+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Проверьте ваши льготы по имущественным налогам

Содержание

Как оформить льготу по налогу на имущество?

Проверьте ваши льготы по имущественным налогам

Налоговая инспекция продолжает рассылать россиянам «письма счастья» — уведомления об уплате имущественных налогов. Многие россияне имеют право на льготы по налогу на имущество. Как правильно оформить льготу, рассказывает юрист сайта «Вести права«.

1. Федеральные льготники (ст.407 НК РФ, полный список)

  • инвалиды I, II групп, инвалиды с детства;
  • Герои Советского Союза и Герои РФ, кавалеры ордена Славы трех степеней;
  • участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, которые проходили службу в воинских частях, штабах, учреждениях в составе действующей армии, и бывших партизан; ветераны боевых действий;
  • «чернобыльцы», граждане, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний;
  • военнослужащие и граждане, уволенные с военной службы по состоянию здоровья, по возрасту, из-за организационно-штатных мероприятий, с общей продолжительностью военной службы 20 и более лет;
  • члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении;
  • пенсионеры, получающие пенсии, мужчины в возрасте от 60 лет и женщины в возрасте от 55 лет, получающие ежемесячное пожизненное содержание;
  • участники боевых действий в Афганистане;
  • и некоторые другие категории граждан.

Федеральным льготникам льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется в размере суммы налога, который подлежит уплате. 

2. Местные льготы

Органы местного самоуправления, власти Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя имеют право установить дополнительные льготы по налогу на имущество.

 Размеры местных льгот в каждом муниципальном образовании могут быть разными.

 Узнать, какие льготы действуют в вашем муниципальном образовании, можно с помощью специального сервиса ФНС — Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам.

3. Налоговые вычеты

Кроме льгот для отдельных категорий граждан по налогу на имущество можно получить налоговый вычет. Это сумма, на которую уменьшается налоговая база по тому или иному объекту недвижимости.

 Подавать специальное заявление на получение вычетов не нужно, они полагаются всем собственникам квартир, комнат, жилых домов, и налоговая учтет их самостоятельно в вашем уведомлении на уплату налога.

Размеры вычетов по налогу на имущество

  • по квартирам — кадастровая стоимость 20 кв.м. общей площади (вычитается из кадастровой стоимости всей квартиры);
  • по комнатам — кадастровая стоимость 10 кв.м. площади комнаты (вычитается из кадастровой стоимости всей комнаты);
  • по жилым домам — кадастровая стоимость 50 кв.м. общей площади дома (вычитается из кадастровой стоимости жилого дома);
  • по единому недвижимому комплексу, в составе которого есть как минимум 1 жилое помещение или жилой дом — 1 млн рублей (вычитается из кадастровой стоимости ЕНК).

Если объект принадлежит нескольким собственникам, вычет все равно дадут один на весь объект, а получившийся налог поделят между собственниками согласно их долям в праве на данную недвижимость. Если ваша недвижимость настолько мала, что при использовании вычета получается отрицательное число, налог за такой объект вообще платить не надо.

На какую недвижимость можно получить льготу по налогу на имущество?

Льготники могут выбрать объект, на который им будут рассчитывать льготу по налогу на имущество. Выбрать можно из следующих объектов:

  • жилое помещение (комната, квартира);
  • жилой дом (в т.ч. садовые, дачные домики);
  • гараж;
  • машино-место;
  • хозяйственное сооружение или строение площадью не более 50 кв.м. на земельном участке, который предоставлен под ИЖС, дачное или личное подсобное хозяйство, для огородничества или садоводства;
  • специально оборудованные помещения, сооружения, которые используются под студию, ателье, творческую мастерскую (льгота дается только на период такого использования и только физлицам, профессионально занимающимся творческой деятельностью);
  • жилое помещение, которое используется под открытый для посещения негосударственный музей, библиотеку, галерею (аналогично, льготу можно оформить только на период такого использования и только физлицам, профессионально занимающимся творческой деятельностью);
  • другие объекты недвижимости — если так решили местные власти.

Условия получения льготы по налогу на имущество

  • Льготу можно оформить только на один объект каждого вида по вашему выбору. Если у вас в собственности есть несколько квартир, оформляйте льготу на одну из них (что выгоднее). За остальные квартиры в собственности налог платить придется.
  • Объект, по которому запрашивают льготу, должен находиться в собственности льготника. Если льготник просто прописан или живет в чьей-то квартире, оформить льготу по налогу на эту квартиру нельзя.
  • Льготу нельзя просить на объект, который используется в предпринимательской деятельности.
  • Если вы имеете право на льготу по нескольким основаниям (например, как инвалид I группы и ветеран боевых действий), льготу все равно предоставят только на один объект недвижимости каждого вида.

Как оформить льготу по налогу на имущество

  1. Соберите пакет документов:
    — заявление на получение льготы + уведомление о выборе объекта налогообложения + документы, подтверждающие право на льготу (например, пенсионное удостоверение, удостоверение инвалида и пр.). Если вы имеете право на льготу по земельному и транспортному налогу, можете оформить ее этим же заявлением.

  2. Подайте заявление с приложениями в любую налоговую инспекцию.
    ФНС рекомендует делать это до 1 мая, пока не началась рассылка уведомлений по имущественным налогам. Но вообще подать уведомление о выборе объектов налогообложения, по которым вы желаете получать льготу, можно до 1 ноября.

Заявление на льготу можно подать:

  • лично в налоговую инспекцию (дополнительно возьмите паспорт и оригиналы документов, подтверждающих право на льготу), а также по доверенности;
  • через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС (для получения логина и пароля к личному кабинету обратитесь в любую налоговую инспекцию с паспортом);
  • по почте (лучше заказным письмом с уведомлением о вручении или ценным письмом с описью вложения и уведомлением).

Нужно ли подтверждать свое право на льготу по налогу на имущество каждый год?

Нет, каждый год оформлять в налоговой эту льготу не нужно. Достаточно один раз обратиться в налоговую инспекцию и предоставить все необходимые документы. Просто укажите в своем заявлении период действия льготы по налогу на имущество — бессрочно.

Важно: льгота будет действовать до тех пор, пока ее не отменят соответствующим законом. Поэтому все-таки лучше ежегодно проверять актуальность вашей льготы на сайте Федеральной налоговой службы.

Что будет, если я не оформлю льготу по имущественному налогу?

Если вы сами не выберете объект, по которому желаете получать льготу по имущественному налогу, налоговая служба предоставит льготу самостоятельно. В этом случае льготу будут учитывать по одному объекту налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Налог на имущество за 2021 год нужно заплатить не позднее 1 декабря 2021 года. Посмотреть налоговое уведомление по налогу на имущество можно в Личном кабинете налогоплательщика.

В тему:
Как платить налоги за детей
Как получить налоговый вычет на сумму процентов по жилищным кредитам
Ситуация: банк списал долг по кредиту, налоговая требует НДФЛ

Статья с сайта «Вести права» — правовые решения и советы юриста

Кот-юрист в Телеграме и ТамТаме

Источник: https://vestiprava.com/stati/kak-oformit-lgotu-po-nalogu-na-imushhestvo.html

Проверьте ваши льготы по имущественным налогам

Проверьте ваши льготы по имущественным налогам

Налоговики приступили к рассылке налоговых уведомлений физлицам на уплату имущественных налогов за 2021 год.

Что делать, если льгота не отражена в уведомлении?

Льготы ИП

Применение УСН, ПСН, ЕНВД индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на имущество физлиц (только в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности).

Исключением являются объекты, включенные в Перечень объектов недвижимого имущества (например, административно-деловые центры, торговые центры (комплексы) и помещения в них, нежилые помещения — офисы, рестораны, магазины).

Если объект недвижимости предпринимателя включен в Перечень, то владельцу направляется налоговое уведомление на уплату налога на имущество физлиц.

Расчет имущественных налогов проводится налоговыми органами исходя из налоговых ставок, налоговых льгот и налоговой базы, определяемых на региональном и муниципальном уровне.

Если объект, на который начислен налог, не поименован в Перечне, в уведомлении этот объект фигурирует, возможно вы забыли представить в налоговый орган заявление на применение льготы.

Льготы пенсионерам

Налоговый орган не вправе представить льготу по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физлиц только лишь на основании сведений о возрасте.

Льготы носят заявительный характер, вследствие чего в ИФНС необходимо представить заявление налогоплательщика по установленной форме, в котором указано основание для предоставления льготы.

Подать заявление

Заявление о предоставлении льготы без посещения инспекции можно представить:

  • Через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»;
  • Письменно — направив письмо в инспекцию по месту нахождения объекта;
  • Через МФЦ, с которым налоговая заключила соглашение о возможности оказания соответствующей услуги.

Если заявление о предоставлении налоговой льготы ранее направлялось в налоговый орган и в нём не указывалось на то, что льгота будет использована в ограниченный период, заново представлять заявление не требуется.

Инспекция, в которую представлено заявление о предоставлении налоговой льготы по имущественным налогам, проверяет отсутствие оснований, препятствующих в рассмотрении заявления по существу.

К таким основаниям относятся:

— представление документов в нечитаемом виде и (или) с несоблюдением требований к их оформлению (заполнению);

— непредставление документов, подтверждающих полномочия лица действовать в качестве представителя налогоплательщика, если заявление представляется представителем налогоплательщика;

— представление документов, содержащих недостоверные сведения (например, используемый в документах ИНН не соответствует имеющимся у налогового органа сведениям в отношении налогоплательщика).

Если налогоплательщик не согласен с отказом в рассмотрении его заявления, он может обжаловать в установленном порядке такой отказ вышестоящему должностному лицу налогового органа или в судебном порядке.

Льгота и ставка налога

Может так произойти, что примененная льгота не повлияла на ставку по налогу на имущество

Подобная ситуация может возникнуть, если налог на недвижимое имущество исчисляется исходя из суммарной инвентаризационной стоимости, при которой налоговая ставка определяется по сумме инвентаризационной стоимости всех объектов на территории муниципального образования (города, села, поселка, деревни и пр.).

Для того, чтобы наглядно понять как происходит начисление налога исходя из инвентаризационной стоимости при наличии льгот, разберем пример:

Условия:У пенсионерки Петровой в собственности две квартиры и жилой дом в городе Заозерске. Инвентаризационная стоимость первой квартиры — 340 000 руб. Инвентаризационная стоимость второй — 270 000 руб. Инвентаризационная стоимость жилого дома — 650 000 руб.

Заозерской городской думой ставки по налогу на имущество физлиц определены исходя из суммарной инвентаризационной стоимости — при превышении порога 1 млн. рублей применяется самая высокая ставка — 1,02%.

Определяем ставку:

340 000 270 000 650 000 = 1 260 000 руб.

Таким образом, суммарная инвентаризационная стоимость превышает 1 миллион рублей, при начислении налога применяется максимальная ставка 1,02%

Исчисляем налог:

Льгота в виде освобождения от налога применяется к одному объекту каждого вида. Если объектов одного вида несколько — по умолчанию льгота применяется к объекту с наибольшей исчисленной суммой.

Таким образом, получается следующий расчёт:

квартира 1: 340000*1,02% = 3468 — 3468 (применена льгота) = 0 руб.

квартира 2: 270000*1,02% = 2754 руб.

https://www.youtube.com/watch?v=l5Of7eX6gCQ

жилой дом 1: 650000*1,02% = 6630 — 6630 (применена льгота) = 0 руб.

Итого к уплате — 2754 руб.

Вычет по налогу на имущество

Вычет по налогу на имущество, исчисленному исходя из кадастровой стоимости, применяется в отношении следующих объектов налогообложения:

  • комнаты, части квартиры (налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 10 кв.м общей площади комнаты, части квартиры);
  • квартиры, части жилого дома (налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 20 кв.м общей площади квартиры, части жилого дома);
  • жилого дома (налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 50 кв.м общей площади жилого дома);
  • единого недвижимого комплекса (в состав которого входит хотя бы один жилой дом — налоговая база уменьшается на один миллион рублей).

Налоговые вычеты применяются без заявления налогоплательщика на основании имеющейся у налогового органа информации о характеристиках объекта налогообложения.

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/477447/

Download WordPress Themes FreeDownload WordPress Themes FreeDownload Nulled WordPress ThemesDownload Premium WordPress Themes FreeDownload Premium WordPress Themes Free

Источник: https://kerkalodmitry.ru/proverte-vashi-lgotyi-po-imushhestvennyim-nalogam.html

Как узнать о наличии льготы по налогу на имущество

Проверьте ваши льготы по имущественным налогам

ФНС России www.nalog.ru.

Перейти Узнать адрес инспекции можно с помощью сервиса: «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» Перейти Порядок заполнения формы Сообщения С применением программного обеспечения: Перейти Для представления Сообщения по ТКС с использованием сертифицированных средств усиленной квалифицированной электронной подписи — программа «Налогоплательщик ЮЛ», позволяющая сформировать Сообщение о наличии объектов недвижимого имущества и транспортных средств Перейти В режиме онлайн с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» Представление Сообщения К началу страницы Сообщение представляется в налоговый орган по выбору налогоплательщика с приложением копий правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов на объекты недвижимого имущества и (или) документов, подтверждающих государственную регистрацию транспортных средств.

Кто имеет льготы по налогу на имущество?

Период, за который должен быть внесён имущественный налог, в основном определяется со времени покупки объекта:

  • Если недвижимость находится собственности один год, этот период должен быть взят за основу.
  • Если владение недвижимостью осуществляется мене года, налог должен быть уплачен с месяца, в котором было зарегистрировано право собственности.
  • Если объект был получен в наследство — с месяца его открытия.
  • В случае недавние постройки объекта налог начисляется с года постройки.
  • Если объект уничтожен или разрушен, взимание имущественного налога прекращается с первых чисел месяца, в котором имущество перестало принадлежать владельцу или прекратило свое существование.

Льготы по налогу на имущество После произошедших в законодательстве изменений был сильно изменен порядок льготирования населения.

Льготы по налогу на имущество

В случае не подтверждения информации о правах на имущество, о регистрации транспортного средства соответствующим регистрирующим органом, налоговый орган уведомит об этом налогоплательщика.

Сроки представления Сообщения К началу страницы Указанное сообщение представляется в налоговый орган в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Учитывая, что норма Налогового кодекса РФ по привлечению к налоговой ответственности за непредставление (несвоевременное представление) сведений вступает в силу с 1 января 2021 года, в 2015 году и 2021 году сообщение может быть представлено в любой срок по усмотрению налогоплательщика – физического лица.

Представление сообщения о наличии имущества

НК РФ в статье 395 приводится полный перечень плательщиков, освобождаемых от налогообложения данным платежом. В отношении ряда налогоплательщиков, предусмотрена возможность уменьшения базы по налогу на установленную величину в 10 000 руб.

Более подробную информацию о льготных категориях налогоплательщиков, имеющих право на освобождение от уплаты налога, можно получить из статьи по льготам на земельный налог.

Налог на имущество В отличие от иных платежей за имущество, находящееся в собственности, данный налог различается по субъектам права с которых он взимается и соответственно разделяется на налог на имущество организаций и отдельно на имущество физлиц.

Все виды льгот по имущественным налогам для физических лиц

На данный момент оно стандартно для всех типов собственников и включает транспортный земельный и имущественный налог. Информацию о наличии у гражданина имущества можно найти в Росреестре. Налог распространяется на:

  • комнаты;
  • квартиры;
  • жилые дома;
  • гаражные кооперативы;
  • дачные участки;
  • иные здания и сооружения.

На расчёт налога может повлиять доля собственности гражданина в вышеперечисленных объектах.

Как узнать о льготах по имущественным налогам

Внимание Обычно это 0.1% для квартир, домов, гаражей и других объектов жилой недвижимости, 0.5% – для прочих объектов и 2% – для элитной недвижимости и торговых центров с кадастровой стоимостью более 300 млн.руб.

Для земельных участков, которые используются для ведения сельского или подсобного хозяйства, а также садоводства, действует ставка 0.3%, для остальных участков – 1.5%.

Региональные власти могут менять данные ставки – проверьте это при помощи сервиса на сайте налоговой.

  • Введите размер налога, уплаченного за прошлый год.

Также при помощи сервиса, указанного в предыдущем пункте, вы можете определить размер льготы.

  • В итоге получаем размер налога к уплате. Дополнительные варианты получения информации Если документ с сообщением не пришёл или был утерян, то это не освобождает от уплаты налога.
  • Освобождение от уплаты налогов является одним из видов налоговых льгот, предоставляемых налогоплательщикам при наличии определенных оснований и условий. Из этой статьи вы узнаете обо всех возможных льготах по имущественным налогам для физических лиц. Виды льгот

    Данные преференции предусмотрены Налоговым кодексом РФ и распространяют свое действие на всю территорию РФ.
    Они не могут быть отменены решениями региональных и местных властей. Могут устанавливаться не только по федеральным налогам, но и по региональным и местным.

    Устанавливаются законами региональных властей, наравне с федеральными льготами. Действуют только на налогоплательщиков того региона, на котором установлен и введен в действие тот или иной налог.

    Как оформить льготу по налогу на имущество?

    По закону государство устанавливает налог на движимое и недвижимое имущество. Оплачивать его необходимо каждый год до указанного числа, чтобы ответственные органы не начислили за неуплату или просрочку штраф. При этом не имеет значения, используется данная собственность или стоит без дела, что особенно актуально для земельного участка.

    В качестве плательщика может выступать не только человек с русским гражданством, но и иностранный гражданин, а также лица без гражданства.

    Налоги начисляются за жилые и нежилые помещения, здания, гаражи, недвижимые комплексы, недостроенные объекты, а также землю. Размер сбора рассчитывает специальная служба исходя из суммарной стоимости объекта.

    Самым простым вариантом просмотреть свои платежи и проверить имеющуюся задолженность является получение ежегодного уведомления с данной информацией для физических лиц.

    Как узнать налог на имущество физических лиц?

    В бумажном виде В электронном виде

    • налогоплательщиком лично
    • по почте с описью вложения
    • При отправке Сообщения по почте днем представления считается указанная на почтовом штампе дата отправки почтового отправления с описью вложения.
    • уполномоченным представителем налогоплательщика (по доверенности)
    • Законными представителями физического лица являются лица, выступающие в качестве его законного представителя в соответствии с нормами гражданского и семейного зако­нодательства (родители, усыновители, опекуны, попечители). Уполномоченным представителем физического лица может быть другое юридическое или физическое лицо, полномочия которого должны быть подтверждены нотариально удостоверенной доверенностью или доверенностью, приравненной к таковой в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.

    Всё вышеперечисленное потребуется отнести в инспекцию лично или направить почтовым переводом. Необходимые документы Для получения льготу человеку потребуется предоставить в ФНС следующие документы:

    • заявление на получение льготы;
    • документ, удостоверяющий личность;
    • документ, подтверждающий право на льготу;
    • документы на право владения имуществом.

    Документы необходимо предоставить в налоговый орган не позднее 1 ноября года, в котором заканчивается налоговый период. Заявление В заявлении гражданину потребуется указать, почему он претендует на льготу, какие у него для этого права и основания. Образец заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество тут, бланк заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество тут.

    Источник: http://law-uradres.ru/kak-uznat-o-nalichii-lgoty-po-nalogu-na-imushhestvo/

    Льготы по налогу на имущество – как оформить и кому положена

    Проверьте ваши льготы по имущественным налогам

    Оплата налогов является обязанностью всех налогоплательщиков. При наличии у гражданина в собственности недвижимого имущества он должен ежегодно вносить налоговый сбор, размер которого зависит от типа объекта и его стоимости. При этом возможно получение льготы. Она может быть предоставлена как на весь объект в целом, так и на его часть.

    Льготы по налогу на имущество

    Что такое налог на имущество

    Практически у каждого физического лица имеется в собственности имущество. Согласно российским законам за объект недвижимости следует ежегодно вносить налоги. Данная обязанность возложена на налогоплательщиков (статья 19 НК РФ).

    Статья 19. Налогоплательщики, плательщики сборов, плательщики страховых взносов

    Налоговый сбор взимается со следующих видов собственности (401 статья НК РФ):

    • дом, предназначенный для проживания;
    • жилая комната или целая квартира;
    • объект незавершенного строительства;
    • гаражный бокс;
    • машино-место.

    Статья 401. Объект налогообложения

    Данный вид налогового сбора является местным, и все собранные денежные средства перечисляются на пополнение муниципального бюджета. Именно поэтому в каждом регионе разрешено устанавливать собственные налоговые ставки.

    Виды объектов налогообложения

    Как рассчитывается имущественный налог

    С января 2015 года принято нововведение при расчете налога на имущество. Постепенно до 2021 года производится переход от инвентарной стоимости к кадастровой.

    Налоговая база

    Инвентарная стоимость обычно присваивается в момент сдачи дома или сооружения в эксплуатацию. В нее включаются цены материалов, работ и услуг, затраченных на строительство объекта недвижимости. В инвентарной стоимости не учитываются все изменения, которые происходят во время эксплуатации здания. Не затрагивают ее и инфляционные процессы, и рыночные скачки стоимости недвижимости.

    Кадастровая стоимость устанавливается в результате проведения государственной оценки сооружений специальной службой кадастра и картографии, при которой используются специальные методы, позволяющие точно установить стоимость недвижимости на определенный момент времени. Переоценка производится каждые 5 лет.

    Для того, чтобы переходный период при расчете налога на имущество происходил как можно более безболезненно, было принято решение в течение этого времени учитывать и инвентаризационную и кадастровую стоимость недвижимости.

    Кто освобождается от уплаты налога на имущество физических лиц

    Налоговые ставки

    В НК РФ установлены специальные ставки для налогообложения имущества. Они зависят от того, какая база принимается для расчета:

    • инвентаризационная стоимость;
    • кадастровая цена.

    Размер налоговой ставки зависит от величины инвентаризационной стоимости объекта:

    1. Если дом или квартира стоять согласно оценке инвентаризации менее 300 тыс. рублей, то ставка соответствует 0,1%.
    2. При установленной инвентаризационной стоимости от 300 тыс. рублей до 500 тыс. рублей процент варьируется в пределах от 0,1 до 0,3%.
    3. Если объект был оценен свыше 500 тыс. рублей, то для расчета берется коэффициент от 0,3 до 2%.

    При принятии в качестве налоговой базы инвентаризационной цены применяет коэффициент-дефлятор (404 статья НК РФ).

    Статья 404. Порядок определения налоговой базы исходя из инвентаризационной стоимости объекта налогообложения

    Для определения налога от кадастровой стоимости используется 3-х уровневая градация ставки:

    • 0,1% применяется для всех жилых помещение и гаражных боксах.
    • 2% берется с элитной недвижимости, стоимость которой превышает 300 млн. рублей.
    • 0,5% начисляется со всех иных объектов.

    Порядок начисления налога на недвижимость физических лиц

    Налоговый период

    Для всего недвижимого имущества установлен один налоговый период – календарный год (406 статья НК РФ).

    Статья 406. Налоговые ставки

    Льготы по налогу на имущество

    Все льготы, предоставляемые собственникам недвижимости, можно разделить на 3 вида:

    • федеральные для отдельных категорий населения;
    • федеральные под определенные объекты недвижимости;
    • местные.

    Федеральные льготы для отдельных категорий

    При наличии определенных официальных бумаг получить федеральную льготу на имущественный сбор могут следующие категории граждан (407 статья НК РФ):

    1. Граждане пенсионного возраста имеют право на скидки при начислении налога при наличии у них удостоверения пенсионера.
    2. Лица, имеющие инвалидность I и II групп, должны подтвердить свой статус справкой ВТЭК.
    3. Инвалиды детства должны подтвердить право на льготу при предъявлении документа об инвалидности.
    4. Участники различных боевых действий, в том числе в Великой Отечественной войне, при предъявлении книжки участника освобождаются от уплаты имущественного сбора.
    5. Герои Советского Союза и России при предоставлении орденской книжки получают возможность использовать льготное налогообложение.
    6. Граждане, участвовавшие в ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, а также проходивших службу в подразделениях с повышенной степенью риска (испытание ядерного и термоядерного оружия), при наличии документов могут рассчитывать на льготы по имущественному налогу.

    Закон о налоге на имущество физических лиц

    Все перечисленные категории граждан освобождаются от уплаты налога на следующее имущество:

    • на одну квартиру или комнату;
    • на один дом для проживания;
    • на один гараж или место под стоянку автомобиля.

    Важно! При наличии у федерального льготника еще какого-либо имущества за него придется платить налоговый сбор в полном размере.

    Федеральные льготы под определенные виды недвижимости

    Скидки могут получить собственники следующего недвижимого имущества:

    1. Предоставляются скидки на помещения, используемые гражданами, под мастерские, студии, ателье, а также при размещении в объектах недвижимости негосударственных библиотек или музеев. Воспользоваться льготным налогообложением можно в течение всего периода использования помещений под данные цели.
    2. Граждане, которым принадлежат небольшие строения (до 50 м²) на участках, имеющих категорию личного подсобного хозяйства, или на землях, предназначенных для садоводства и огородничества, имеют право на льготы (407 статья НК РФ).

    Местные льготы

    Каждый регион может самостоятельно устанавливать льготное налогообложение на объекты недвижимости граждан. Узнать о конкретных скидках по налогам можно на сайте ФНС (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/), где следует задать год налогообложения и выбрать субъект РФ.

    Узнать о конкретных скидках по налогам можно на сайте ФНС

    Например, для Москвы имеется следующая градация процентных ставок для расчета налога.

    Вид объектаСтоимость налогооблагаемого объекта (кадастровая)Налоговая ставка (%)
    Жилые помещенияДо 10 млн. руб.0,1
    От 10 до 20 млн. руб.0,15
    От 20 до 50 млн. руб.0,2
    От 50 до 300 млн. руб.0,3
    Свыше 300 млн. руб.2,0
    Гаражи0,1
    Прочие объекты0,5

    Льготы могут зависеть не только от величины кадастровой стоимости, но и от вида недвижимости: дом или квартира. Для Санкт-Петербурга установлено такое различие:

    • для домов имеются ограничения по кадастровой стоимости в 5 млн. рублей;
    • для квартир и комнат – 7 млн. рублей.

    Для данных категорий недвижимости установлена минимальная налоговая ставка – 0,1%.

    Налоговые вычеты

    Все собственники недвижимости могут воспользоваться при исчислении имущественного сбора его уменьшением за счет установленных законодательством вычетов (403 статья НК РФ). Их размер зависит от типа недвижимого имущества:

    1. При нахождении в собственности комнаты ее владельцу предоставляется возможность из общей площади помещения вычесть 10 м². Расчет осуществляется от величины уменьшенной площади.
    2. Если в собственности находится квартира, то сокращается ее площадь на 20 м² при определении величины налогового сбора.
    3. Гражданин, владеющий целым жилым домом, может воспользоваться налоговым вычетом, приходящимся на уменьшение площади на 50 м².
    4. Для недвижимого комплекса, в котором имеется хотя бы одно жилое помещение (дом), применяется скидка в размере 1 млн. рублей. На эту величину происходит снижение кадастровой стоимости недвижимости.

    Статья 403. Порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения

    Если находящаяся в распоряжении физического лица недвижимость имеет незначительную кадастровую стоимость, что после применения льготы рассчитанный налог получается в виде отрицательного значения, то он приравнивается нулю и оплачивать его не нужно.

    Важно! Данный налоговый вычет предоставляется собственнику только на один объект недвижимости. Причем владелец может сам определить то имущество, на которое он хотел бы получить уступки. Если этого сделано не будет, то льгота рассчитывается с недвижимости, по которой сумма налога получается максимальной.

    Некоторые изменения в налогообложении имущества физических лиц

    Как получить льготу по налогу

    Льгота на имущественный налог – заявительная. Для ее получения потребуется составить заявление. Если этого не сделать, то налог будет рассчитан для физического лица в полном объеме.

    Заявление на предоставление скидки имеет установленную форму и заполняется на специальном бланке. Подать документ можно:

    • при посещении отделения налоговой службы;
    • через личный кабинет налогоплательщика в электронном виде, заполнив заявление на сайте: требуется пройти регистрацию на портале;
    • письмом по почте России: все документы, подтверждающие льготы, должны быть нотариально заверены.

    Скачать заявление на предоставление налоговой льготы.

    Заявление состоит из 4-х листов:

    1. Титульный лист заполняется всегда. В него вносятся сведения о налогоплательщике: ФИО, данные паспорта, место и дата рождения. Обязательно указывается ИНН.
    2. 2-ой лист используется только при наличии в собственности транспортного средства.
    3. 3-ий нужно оформить при оплате налогового сбора на земельный участок. Если земли в собственности нет, то лист остается незаполненным.
    4. Для получения льготы по налогу на имущество следует заполнить 4-ый лист. Обязательно делается отметка о виде объекта имущества, на которое оформляется скидка (дом, комната, квартира, гараж). Вписывается его кадастровый номер. Вносится наименование, номер и дата документа, предоставляющего налоговую льготу. Записывается срок, на который распространяется скидка.

    Для получения налоговый льготы потребуется составить заявление

    К заявлению следует предоставить копию документа, указанного в нем. Потребуются также следующие бумаги:

    • паспорт;
    • свидетельство ИНН;
    • документ о праве собственности.

    После получения и проверки документов налоговым инспектором гражданин будет проинформирован о способе уведомления о принятом решении.

    Имеются ограничения по срокам. Для предоставления налоговых скидок нужно подать заявление до 1 ноября того же года, который считается налоговым. Например, для предоставления льготы по имущественному налогу в 2021 году гражданин должен успеть подать заявление и документы до 01/11/2021 года.

    Важно! Если заявление на получение льготы не было оформлено в установленный срок (до 1 ноября), то скидка не будет предоставлена.

    Как получить налоговую льготу

    Условия предоставления льготы

    Получить льготу можно только при соблюдении определенных условий:

    1. Скидки по налогу предоставляются только на один объект недвижимости. Если даже гражданин имеет право на льготный расчет по нескольким основаниям (например, ветеран и инвалид), то скидка на имущественный налог оформляется только на один вид имущества.
    2. Недвижимость должна быть оформлена в собственности у физического лица, претендующего на льготу.
    3. Скидка не предоставляется, если объект недвижимости используется для предпринимательской деятельности.

    Порядок исчисления налога на имущество

    На время переходного периода применяется особая формула для исчисления налога на имущество.

    Н = (Нк – Ни) * К +Ни,

    где Нк – налог, рассчитанный по кадастровой цене объекта;

    Ни – налоговый сбор, полученный при расчете от инвентаризационной стоимости;

    К – коэффициент для переходного периода.

    Применять или нет данный вид расчета зависит от решения местного органа управления. Некоторые власти предпочитают производить расчет налога только по инвентаризационной стоимости. Следует учесть, что для таких регионов будет более болезненным переход с 2021 года на расчет имущественного сбора по кадастровой стоимости.

    Как рассчитать налог на имущество

    Расчет налога от инвентаризационной стоимости (Ни)

    Для расчета налога применяется установленная в каждом регионе налоговая ставка. Она может зависеть от вида объекта недвижимости и от величины инвентаризационной стоимости.

    Для расчета применяется коэффициент-дефлятор, который в конце каждого года устанавливается на следующий годовой период. Он учитывает изменение потребительских цен.

    ГодКоэффициентДокумент
    20211,329Приказ Минэкономразвития № 772 от 20/10/2015 года
    20211,425

    Источник: https://law-world.ru/lgoty/lgoty-po-nalogu-na-imushhestvo.html

    Все виды льгот по имущественным налогам для физических лиц

    Проверьте ваши льготы по имущественным налогам

    Освобождение от уплаты налогов является одним из видов налоговых льгот, предоставляемых налогоплательщикам при наличии определенных оснований и условий. Из этой статьи вы узнаете обо всех возможных льготах по имущественным налогам для физических лиц.

    Виды льгот

    Данные преференции предусмотрены Налоговым кодексом РФ и распространяют свое действие на всю территорию РФ. Они не могут быть отменены решениями региональных и местных властей. Могут устанавливаться не только по федеральным налогам, но и по региональным и местным.

    Устанавливаются законами региональных властей, наравне с федеральными льготами. Действуют только на налогоплательщиков того региона, на котором установлен и введен в действие тот или иной налог.

    Устанавливаются властями муниципальных образований и действуют только на территории того муниципального образования, где расположено имущество налогоплательщика. Данные льготы устанавливаются по местным налогам, к которым относятся земельный и транспортный налоги, торговый сбор.

    Рассмотрим на примере, какие льготы и для каких налогоплательщиков установлены в настоящее время по имущественным налогам: транспортному, земельному и налогу на имущество, а также вкратце определим, что из себя представляет такая льгота, как налоговый вычет и кто имеет право на нее.

    Транспортный налог

    Налог за находящиеся во владении транспортные средства является региональным, в связи с чем преференции по нему могут устанавливаться на уровне РФ и ее субъектов.

    Льготы федерального уровня по данному налогу зависят исключительно от типа транспортного средства и мощности его двигателя. Иных оснований (отнесение собственника ТС к льготной категории граждан и т.п.) НК РФ не предусматривает, но дает возможность, устанавливает дополнительные льготы непосредственно властям региона.

    Так, например, согласно НК РФ транспортным налогом не облагаются легковые авто инвалидов, мощностью до ста лошадиных сил, лодки (весельные и моторные, при наличии у последних двигателя мощностью не более пяти л/с), угнанные автомобили (если угон подтверждается справкой ОВД), спецтехника, находящаяся в собственности и используемая в деятельности сельхозпроизводителей, суда морского и речного промысла и ряд иных ТС, перечисленных в НК РФ.

    Региональными властями могут быть предусмотрены льготы для таких категорий налогоплательщиков, как малоимущие граждане, многодетные семьи, герои СССР и РФ, ветераны и инвалиды ВОВ и иных военных и боевых действий, владельцы авто с двигателем небольшой мощности и т.п. Подробно о льготах по налогу на транспорт можно узнать из статьи, посвященной непосредственно льготам по данному налогу.

    Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

    Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

    или по телефону:

    • Москва и область: +7-499-350-97-04
    • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
    • Федеральный: +7-800-511-69-34

    Налог на землю

    В связи с тем, что данный платеж отнесен к местным, преференции (льготы) могут устанавливаться как на федеральном, так и на местном уровне. НК РФ в статье 395 приводится полный перечень плательщиков, освобождаемых от налогообложения данным платежом.

    В отношении ряда налогоплательщиков, предусмотрена возможность уменьшения базы по налогу на установленную величину в 10 000 руб.

    Более подробную информацию о льготных категориях налогоплательщиков, имеющих право на освобождение от уплаты налога, можно получить из статьи по льготам на земельный налог.

    Налог на имущество

    В отличие от иных платежей за имущество, находящееся в собственности, данный налог различается по субъектам права с которых он взимается и соответственно разделяется на налог на имущество организаций и отдельно на имущество физлиц.

    Причем налог на имущество граждан является местным, в связи с чем льготы по нему определяются законами местных властей, а платеж на имущество организаций относится к региональным, на основании чего категории льготников определяются субъектами РФ.

    Что касается налога для физических лиц, то НК РФ установлен довольно широкий перечень граждан, подлежащих освобождению от уплаты данного платежа, к ним, в частности, отнесены ветераны военных и боевых действий, инвалиды (1 и 2 гр.), Герои Советского Союза и РФ, военнослужащие, уволенные со службы (стаж службы не менее 20 лет), пенсионеры и т.д.

    Для юрлиц освобождение от налога допускается для таких налогоплательщиков, как религиозные организации и организации инвалидов, организации, занимающие производство фармпродукции и т.д.

    С полным перечнем льгот для юрлиц и граждан по налогу на имущество можно ознакомиться в отдельной статье: «Кто освобождается от уплаты налога на имущество физических и юридических лиц?»

    Налоговые вычеты

    Право на возмещение затрат по определенным основаниям (покупка недвижимости и иного имущества, оплата учебы или медуслуг, взносов на страхование и пенсию и т.д.), по общему правилу, является льготой для работающего населения РФ. Получить ее могут граждане РФ, имеющие заработок, с которого ими или их работодателями отчисляется подоходный налог.

    Таким образом, получить льготу не могут те граждане, которые не работают официально, за исключением пенсионеров, которым законодательство дало право перенести остаток вычета на три года назад, но только по имущественным вычетам. Социальные, стандартные и иные виды вычетов они получить не могут, если не имеют дополнительного источник доходов, помимо пенсии.

    Подробно о том, какие виды вычетов доступны лицам, вышедшим на пенсию, рассказано в следующей статье: «Налоговые вычеты для пенсионеров».

    Источник: http://law03.ru/finance/article/lgoty-po-imushhestvennym-nalogam

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.