субъект малого предпринимательства – это российская коммерческая организация или индивидуальный предприниматель, которые нацелены на получение прибыли. В эту категорию также попадают:

  • крестьянские (фермерские) хозяйства;
  • производственные и сельскохозяйственные кооперативы;
  • хозяйственные партнерства.

Некоммерческая организация, а также унитарное муниципальное или государственное учреждение не является субъектом малого бизнеса.

Кто относится к субъектам МСП

Критерии отнесения к субъектам малого предпринимательства в 2021 году устанавливает государство.

Основные требования, при соблюдении которых возможно отнесение бизнесмена к субъектам малого и среднего предпринимательства (МСП), касаются численности работников и размера получаемого дохода. Кто является МСП, т.е.

относится к субъектам малого предпринимательства, определяет закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ в статье 4. Рассмотрим эти критерии с учётом нововведений.

Благодаря поправкам, внесённым в закон № 209-ФЗ, большее количество предприятий и ИП могут быть причислены к малому бизнесу.

  • Максимально допустимая сумма годовой выручки без НДС за предыдущий год для микропредприятий выросла с 60 до 120 млн рублей, а для малых предприятий – с 400 до 800 млн рублей.
  • Возросла разрешённая доля участия в уставном капитале малого предприятия других коммерческих организаций, не являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства – с 25% до 49%.

А вот допустимая среднесписочная численность работников не изменилась: не более 15 человек для микропредприятий и не более 100 человек для малого предприятия.

Категория субъекта МСПВыручка без НДС за годСреднесписочная численность работников
Микропредприятие120 млн рублейне более 15 человек
Малое предприятие800 млн рублейне более 100 человек
Среднее предприятие2 млрд рублейне более 250 человек

В отношении индивидуальных предпринимателей действуют такие же критерии разделения на категории бизнеса: по годовой выручке и численности работников. Если у ИП нет работников, то его категория МСП определяется только по размеру выручки. А всех предпринимателей, работающих только на патентной системе налогообложения, относят к микропредприятиям.

Продлён период, в течение которого бизнесмен продолжает считаться субъектом МСП, даже если им был превышен допустимый лимит по численности работников или полученной выручке. До 2021 года это было два года, а теперь – три. Например, если лимит был превышен в 2021 году, то организация утратит право считаться малой только в 2021 году.

Как быть в ситуации, если статус малого предприятия утрачен из-за достижения действовавшего ранее лимита в 400 млн рублей, ведь он ниже установленного сейчас? Минэкономразвития считает, что после вступления в силу акта Правительства РФ от 13.07.15 № 702, такое предприятие может вернуть статус малого, если годовая выручка не превышает 800 млн рублей.

Государственный реестр субъектов МСП

С середины 2021 года действует Единый реестр субъектов малого и среднего бизнеса. На портале Федеральной налоговой службы размещён перечень, в которой включены все субъекты малого и среднего предпринимательства РФ. Сведения о субъектах МСП вносятся в реестр автоматически, на основании данных из ЕГРЮЛ, ЕГРИП и налоговой отчётности.

В открытом доступе находится следующая обязательная информация:

  • наименование юридического лица или полное имя ИП;
  • ИНН налогоплательщика и его место нахождения (жительства);
  • категория, к которой относятся субъекты малого и среднего предпринимательства (микро, малое или среднее предприятие);
  • сведения о кодах деятельности по ОКВЭД;
  • указание на наличие лицензии, если вид деятельности бизнесмена относится к лицензируемым.

Кроме того, по заявлению бизнесмена, относящегося к субъектам малого и среднего предпринимательства, в реестр можно внести дополнительные сведения:

  • о производимой продукции и ее соответствии критериям инновационной или высокотехнологичной;
  • о включении субъекта МСП в программы партнёрства с государственными заказчиками;
  • о наличии контрактов, заключённых в качестве участника госзакупок;
  • полную контактную информацию.

Чтобы передать в Единый реестр эти данные, надо авторизоваться в сервисе передачи информации с помощью усиленной квалифицированной электронной подписи.

После формирования официального реестра субъекты малого бизнеса больше не обязаны подтверждать документами, что соответствуют этому статусу для участия в программах господдержки. Раньше для этого требовалось предоставлять годовую бухгалтерскую и налоговую отчётность, отчёт о финансовых результатах, сведения о среднесписочной численности работников.

Проверить сведения, относящиеся к субъектам малого и среднего предпринимательства, и их достоверность можно, сделав в Реестре запрос информации по ИНН или наименованию. Если вы обнаружите, что данных о вас нет или они недостоверны, то надо направить оператору Реестра заявку на проверку сведений.

Что даёт статус субъекта малого бизнеса

Как мы уже говорили, государство создаёт для микро- и малого бизнеса особые льготные условия предпринимательской деятельности, преследуя следующие финансовые и социальные цели:

  • обеспечить выход из тени и самозанятость лиц, оказывающих услуги населению, занятых мелким производством, работающим по типу фриланса;
  • создать новые рабочие места и снизить за счет роста благосостояния населения социальную напряжённость в обществе;
  • уменьшить расходы из бюджета на пособия по безработице, медицинскому страхованию и пенсионному обеспечению официально неустроенных лиц;
  • развить новые виды деятельности, особенно в сфере инновационных производств, не требующих значительных затрат.

Проще всего этих целей можно добиться, сделав процедуру госрегистрации простой и быстрой, снизив административное давление на бизнес, уменьшив налоговую нагрузку. Кроме того, на деятельности начинающих предпринимателей хорошо сказывается целевое финансирование в виде безвозвратных субсидий.

Основной перечень преференций для субъектов малого предпринимательства выглядит так:

  1. Налоговые льготы. Специальные режимы налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН) позволяют работать на сниженной налоговой ставке. С 2021 года региональные власти вправе дополнительно снижать налоги на ЕНВД (с 15% до 7,5%) и на УСН Доходы (с 6% до 1%). На УСН Доходы минус Расходы возможность снижать ставку с 15% до 5% существует уже не первый год. Кроме того, с 2015 по 2021 годы индивидуальные предприниматели, впервые зарегистрированные после вступления в силу регионального закона о налоговых каникулах, вправе в течение двух лет вообще не платить налог на режимах ПСН и УСН.
  2. Финансовые льготы. Это прямая финансовая господдержка в виде грантов и безвозмездных субсидий, выдаваемых в рамках общероссийской программы, действующей до 2021 года. Финансирование можно получить на возмещение затрат по лизингу; процентов по займам и кредитам; на участие в конгрессно-выставочных мероприятиях; проектов по софинансированию (до 500 тысяч рублей).
  3. Административные льготы. Здесь имеются в виду такие послабления, как упрощённый бухучёт и кассовая дисциплина, надзорные каникулы (ограничение количества и продолжительности проверок), возможность оформлять с работниками срочные трудовые договоры. При участии в госзакупках действует специальная квота для представителей малого бизнеса – не менее 15% совокупного годового объёма закупок государственные и муниципальные учреждения обязаны производить у них. При получении кредитов поручителями малого бизнеса выступают государственные гарантийные организации.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/subekty-malogo-predprinimatelstva-kriterii-otneseniya

Новые правила: что изменится для малого и среднего бизнеса в 2021 году

Разъяснения ВС для малого бизнеса про наемных работников: что нового и кого касается

Основную ставку НДС начисляют предприниматели на общей системе налогообложения (ОСН), сейчас она составляет 18%. С 1 января ставка вырастет до 20%.

Бизнесменам, которые начисляют базовую ставку НДС, по идее, нужно было обновить онлайн-кассы до Нового года.

Но ФНС, по данным «Коммерсанта», обещала не штрафовать опоздавших в течение 1 квартала 2021 года — при условии продажи товара и отражения операций в отчётности по ставке 20%.

Также следует внести изменения в договоры с контрагентами. Чтобы правильно рассчитать налог, надо ориентироваться на дату отгрузки товара или оказания услуги, следует из пояснений ФНС.

Например, если вы подписали договор в 2021 году, а оказываете услугу после Нового года, то придётся платить НДС 20%.

Если купили товар в 2021 году, а получили — в 2021, то НДС с оплаты исчисляется по старой ставке, а после отгрузки придётся рассчитать налог 20%.

Поменяются правила использования онлайн-касс

С января все онлайн-кассы нужно перевести на новый формат фискальных данных (ФДД). Сейчас налоговая принимает информацию в формате 1.0, 1.05 и 1.1. С нового года все кассы должны работать только с версией ФДД 1.05. Для этого на кассе нужно обновить прошивку.

С 1 июля на онлайн-кассы должны перейти все, для кого раньше действовала отсрочка:

  • ИП и организации на ЕНВД, которые оказывают услуги;
  • некоторые ИП на патенте, которые оказывают услуги (в частности, парикмахеры и косметологи, таксисты, ветеринары, фитнес-тренеры);
  • ИП на ЕНВД и патенте в торговле и общепите без работников;
  • ИП с вендингом без работников.

Также касса будет нужна для проведения любых безналичных платежей, выдачи займов, зачёта и возврата авансов и предоплат и приёма платежей за коммунальные услуги и капремонт (в основном это коснётся ТСЖ).

Начнут штрафовать тех, кто не провёл спецоценку рабочих мест

Аттестация рабочих мест с 2014 года стала называться специальной оценкой условий труда (СОУТ). По закону работодатели, у которых есть хотя бы один наёмный работник, должны были провести спецоценку до 31 декабря 2021 года. Иначе — штраф: до 80 000 ₽ для организаций и до 10 000 ₽ для директоров или ИП.

Оценку рабочих мест проводят специальные компании (они должны быть аккредитованы Рострудом). Проверять нужно рабочие места всех сотрудников, кроме тех, кто работает удалённо или дистанционно.

По результатам проверки оценщики готовят отчёт с классификацией условий труда по вредности (оптимальные, допустимые, вредные или опасные условия), а также составляют перечень нарушений и дают рекомендации по их устранению.

После этого работодатель заполняет декларацию соответствия условий труда гостребованиям и передаёт её в трудовую инспекцию.

Отменится пошлина за онлайн-регистрацию ИП и юрлиц

С января зарегистрировать ООО и ИП можно будет бесплатно. Для этого надо подать документы в налоговую через интернет.

Также без уплаты пошлины можно будет вносить изменения в учредительные документы, ликвидировать организацию вне процедуры банкротства и прекращать деятельность ИП.

Увеличится минимальный размер оплаты труда

С 1 января федеральный МРОТ вырастет на 117 ₽ и составит 11 280 ₽. Эту цифру нужно будет учитывать при расчёте минимальных зарплат, детских пособий и больничных для работников.

Некоторые регионы устанавливают МРОТ самостоятельно, выше федерального. Например, в Москве он равен прожиточному минимуму трудоспособного населения столицы. Работодатели могут официально отказаться от присоединения к региональному соглашению о МРОТ и платить по федеральному закону, но для этого нужны веские причины.

Для ИП без работников вырастут взносы на ОМС и пенсионное страхование

В новом году взносы на медицинское страхование для ИП без работников увеличатся на 1 044 ₽ — до 6 884 ₽.

Взносы на пенсионное страхование, как и раньше, зависят от суммы годового дохода. Для тех, кто за год зарабатывает меньше 300 000 ₽, платёж составляет 29 354 ₽; больше — 29 354 ₽ + 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 ₽, но не более 234 832 ₽.

Банковские вклады и счета малого бизнеса будут застрахованы

С января малый бизнес сможет рассчитывать на страховое возмещение, если у банка, в котором у компании открыт вклад или счёт, отзовут лицензию. Банк при этом должен участвовать в системе страхования вкладов. Раньше АСВ страховало вклады только физлиц и ИП.

Выбрать вклад с хорошей ставкой

Калькулятор Сравни.ру

Размер компенсации составит 100% от суммы на всех счетах организации, но не больше 1,4 миллиона ₽ в совокупности в каждом банке.

Отменится налог на движимое имущество организаций

С января всё движимое имущество юридических лиц освобождается от налога на имущество организаций. Теперь этот налог будет применяться только к недвижимому имуществу.

Раньше наличие налога и его ставка устанавливалась регионом самостоятельно. Например, в Москве организации уже были освобождены от налога на движимое имущество, если оно было поставлено на учёт с 2013 года.

Изменятся правила госзакупок

Электронные госзакупки будут проводиться на электронных площадках определённых операторов, утверждённых правительством (например, «Единая электронная торговая площадка» или «Сбербанк — Автоматизированная система торгов»).

С января все компании, которые участвуют в электронных закупках, должны иметь специальные счета в банках и держать на них достаточную сумму для блокирования на них обеспечения поданных заявок.

Открыть такие спецсчета можно после аккредитации на площадке и только в том банке, с которым площадка заключила договор (перечень таких банков также утверждён правительством).

Также с Нового года вводится централизованная регистрация на электронных площадках с помощью Единой информационной системы в сфере закупок (ЕИС).

Раньше участники закупки должны были регистрироваться на каждой площадке по отдельности, по новым же правилам аккредитация в ЕИС автоматически открывает доступ ко всем площадкам сразу.

При этом для участия в обычных закупках по Закону № 223-ФЗ и в дальнейшем нужно будет регистрироваться на каждой площадке отдельно.

Анна Левочкина

Источник: https://www.Sravni.ru/text/2021/12/18/novye-pravila-chto-izmenitsja-dlja-malogo-i-srednego-biznesa-v-2021-godu/

Изменения в трудовом и налоговом законодательстве 2021-2021

Разъяснения ВС для малого бизнеса про наемных работников: что нового и кого касается

Мы выбрали 13 главных изменений в законодательстве с 1 июля 2021 года, которые затронули малый и средний бизнес. Каждое изменение прокомментировали эксперты: юристы, бухгалтеры, чиновники.

Игнорировать нововведения опасно: это грозит штрафами или упущенной выгодой. Потратьте 15 минут на чтение, чтобы избежать сложностей.

В конце статьи – бизнес-календарь с главными изменениями законодательства на 2021 год.

Сергей Легкий, Бизнес.ру

Навигация по тексту:

1. Налоговая блокирует счета за задержку расчета страховых взносов

Сфера: Бухгалтерия.

Суть изменения: Налоговая инспекция получила право блокировать счета предприятия за задержку расчета страховых взносов больше 10 дней. Ранее такое было возможно только при опоздании с подачей налоговых деклараций. 

Ольга Данилова, руководитель отдела бухгалтерского аутсорсинга Главбух Ассистент

Как это работает на практике: налоговая отправляет в банк с расчетным счетом компании решение о приостановке, при этом она должна курьером под роспись уведомить владельца компании. Сделать это она должна не позже следующего дня, когда приняла решение заблокировать счета.

Банк обязательно исполнит это решение, более того, после блокировки ни этот, ни другие банки не должны открывать этой компании никакие виды счетов. Счет заблокируют только для коммерческой деятельности, с него можно будет платить налоги, штрафы, алименты и зарплату.

  

Давид Капианидзе, руководитель налоговой практики юридической компании BMS Law Firm

Чтобы разблокировать счет, сдайте в налоговую требуемые документы: налоговая обязана на следующий день принять решение о разблокировке. Если вы не согласны с блокировкой, обращайтесь в арбитражный суд. Не забудьте там же написать ходатайство о снятии запрета на расходование средств со счета, иначе не сможете пользоваться им до рассмотрения дела.

Если говорить об изменениях в целом, то, с одной стороны, блокировка счета – довольно неприятная ситуация для бизнеса, и не хотелось бы, чтобы налоговики злоупотребляли таким правом. С другой стороны, распространены нарушения в части предоставления расчетов по доходам физических лиц, и такая мера может оказаться эффективным средством борьбы с этим.

Расчет предоставляют ежеквартально – его нужно сдать не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным или расчетным периодом. Оптимизировать процесс можно с помощью сервиса Главбух Ассистент. 

Основание: Федеральный закон от 29.07.2021 № 232-ФЗ.

Дата, с которой действует изменение в законодательстве: 30 августа 2021 года.

2. Наступил очередной этап обязательного подключения онлайн-касс

Сфера: Бухгалтерия.

Суть изменения: Подключение онлайн-касс стало обязательным еще для нескольких категорий предпринимателей. Обязательная установка контрольно-кассовых аппаратов, передающих в налоговую данные об операциях онлайн, началась с 1 июля 2021 года с отсрочкой для некоторых видов бизнеса. Со второго полугодия отсрочка закончилась для компаний и индивидуальных предпринимателей, которые:

  • работают в розничной торговле и общепите и находятся на вмененном налоге или патенте;
  • используют электронные средства платежа;
  • ведут продажи через торговые автоматы.

Онлайн-касса Бизнес.Ру для продаж в розничных магазинах соответствует 54-ФЗ. Подходит для ларьков и небольших магазинов.

Для начала работы вам достаточно наличие компьютера, планшета или телефона, и фискальный регистратор к ним.

По итогу вы получаете полноценную POS-систему по цене фискального регистратора!
Ознакомиться со всеми преимуществами онлайн-кассы от Бизнес.Ру прямо сейчас! >>>

Исключения сделали для реализации молока и воды (автоматами и на розлив), книг и журналов, оплаты жилья и коммунальных услуг и продаж через механические автоматы. Пока не подключают онлайн-кассы предприятия без наемных работников. У них есть время до 1 июля 2021 года.

Ольга Данилова, руководитель отдела бухгалтерского аутсорсинга Главбух Ассистент

Хорошая новость: у предпринимателей, которые находятся на специальных режимах – вмененке или патенте, есть возможность получить налоговый вычет до 18000 рублей за каждую кассу. Причем это касается не только стоимости самой ККТ. Например, можно возместить затраты на фискальный накопитель, ПО, услуги по настройке и другие затраты на приведение техники в рабочий режим.

Предприниматели в сферах розницы или общепита могут рассчитывать на вычет, если они оформили кассу до 1 июля 2021 года. У остальных есть возможность сделать это до 1 июля 2021 года. Предпринимателям с ЕНВД предоставляют вычет на основании налоговой декларации, тем, кто на патенте, – на основании заявления.

Возникнут вопросы – обращайтесь, наши эксперты помогут получить вычет. 

Источник: https://www.business.ru/article/1098-izmeneniya-zakonodatelstva-2021---2021-chto-opasno-ignorirovat-malomu-i-srednemu-biznesu

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.