+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Проблема исчисления НДФЛ при продаже иностранной валюты

Содержание

Облагается ли налогом доход от продажи валюты

Проблема исчисления НДФЛ при продаже иностранной валюты

Мало кто знает, что в нашем государстве имеется специальный налог при продаже валюты. Его нужно вносить в бюджет, если физическое лицо совершает операцию по обмену больших сумм иностранных денежных средств. Происходит это, потому что валюта, в соответствии с положениями ГК РФ, отнесена к категории иного имущества.

Рассмотрим подробнее, как именно применяется НДФЛ за валютные операции.

Телефоны бесплатной горячей линии

Высококвалифицированные специалисты в области права проконсультируют Вас и ответят на все Ваши вопросы: Гражданское право, Недвижимость, Корпоративное право, Трудовое право, Автомобильное право, Страхование, Уголовное право, Семейное право, Наследство, Защита прав потребителей, Интеллектуальная собственность.

Правила обмена иностранной валюты

Чтобы не нарушать нормы актуального законодательства, нужно точно знать:

  • с каких сумм подлежит уплате налог;
  • каков размер указанного сбора;
  • как именно государство регулирует обменные операции;
  • каким образом документально оформляется перечисление денег в федеральный бюджет.

Согласно нововведениям, а также поправками в действующие правовые акты, действия с валютой становятся все более прозрачными с точки зрения государственных органов. По этой причине вопрос перечисления налога от данного действия весьма актуален.

Раньше, например, в обменниках от человека требовался лишь документ, удостоверяющий личностью, а вся информация, необходимая для сделки, была доступна только в собственной системе банка.

Основные изменения, касающиеся данной сферы, случились в конце 2016 года. Прежде всего, с декабря вступили в силу новые правила, регулирующие продажу валютных средств.

Так, если человек хочет обменять сумму, которая является эквивалентом пятнадцати тысячам рублей, то ему нужно будет пройти специальную процедуру идентификации. Перечень документов, которые требует банк, определяется самим финансово-кредитным учреждением. К ним могут относиться:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • сведения, подтверждающие законность происхождения денежных средств.

Еще раз уточним, что данные документы потребуются, если сумма обмена превышает 15000 рублей. Государство объяснило правовые изменения ведением кампании, направленной против террористической деятельности. Именно поэтому важно четко и внимательно контролировать все проводимые физическими лицами банковские операции.

Сбор за проведение валютных операций

Многих волнует, почему обмен валюты, а именно ее продажа физическим лицом входит в перечень сделок, облагаемых налогом. Причина проста: денежные средства являются личным имуществом гражданина, о чем однозначно сказано в Гражданском Кодексе РФ.

Поэтому за получение дохода от продажи валюты человек обязан уплатить стандартный НДФЛ величиной 13%.

Важно! Сообщения в средствах массовой информации о необходимости перечисления в бюджет 13% за сделки с валютой очень взбудоражили население. Однако в начале 2018 года с заявлением выступил заместитель главы Минфина. Он сказал, что подоходный сбор действует не на все виды обменных операций, а лишь на те, что превышали установленный предел.

Меру, позволяющую включить сделки с рублями в перечень облагаемых налогом, ввели два года назад, поскольку слишком большое количество людей из-за финансовых и экономических неурядиц пытались улучшить свое положение, зарабатывая на колебаниях валюты, а также продавать доллары по высокой цене. Обычно они делали это с такими целями, как:

  • накопить деньги;
  • получить доход от спекуляций (речь идет о сделках, например, на бирже Форекс);
  • купить иностранную валюту, чтобы совершать покупки на заграничных сайтах или во время путешествий в другие государства.

Нужно понимать, что не всегда сделки с валютой облагаются сборами в бюджет. В налоговую декларацию требуется внести информацию лишь о тех, в результате которых человек получил прибыль, превышающую 250 тысяч российских рублей.

Не слишком часто люди меняют такие большие деньги, однако иногда это случается.

Например, когда гражданин стабильно переводит свою заработную плату в доллары, чтобы накопить на какое-то большое приобретение, а затем через год он снимает всю сумму и меняет ее.

В такой ситуации ему придется заполнить соответствующую декларацию, где зафиксировать доход и перечислить процент в пользу государственного бюджета.

Почему указана именно сумма в 250 тысяч? Это связано с возможностью получить особый налоговый вычет. Доход, полученный в результате обмена валюты, можно уменьшить на фиксированную сумму, которая как раз равна двумстам пятидесяти тысячам.

Впрочем, имеются и исключения. Так, если валюта была приобретена более трех лет назад, то она не считается частью налоговой базы для расчета НДФЛ.

Однако это придется подтвердить при помощи документов, например, чеками или квитанциями. За ними стоит обратиться в банк, либо же просто сохранять у себя на руках.

Некоторые советуют делать ксерокопии всех чеков, поскольку из-за особенностей термобумаги они имеют обыкновение выгорать.

Также у каждого гражданина (и налогового резидента вообще) есть законное право вернуть сумму налога, применяя налоговый вычет. Это разрешается сделать, если человек, к примеру, оплачивает обучение своих детей или же покупает жилую площадь. Так, благодаря актуальным законодательным нормам имеется возможность избежать слишком большого сбора, либо даже вернуть его.

Чтобы все получилось правильно, финансовые эксперты советуют придерживаться таких рекомендаций:
  1. Четко фиксировать сведения обо всех проведенных валютных операциях либо в телефоне, либо в блокноте.
  2. Сохранять чеки от сделок (продажи и покупки, в том числе). Лучше всего завести специальную папку для этого. Рассмотрим на примере. Инвестор приобрел валюту 3 года назад и один месяц назад. Теперь он хочет часть ее продать, но избежать перечисления налога в бюджет. Это получится сделать, если у физического лица сохранилась копия квитанции (трехлетней давности) о приобретении иностранных денежных средств. Иными словами, в таком случае даже не возникнет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ.
  3. Не продавать валюту, если у человека она находится менее, чем три года.
  4. Если есть необходимость избавиться от иностранных денежных средств, то не делать это одновременно с продажей жилплощади или транспортного средства.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам по телефонам, указанным наверху страницы, или через онлайн-форму.

Сделки на Форексе: налоги за них

На рынке торговли валютой, который называется Форекс, сейчас ведет деятельность достаточно большое количество физических лиц. Они реализуют и покупают денежные средства иностранных государств, а также ценные бумаги. В связи с этим важно знать правила налогообложения, которые применяются по отношению к ним.

Согласно мнению Министерства финансов, получение дохода на Форексе ничем не отличается от других методов приобретения прибыли. Именно поэтому на него распространяются все правила, применяемые к операциям с недвижимостью, валютой и пр. Важно понимать, что в расчет не принимаются убытки.

Приведем небольшой пример. Физическое лицо занимается торговлей валютными денежными средствами на бирже Форекс. За год его прибыль составила 450 тысяч рублей.

Однако у него имелись и убыточные сделки. Их размер достиг 600 тысяч. За 12 месяцев работы физическое лицо будет вынуждено уплатить в бюджет налог с указанных 450 000. Убытки во внимание не принимаются вообще.

Так, в казну с прибыли уйдет 58 500 рублей.

Однако бывают ситуации, когда брокер сразу удерживает сбор с дохода.

Тогда человек вправе не подавать отдельную декларацию, а также не вносить в казну никаких дополнительных налогов по окончанию соответствующего расчетного периода.

База в этом случае определяется по другому принципу, и физическое лицо не обязано ничего делать самостоятельно, что значительно упрощает взаимодействие с налоговой инспекцией и биржей Форекс.

Резюме

Итак, в нашей стране денежные средства входят в категорию иного имущества, поэтому за прибыль необходимо вносить в пользу государственной казны подоходный налог.

Однако это правило касается лишь сумм, превышающих 250 тысяч рублей (все операции за год будут складываться – так высчитывается общий итог).

Кроме того, имеется еще одно важное условие: налог подлежит уплате, если деньгами человек владел менее трех лет.

Отдельного внимания заслуживает торговля на Форексе. Люди, ведущие деятельность на этой бирже, также должны платить НДФЛ, равный 13%, поскольку деньги, полученные там, считаются прибылью.

Все указанные меры были предложены Центральным банком, чтобы легализовать рынок валютных операций, а также получить контроль над обменом иностранных денежных средств, поскольку ведется масштабная кампания по борьбе против терроризма.

Источник: https://pravbaza.ru/nalogooblozhenie-v-rf/nalog-pri-prodazhe-valyuty

Налоги на операции с валютой

Проблема исчисления НДФЛ при продаже иностранной валюты

Обновление: 3 апреля 2017 г.

В Российской Федерации доход является объектом налогообложения. Уплачивается налог и на валютные операции, если они принесли плательщику прибыль. Этот налог носит название «налог на доходы физических лиц». Рассмотрим порядок его уплаты при осуществлении валютных операций.

Налог на валютные операции в 2017 году

Налоговое законодательство определяет в качестве понятия дохода экономическую прибыль, учитываемую в той мере, в которой ее можно оценить.

В базу для обложения налога на доходы за предшествующий декларированию год включаются все доходы, полученные плательщиком (п. 1 ст. 210 НК РФ).

Каких-либо особенностей в 2017 году для доходов от валютных операций налоговое законодательство Российской Федерации не содержит.

Статья 141 ГК РФ относит валюту к имуществу, которое регулируется, в том числе, Законом о валютном контроле.

В России для резидентов операции купли-продажи иностранной валюты не ограничены.

Следовательно, доходы от валютных операций облагаются налогом на доходы в соответствии с положениями НК РФ, установленными для прибыли от реализации имущества. Банк при этом налоговым агентом не признается и налог с плательщика не удерживает.

Таким образом, при получении плательщиком – физическим лицом прибыли от осуществления валютных операций он обязан самостоятельно посчитать налог с этой прибыли, подать декларацию и уплатить НДФЛ в бюджет.

Статьей 220 НК РФ установлены случаи и порядок применения имущественного вычета. Эти нормы применимы и для рассматриваемой ситуации, когда физическим лицом получена прибыль от валютных операций.

Если прибыль плательщика выражена не в рублях, а в другой валюте, то она пересчитывается в валюту РФ по курсу ЦБ на дату получения прибыли (п. 5 ст. 210 НК РФ).

Порядок исчисления и уплаты налога

Налоговый кодекс устанавливает:

  • ставку налога (налогообложение валютных операций осуществляется по ставке тринадцать процентов);
  • срок уплаты налога (в 2017 году налог необходимо самостоятельно исчислить и уплатить до 18 июля);
  • срок декларирования (в 2017 году декларацию нужно подать не позднее 2 мая).
  • Кроме этого важно учитывать, что:

    • сами по себе валютные операции объектом обложения НДФЛ не являются (Письмо Минфина от 27 апреля 2016 года);
    • база для исчисления налога определяется плательщиком в общем порядке нарастающим итогом по совокупности всех валютных операций на ЕТС за год. Плательщик имеет право самостоятельно исчислять соответствие между доходом и осуществленными затратами (Письмо Минфина от 5 мая 2016 года);
    • так как объектом для НДФЛ признаются доходы, следовательно, только те валютные операции, результатом которых для плательщика является прибыль, признаются основаниями для исчисления и уплаты этого налога (Письмо Минфина от 28 мая 2015 года);
    • если валютные операции на основании законодательства являются операциями с финансовыми инструментами срочных сделок, то к ним надлежит применять соответствующие правила, установленные ст. 214.1 НК РФ. Тогда организация, от которой плательщик получил прибыль, будет являться налоговым агентом (Письмо Минфина от 5 августа 2013 года);
    • в налоговом законодательстве Российской Федерации не прописана возможность переноса убытков от валютных операций на иные доходы плательщика (как в текущем, так и в последующих периодах), а также переноса убытков от иных операций на доходы от валютных операций (Письмо Минфина от 4 февраля 2013 года).
    • glaniga.ru

      Отправить на почту

      Налог на валютные операции — это обиходное (и не вполне корректное) название НДФЛ, который теоретически требуется уплатить с тех валютообменных операций, по результатам которых физлица — резиденты РФ получили доход. О чем идет речь — читайте в этом материале.

      Существует ли налог на валютные операции в РФ

      Непосредственно проведение операций с валютой, наличной или безналичной, никаким специальным налогом в РФ не облагается. Более того, судя по тенденциям дальнейшего формирования валютного законодательства в стране, в ближайшее время появления подобного налога можно не ждать.Под налогом на валютные операции подразумевают налог на доходы физлиц, подлежащий уплате в бюджет по итогам истекшего года. Например, если физлицо приобретало доллары по курсу 50 рублей за доллар, а потом обменяло на рубли по курсу 70 рублей за доллар, то это лицо получило доход в рублевом эквиваленте. По нормам действующего законодательства с такого дохода физлицо должно задекларировать и уплатить в бюджет НДФЛ за тот год, в котором произвело выгодную для себя операцию.Рассмотрим, какие для этого есть основания.

      В чем суть налогообложения доходов от обмена валюты

      Основания для уплаты налога в случае получения дохода от обмена валют получаются следующие:

    • п. 1 ст. 228 НК РФ обязывает плательщика (физлицо) уплачивать налог (НДФЛ) от доходов, связанных с реализацией имущества;
    • п. 2 ст. 38 НК РФ устанавливает: то, что является имуществом, следует определять по нормам ГК РФ;
    • ст. 141 ГК РФ, в свою очередь, определяет: в том, что следует отнести к имуществу, выраженному валютными ценностями, надо руководствоваться нормами законодательства о валютном регулировании;
    • и, наконец, п. 1 ст. 1 закона «О валютном регулировании» от 10.12.2003 № 173-ФЗ причисляет валюту к имуществу.

    Таким образом, пройдя всю логическую цепочку, устанавливаем: операции физлиц по продаже валюты с выгодой должны облагаться НДФЛ. Следовательно, продавая валюту, физлицо приобретает обязанность отчитаться о такой продаже в ФНС и уплатить налог в случае получения дохода от операции.

    Источник: http://mcuns.ru/nalogi-na-operacii-s-valjutoj/

    Доход в иностранной валюте ндфл

    Проблема исчисления НДФЛ при продаже иностранной валюты

    5 п. 1 ст.

    265 Кодекса в составе доходов (расходов) налогоплательщиков для целей налогообложения прибыли организаций учитываются положительные (отрицательные) курсовые разницы, возникающие от переоценки имущества в виде валютных ценностей (за исключением ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте) и требований (обязательств), стоимость которых выражена в иностранной валюте (за исключением авансов выданных (полученных)), в том числе по валютным счетам в банках, проводимой в связи с изменением официального курса иностранной валюты к рублю Российской Федерации, установленного Центральным банком Российской Федерации. Из положений п. 8 ст. 271 и п. 10 ст. 272 Кодекса следует, что доходы (расходы), выраженные в иностранной валюте, для целей налогообложения пересчитываются в рубли по официальному курсу, установленному Центральным банком РФ на дату признания соответствующего дохода (расхода).

    Таким образом, с 1 января 2010 г.

    Резидент получил доход в иностранной валюте в 2019 3 ндфл

    Из вышеизложенного следует, что, если налоговый статус физического лица — резидента Российской Федерации в течение налогового периода (например, в по итогам 2017г.) не изменится, то такое физическое лицо (резидент), в соответствии со ст.

    229 Налогового кодекса, будет обязано не позднее 30 апреля 2019 г. представить в налоговую инспекцию налоговую декларацию по ф.3-НДФЛ, указав в ней полученные им в налоговом периоде доходы, включая доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.

    Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц при получении налогоплательщиком дохода в иностранной валюте, зачисляемого на счет в электронной платежной системе в счет оплаты авторского вознаграждения, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее. В соответствии с пунктом 1 статьи 223 Кодекса при получении доходов в денежной форме дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц. Из вышеприведенной нормы пункта 1 статьи 223 Кодекса следует, что при определении даты получения дохода в денежной форме определяющим критерием является сам факт выплаты дохода.

    При этом не имеет значения, выплачен ли он на счет налогоплательщика в банке или в электронной платежной системе.

    В обоих случаях доходы налогоплательщика, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли в порядке, установленном в пункте 5 статьи 210 Кодекса, в соответствии с которым доходы (расходы, принимаемые к вычету) налогоплательщика, выраженные (номинированные) в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату фактического получения указанных доходов (дату фактического осуществления расходов).

    Таким образом, в рассматриваемой ситуации дата получения дохода определяется как день перечисления денежных средств в иностранной валюте на счет налогоплательщика в электронной платежной системе.

    На указанную дату производится пересчет дохода, выраженного в иностранной валюте, в рубли в порядке, установленном в пункте 5 статьи 210 Кодекса. Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом.

    Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направленные налогоплательщикам и (или) налоговым агентам, имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

    Заместитель директора Департамента Р.А.СААКЯН

    Как оформляется НДФЛ для дохода в долларах?

    03 Февраля 2017, 11:52 Ответ юриста был полезен? + 1 — 0 Похожие вопросы

    1. 16 Июня 2015, 11:38, вопрос №872826
    2. 19 Декабря 2017, 10:43, вопрос №1478449
    3. 28 Ноября 2017, 10:54, вопрос №1455258
    4. 01 Января 2017, 21:03, вопрос №1489505
    5. 21 Ноября 2014, 09:56, вопрос №624757

    Смотрите также Правовед.ru В мобильном приложении и Telegram юристы отвечают быстрее и ответ гарантирован даже на бесплатный вопрос!

    Мы стараемся! Угостите дизайнера чашечкой кофе, ему будет приятно

    Источник: http://ukpravoedelo.ru/dohod-v-inostrannoj-valjute-ndfl-74558/

    Решение суда об НДФЛ при реализации валюты

    Проблема исчисления НДФЛ при продаже иностранной валюты

    Если почитать к постам об НДФЛ тут и тут, а так же на смарте, то просто диву даешься, как мало наш среднестатистический трейдер знает о налогах.

    Силуанов сказал..

    Кто то пеняет на слова министра, которые он случайно обронил в марте-апреле 2015 года. «Он же сказал, что налог платить не надо!!!» с радостью заявляют они.

    Но у меня сразу возник вопрос. А когда Вас налоговая пригласит в суд, Вы тоже будете ссылаться на это заявление? Да Вас никто слушать не станет! Нужен реальный закон, на основании которого Вы будете доказывать свою правоту.

    А то министр через полгода заявит, что он имел ввиду не НДФЛ, а фиксированный налог, который сразу будет платится в обменнике.

    Вне зависимости от его заявления — на суде Вы сможете ссылаться только на закон, а не на телевизор.

    Брокер сказал..

    Еще комичнее выглядит случай, когда трейдер апеллирует к заявлению брокера . Брокер вообще может говорить все что угодно. С него же потом не будут требовать штраф в размере 50% от суммы налога. Ссылаться в налоговой и на суде на “кто то мне сказал платить не надо” Вы не сможете!

    Тоже самое относится к тем, кто звонит на горячую линию налоговой за консультацией. Там девочки и мальчики сидят, основное назначение которых рассказать о том как платить налог при продаже квартиры или машины. Как только начинается вопрос посложнее — они уже начинают «путаться в показаниях». На их консультацию Вы так же не сможете ссылаться в суде. Только на ответы на письменные заявления.

    Но как мы видим из письма Минфина 03-04-06/4-211 у налоговой четкая позиция. Налог платить мы обязаны! Конечно, письмо Минфина –  не закон. И его можно отменить через суд. Но то что ФНС будет искать все прибыли по валюте — это ФАКТ! И то, что Вы не должны платить налог Вам придется доказывать в суде.

    Что мне сказал мой брокер

    Мой брокер БКС, узнав, что я очень плотно занимаюсь этим вопросом(особенно после того как я продал доллар по 83), прислал мне письмо.

    В письме было две страницы рассуждений и вывод: ТРЕЙДЕРЫ В ВОПРОСЕ НАЛОГА НА ВАЛЮТНОЙ СЕКЦИИ ММВБ ДЕЙСТВУЮТ НА СВОЙ СТРАХ И РИСК. То есть фактически — брокер сам не знает, что делать, потому что вопрос спорный.

    Найдено решение суда

    На сайте консультанта есть классная возможность. Рядом с каждым пунктом налогового кодекса стоит буква I, ткнув на которую можно посмотреть, в каких решениях суда фигурировал данный пункт.

    Основной пункт, на который ссылается большинство трейдеров это статья 39 НК пункт 3 подпункт 1, который гласит:

    3. Не признается реализацией товаров, работ или услуг: 1) осуществление операций, связанных с обращением российской или иностранной валюты (за исключением целей нумизматики);

    У меня есть подозрение, что выделенное выше относится больше к предпринимателям, а не к физическим лицам. Но это мой личный домысел.

    Порывший в решениях суда по данному пункту я нашел только одного решение Петербургского суда. Скачать полный текст можно тут.

    Вот некоторые выдержки из него:

    Согласно пп. 1 п. 3 ст. 39 НК РФ не признается реализацией товаров, работ или услуг, в частности, осуществление операций, связанных с обращением российской или иностранной валюты (за исключением целей нумизматики).

    Таким образом, доходы, полученные в результате операций с иностранной валютой, входят в состав прочих доходов, и организация, являющаяся источником выплаты дохода, признается налоговым агентом на основании ст.

    226 НК РФ и обязана исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога на доходы физических лиц.

    В соответствии с Гражданским кодексом иностранная валюта признается имуществом.

    С учетом изложенного, доход, полученный налогоплательщиком от операции купли-продажи валюты, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц на общих основаниях с применением ставки, установленной п. 1 ст. 224 НК РФ.

    Доходы от проведения сделок с иностранной валютой на рынках Forex подлежат налогообложению на общих основаниях, поскольку они или доходы по аналогичным сделкам не включены в исчерпывающий перечень доходов, не подлежащих налогообложению, приведенный в статье 217 НК РФ.

    К сожалению у меня бесплатная версия и количество документов доступно минимальное. Может быть у Вас есть расширенная платная и информации у Вас больше? Буду благодарен, если скинете другие решения, которые найдете, на почту.

    Все сказанное выше относится как к валюте проданной через обменник, так и к случаю продажи через брокера.

    Поэтому я до сих пор считаю, что налог платить, к сожалению придется. Декларацию подавать буду.

    Случай, когда налог можно не платить, описан тут.
    Что делать Вам — решайте уже сами!

    Заполняя налоговую декларацию, не забудь в графе «Иждивенцы» написать: «Государство».

    Источник: https://smart-lab.ru/blog/319993.php

    Налогами с продажи валюты занялись всерьез!

    Проблема исчисления НДФЛ при продаже иностранной валюты

    Какой же Новый год без подарков? Россияне, похоже, в 2018 году столкнутся с новыми трудностями при обмене валюты, ведь теперь любые операции с долларом, евро и прочими иностранными валютами будут приравниваться к имуществу.

    По логике чиновников, если вы продаете доллары или евро – значит, вы совершаете продажу личного имущества, следовательно – должны государству 13 %.

    Эта норма была введена Минфином еще в феврале 2015 года, и практически никто не обратил на данный факт внимания! Еще бы, банки обязали взимать 13 % от сделок с валютой, но существовало бесчисленное множество «серых» обменников.

    Первое время им было только на руку введение дополнительных обременений для граждан, что позволяло получать дополнительный доход. Но с 1 января 2018 года власти решили дать бой коррупционным валютным махинациям и начали полномасштабную зачистку обменников практически во всех крупных городах РФ.

    Как всё начиналось? Почему продажа валюты облагается налогом?

    И Минфин, и Дмитрий Медведев, и представители Налоговой службы с 2015 года неоднократно подчеркивали, что никаких дополнительных налоговых нагрузок на граждан, совершающих операции с валютой, не будет! До 4 мая 2016 года россияне должны были подать декларации о доходах, в которых впервые вводилась «полученная выгода от валютных операций». Мало кто придал этому значения, ведь играми на курсовых колебаниях занимается немного инвесторов, а для рядовых граждан подобные операции малоинтересны.

    Несмотря на однозначную позицию финансовых властей по отношению к валютно-обменным операциям, указание в декларации доходов от скачков курсов плавно переросло в приравнивание валюты к имуществу и введению нормы по уплате НДФЛ (13 %).

      Пока еще вычет налога применяется к продаже валюты физическими лицами в эквиваленте более 250 000 рублей, но все мы понимаем, что сумма может быть легко скорректирована. Если говорить о денежном выражении, то в случае совершения обмена 5 000 долларов США (экв.

    275 000 рублей), владелец денежной суммы обязан будет выплатить в качестве НДФЛ 13 % или 35 750 рублей. Сумма внушительная даже для богатых людей.

    Парадокс заключается в том, что в момент обмена может возникать двойное налогообложение, то есть на продажу и на покупку валюты (например, если вы хотите продать доллары и купить евро). До сих пор никто однозначно не ответил, как нужно выплачивать установленные законом сборы.

    Дополнительной ложкой дегтя станет и возможность суммирования всех сделок с валютой за день/неделю/месяц.

    Конечно, самой логичной попыткой обойти введенный налог с продажи валюты будет совершение нескольких транзакций, но суммирование денежных операций полностью исключит такую возможность.

    Чем может закончиться война с теневой экономикой?

    Сценариев множество, но эксперты сходятся на нескольких наиболее реалистичных:

    • Минфин ужесточит ответственность за невыполнение требований по налогообложению и повысит доходы за счет граждан – этому может способствовать усиление контроля над валютным сектором, очистка валютной инфраструктуры от «теневых» обменных пунктов, жесткая монетарная политика. Самый мрачный сценарий будет заключаться в оплате 13 % с каждого купленного или проданного доллара, что неминуемо практически полностью выведет иностранные валюты с оборота, может возникать дефицит прежде всего доллара США и евро.
    • Ужесточение требований Минфина может увеличить в десятки раз объем теневых обменных операций. 13 % – это большая сумма, особенно для трейдеров и инвесторов в валютные фонды. Поэтому вместо усиления контроля над нелегальными точками обмена власти могут получить их буйный рост.
    • Поскольку налог с продажи валюты ударит не только по физическим лицам, но и по банкам и макрофинансовым организациям, их лобби может скорректировать нагрузку или отменить некоторые положения, сделать условия более лояльными для операций с иностранной валютой.

    Отметим, что даже работающие официально обменники в массовом порядке отражали в своей финансовой отчетности лишь несколько операций в день, а фактически проводили миллионы наличности.

    Подобная война Минфина с теневой экономикой может быть попыткой убить сразу двух зайцев – прекратить нелегальный и бесконтрольный оборот валюты в стране, и главное – пополнить бюджет за счет экономически состоятельного населения.

    Можно ли обойти выплату 13 % НДФЛ от обмена валюты?

    На сегодняшний день операция по обмену валюты не предусматривает обязательное участие налогового агента. То есть, банки не отсылают в Налоговую службу информацию по каждой транзакции. Поэтому формально налогоплательщик самостоятельно принимает решение, оплачивать ли ему налоги с продажи валюты по поданной лично декларации.

    Второй момент – налоговые органы не имеют достаточной инструментальной базы, чтобы отслеживать и проверять пометку в декларации о «полученной прибыли в результате обменных операций» при расчете в наличной форме.

    Иными словами, НДФЛ целесообразно платить лишь при безналичных операциях в и случаях, когда получение валютного дохода может быть подтверждено документально.

    В ближайшие годы планируется ввести сложную систему идентификации клиентов в банках, чтобы осуществлять контролируемые операции с валютой в эквиваленте от 40 000 рублей. Поэтому в недалеком будущем возможно государство будет на полных основаниях получать 13 % от валютных операций, вплоть до подтверждения источника дохода и его легальности.

    Источник: https://expes.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-valyuty

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.