+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Получите прибыль без налогов

Содержание

С нуля до миллиона №14- меньше налогов, больше прибыль

Получите прибыль без налогов

Формируя долгосрочные портфели и регулярно вкладывая деньги в фондовый рынок, инвестор не может повлиять на будущую прибыль. Будет рост на рынке, будет прибыль. А сколько и когда — это уже от нас не зависит.

Но есть момент, благодаря которому можно, с помощью минимизации издержек, добиться увеличения прибыли. Речь про налоги.

В прошлой статье, о поддержании структуры портфеля при внесении денег на счет,  вскользь было упомянуто, что желательно стараться избегать продажи бумаг. Делая ребалансировку только покупкой отстающих активов.

Продаем подорожавшие активы — получаем прибыль — платим налоги.

Полученная от торговли ценными бумагами прибыль, облагается налогом по ставке 13%.

Когда лучше платить налоги?

Есть два варианта платить налоги. Ежегодно или перенести оплату на следующие года.

С одной стороны, если мы платим сразу, то сумма налога будет меньше.

Если же пройдет много лет, может быть десятилетий? Сумма нашего инвестированного капитала возрастет. И придется отдавать в несколько раз больше налогов в казну.

Как вы думаете какой результат предпочтительней?

Здесь не нужно гадать. Давайте просто посчитаем. На конкретном примере.

Пример 1.

Стартовый капитал — 100 тысяч рублей.

Срок инвестирования — 20 лет.

Средняя ежегодная прибыль — 15% годовых.

Через 20 лет, с ежегодной уплатой налогов, инвестор расстанется с суммой в 145 тысяч рублей.

Отложив налоговые поборы на последний год — придется выложить 212 тысяч.

Имеем разницу в 67 тысяч.

Важна ли нам эта информация? Абсолютно нет.

Какая разница сколько мы заплатим налогов? Главное — сколько мы заработаем. Чистыми, после уплаты всех налогов.

Инвестор, с ежегодным отчислением 13% с прибыли, через 20 лет будет иметь на счете — 1,2 миллиона рублей.

Халявщик, оттягивающий свой конец, вернее переносящий дату уплаты на последний год, получит в итоге 1,42 миллиона.

Разница составила «скромные» 220 тысяч рублей. В пользу «неплательщика».

В 2 с лишним раза больше суммы первоначального капитала.

Влияние налогов на результаты инвестирования

В этом примере, мы получили разницу в 2 сотни тысяч. Но по правде говоря, этот пример далек от реальности. Мы же будем инвестировать не только один раз. Но и периодически пополнять свой счет «свежими» деньгами. А это совсем другая история…

Пример 2.

Условия аналогичные + инвестор каждый год вносит по 100 000 рублей.

С ежегодной уплатой налогов, через 20 лет имеем 9,3 млн. Налогов было удержано на 1,076 млн.

Без уплаты, удалось бы заработать 11,78 млн. рублей. И в последний год не забыть поделиться с государством. Отдать 13% или 1,544 млн.

На руках остается 10,236 млн чистыми.

За 20 лет, благодаря такой схеме, мы дополнительно можем заработать почти миллион рублей. Вернее не заработать, а сэкономить. Блин, да какая разница. Главное есть лишний миллион. А как он достался  — неважно. ))

Можно сказать и по другому.

Первый инвестор, уплачивающий налоги каждый год, за свой срок инвестирования обеднел или где-то потерял миллион!!!

Билли, где деньги?

Почему получается такая большая разница?.

Дело в том, что инвестор, не «платящий налоги вовремя» или каждый год, имеет возможность пользоваться ими бесплатно. В нашем случае, направлять эти деньги на новые инвестиции. И получать с них дополнительную прибыль. Год за годом.

И с этой ежегодной прибыли, капают копеечки с чуть доходностью. И так по кругу. В течении многих лет.

Условно, в первый год мы экономим копеечку, во второй год рублик, потом 10, 100, 1000 рублей. А там и до миллиона рукой подать.)))

Все подчиняется правилу сложного процента. И при длительных сроках (десятилетиях), мы имеем просто колоссальный разрыв в результатах (десятки миллионов). Все за счет халявных денег.

В таблице ниже посмотрите крайнюю правую колонку. Это даже не результат инвестиций. А дополнительная выгода инвестора, только за счет отсрочки налоговых выплат.

Как перенести налоги на следующие года

Налог на прибыль составляет 13%.

Не будем брать в расчет дивиденды и купоны по облигациям. Только прибыль, полученная от роста стоимости акций.

Пока вы не продадите бумаги  — налог платить не нужно. От слова «совсем».  Даже если купленные активы подорожали в десятки-сотни раз. Это так называемая «бумажная прибыль».

В итоге получается, что пока мы не продадим активы — налоги мы не платим. И все наши вложенные деньги работают до последней копеечки и приносят дополнительный доход.

Но и это еще не все ….(блин, звучит как фраза из какой-нибудь рекламы, как будто я вам впаривают товар))))

Пассивные инвесторы имеют главный козырь перед трейдерами и теми игроками, кто держит бумаги короткое время — налоговые льготы.

При владении бумагами более 3-х лет, государство освобождает инвестора от уплаты налога на сумму 3 миллиона за каждый год. Иными словами, после 3-х лет у вас будет возможность не платить налоги на сумму в 9 миллионов, через 4 года — 12 млн. и так далее.

Большинству такие лимиты даже и снились. Поэтому на 99,99% можно утверждать, что налоги при продаже платить не придется.

И разрыв (или выгода), в вышеприведенном примере №2 за 20 лет увеличивается до 2,5 миллионов рублей. За 25 лет — до 6,6 млн.

Налоговые льготы действуют только для резидентов РФ. Если будете инвестировать в других странах — такой фокус не прокатит.

Но …. принцип необложения бумажной прибыли сохраняется. Пока не продали — размер налога ноль рублей (долларов, евро).

Где то читал историю про инвестора, обладающего капиталом в несколько миллиардов долларов. Журналисты посчитали его годовой доход и сколько налогов он уплачивал. Вышел какой-то парадокс. Оказалось, он платил в десятки раз меньше налогов (в процентах от дохода), чем рядовые американцы.

Причина? Львиная часть дохода была бумажная прибыль. Годовой доход составлял сотни миллионов. А налоги всего сотни тысяч. И в основном за счет получения дивидендов и продажи части активов при необходимости.

В итоге получалось, что-то около десятых долей процента от прибыли в виде налогов.

Если инвестируете за рубежом, нужно действовать аналогично.

При достижении финансовой цели в будущем, когда мы будем жить на накопленный капитал, чтобы минимизировать потери от налогообложения, нужно просто продавать часть активов на обеспечение жизни. Платя малую толику в бюджет от собственного капитала.

Активные инвестиции

Камень в огород активных инвесторов или трейдеров. Они совершают в течении года постоянные операции купли-продажи. Купил подешевле, продал подороже.

Вот здесь то они как раз и попадают на обязанность платить ежегодно налог на прибыль.

Получается, активные игроки уже априори, в менее выгодных условиях, по сравнению с долгосрочными инвесторами.

Чтобы выйти на тот уровень среднегодовой прибыли, что и пассивному инвестору, трейдеру нужно ежегодно получить чуть больший доход. Насколько? Хотя бы сумму уплаченного налога — на 13%.

Например, рынок растет на 15%. Трейдеру нужно зарабатывать все 17%. На самом деле, с учетом торговых издержек, нужно добавить еще +1-2%. Иными словами, на протяжении 20 лет постоянно переигрывать рынок на 15-20%. А это увы, практически невозможно.

Даже всего один убыточный год (или по крайней мере законченный в ноль) вынуждает его бежать уже более быстрыми темпами. Нужно уже зарабатывать не 18-19% годовых. А 20-25%.

И это только для того,  чтобы просто идти на одном уровне доходности с рынком. А зачем нужны такие качели. Ради чего?

Все надеются зарабатывать трейдингом больше. Много больше, чем растет рынок. Хочешь больше прибыли — увеличивай еще свою среднегодовую доходность. Еще +5-10%. И мы получаем заоблачные нереальные значения — ежегодно нужно обыгрывать рынок процентов на 30-40%.

Именно такая примерная цель должна стоять у трейдера. Будет меньше, смысл всего трейдинга (и получение большей доходности, чем растет рынок в целом) теряется.

Источник: https://vse-dengy.ru/million-s-nulya/vliyanie-nalogov-na-pribyl.html

Как зарабатывать на инвестициях и не платить налоги

Получите прибыль без налогов

Торгуем на бирже с налоговыми льготами

По закону прибыль, которую инвестор получает на бирже от продажи акций, дивиденды и купонный доход по облигациям облагаются налогом — НДФЛ. Такой налог называют подоходным и для граждан России он равен 13%. Получается, что в отличие от банковского вклада, где процент по депозиту полностью достается вкладчику, часть прибыли от акций и облигаций уходит на налоги.

Для вкладов тоже есть налог, но чтобы его начислили, доход по депозиту должен быть на 5% больше ставки рефинансирования, то есть на декабрь 2021 — больше 15% годовых. Сейчас таких доходных депозитов нет, но в 2014 году, когда банки повышали ставки по вкладам до 20% и более, вкладчики платили налог с этих высоких процентов.

А вот налог на прибыль с ценных бумаг не зависит от ставки рефинансирования. Даже если получить всего 1% дохода, с него все равно нужно платить налог. Но и здесь есть исключение, когда прибыль на бирже полностью достается инвестору: не облагается налогом купонный доход по гособлигациям — облигациям федерального займа, ОФЗ.

Льгота за пассивное инвестирование

По закону, если инвестор покупал акции после 1 января 2014 года и держал их не продавая минимум 3 года, ему давали льготу — освобождали от уплаты налога с прибыли после продажи этих бумаг.

Сумма прибыли, которую освобождают от налога составляет 3 млн рублей за каждый год. То есть когда инвестор получит за три года до 9 млн рублей прибыли на бирже, он не заплатит с нее никакого налога.

Без льготы пришлось бы заплатить 1,17 млн налога — как раз те самые 13%.

Сэкономил на налоге — получил больше чистой прибыли

Если инвестор получит прибыль больше 9 млн рублей за три года — нужно будет уплатить налог на сумму, превышающую лимит. Если держать акции 4 года, то освобождается от уплаты прибыль до 12 млн рублей и так далее, по 3 млн за каждый год.

С такими условиями государство стимулировало заниматься долгосрочными инвестициями. Но важно было совсем не совершать промежуточных сделок — купил и держи все три года. Если есть желание активно управлять своими инвестициями и получать налоговую льготу, такой вариант не подходит.

Индивидуальные инвестиционные счета

С января 2015 года получать льготу от инвестиций на бирже стало проще — появились ИИС, индивидуальные инвестиционные счета.

Инвесторы, которые вместо обычного брокерского счета торгуют на бирже через ИИС, могут воспользоваться двумя типами льгот, т. н. инвестиционными налоговыми вычетами:

Первый тип. Получить налоговый вычет 13% на взнос на счет. Полученный доход с таким типом ИИС облагается налогом. Но в отличие от обычного брокерского счета, лишь при закрытии счета, а не в конце каждого года.

Вносите деньги — получаете в налоговой вычет пропорционально внесенной сумме. Примерно так же возвращает деньги налоговая после покупки квартиры. Только на ИИС это работает за каждый год, в котором инвестор пополнял счет. Такой вычет может получить тот, кто платит НДФЛ, например, на работе. Платите налог, а вам его потом возвращают за то, что инвестируете.

Второй тип. Освободить полученную прибыль от налога 13%. На этом типе ИИС не важно, платит инвестор НДФЛ на работе или нет. Поэтому такой счет подходит для ИП, пенсионеров, официально безработных и несовершеннолетних. Сколько получили прибыли — все ваше.

В отличие от льготы для долгосрочных инвесторов, на любом ИИС можно активно управлять своим инвестиционным портфелем — покупать и продавать акции и другие ценные бумаги в любое время. Можно купить акции под дивиденды, получить их, потом дождаться когда акции отрастут обратно, продать их и вложить освободившиеся деньги в другие акции или облигации. Но и на ИИС есть ограничения.

Ограничения ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет дает льготы, но накладывает ограничения, которых нет на обычном брокерском счете.

  1. Гражданин имеет право открыть лишь один индивидуальный инвестиционный счет. Нельзя открыть у разных брокеров по счету и везде получить льготу: у одного вычет на взнос, у другого освобождение от уплаты налога. Один человек — один ИИС.
  2. ИИС открывается минимум на 3 года. Если закрыть счет раньше, льготы отменяются. Это значит, что на ИИС с вычетом полученные от налоговой деньги придется вернуть, а на ИИС с освобождением от уплаты налога — заплатить налог на полученную прибыль.
  3. После того, как клиент выбрал тип налоговой льготы, изменить выбор нельзя.
  4. Максимальная сумма пополнения ИИС в год — 400 000 рублей. Пополнять счет можно ежегодно. При этом вычет на взнос будет с каждого такого годового пополнения.
  5. На счет вносят только деньги. Ценные бумаги можно перевести только с ИИС другого брокера при закрытии того счета без потери льготы. С обычного брокерского счета перевести ценные бумаги на свой ИИС нельзя.
  6. Нельзя вывести часть денег с ИИС — это приведет к автоматическому закрытию ИИС и аннулированию льготы.

Помимо налоговых плюсов и того, что можно активно покупать и продавать акции на ИИС, есть и другое преимущество по сравнению с льготой для долгосрочного инвестирования.

На ИИС можно покупать и продавать любые ценные бумаги, а не только отечественные акции и ПИФы. Для получения прибыли на ИИС доступны любые инструменты, которые предлагает брокер, который открывает такой счет: ETF, акции, облигации, валюту. Ограничений нет.

Брокерская компания Нэттрэйдер открывает индивидуальные инвестиционные счета через платформу Tradernet.

Шаг 1. Клиент регистрируется на сайте Tradernet.ru. Для этого нужно ввести свою электронную почту и придумать пароль.

После регистрации аккаунта выдается бесплатный демосчет, на котором можно освоить интерфейс торгового терминала и научиться покупать и продавать ценные бумаги на виртуальный миллион рублей.

Если у клиента есть опыт торговли на бирже, он может сразу перейти к открытию ИИС.

Шаг 2. В анкете на открытие реального счета на бирже нужно указать номер телефона, на который будут приходить коды безопасности для начала торгов, паспортные данные, на которые будет открыт счет и записаны ценные бумаги в депозитарии и выбрать тип счета — обычный брокерский или ИИС.

Шаг 3. После нужно завести 3000 рублей с помощью карты, чтобы начать процедуру открытия счета. В течение рабочего дня с клиентом по указанному телефону связывается менеджер брокерской компании Нэттрэйдер и подтверждает заявку, либо уточняет необходимые данные. Если все хорошо, менеджер отправляет регистрацию на биржу.

После вывода счета на биржу 3000 рублей, которые клиент перевел при заполнении анкеты, поступят на брокерский счет и будут доступны для покупки ценных бумаг. После чего можно довнести деньги банковским переводом, но не более 400 000 ₽ на счет за год.

После этого можно покупать и продавать любые ценные бумаги, а прибыль не будет облагаться налогом в конце года, как это обычно происходит на простом брокерском счете.

Открыть ИИС.

Иллюстрация — Маринус ван Реймерсвале, «Сборщики податей».

Источник: http://money.tradernet.ru/investitsii-bez-naloga/

Вывод денег из ООО – шесть легальных способов против обналички

Получите прибыль без налогов

Чтобы идти дальше, надо принять три тезиса, важных для понимания этого вопроса:

  1. Общество с ограниченной ответственностью – обособленный субъект гражданского права, имеющий собственное имущество и самостоятельно отвечающий по своим обязательствам.
  2. После внесения в уставный капитал ООО собственных денег или имущества учредитель теряет право распоряжаться ими в своих личных целях.
  3. Для учредителя прибыль от бизнеса это доход из внешних источников, при получении которого он должен заплатить налог на дивиденды: НДФЛ для физических лиц или налог на прибыль для участника-юридического лица. Исключение сделано только для участников-российских организаций, если они получают дивиденды из компаний, где доля их участия превышает 50%.

А суть проблемы можно обозначить так: как учредителю ООО получить заработанные деньги с минимальными дополнительными потерями?

Способ №1: Дивиденды – единственно верный способ

Несмотря на то, что в заголовке анонсировано шесть способов получения денег из ООО, только один из них является по-настоящему классическим и достойным называться – «живу на доходы от бизнеса». Дивиденды – это часть распределяемой прибыли общества, поэтому выплатить их можно только тогда, когда эта прибыль есть по данным бухгалтерского учёта.

Порядок распределения дивидендов выглядит так:

  1. Рассчитать чистые активы организации и убедиться, что они превышают уставный капитал.
  2. Вынести решение участника/участников о распределении прибыли и сроке выплаты дивидендов.
  3. Выплатить дивиденды участнику, предварительно удержав с этой суммы НДФЛ (13% для резидентов РФ или 15% для нерезидентов) или налог на прибыль (ставки 0%, 13%, 15%, в зависимости от категории участника).

Проводить такую процедуру можно не чаще раза в квартал, хотя уже распределённые дивиденды можно выплачивать каждый месяц.

Кроме этого варианта, имеющего ограничения как по периодичности, так и по некоторым другим условиям, есть ещё пять способов вывести деньги из своего ООО, хотя получением прибыли, в полном смысле слова, их уже назвать нельзя.

Способ №2: Получение зарплаты

Многие учредители компаний сами руководят бизнесом, оформляя себя в штат по трудовому договору. На первый взгляд, этот способ равнозначен по затратам выплате дивидендов (ставка НДФЛ с зарплаты и на дивиденды одинакова – 13%).

Но не надо забывать, что на зарплату надо начислить и выплатить за счёт работодателя страховые взносы, в общем случае 30% от суммы выплаты. Если смотреть на это с точки зрения – касса ООО равно карман учредителя – то этот способ самый дорогой. Например, чтобы директор получил на руки 100 000 рублей, в виде налогов и взносов надо заплатить 49 425 рублей.

Способ №3: Занять деньги у своей фирмы

Что делать, если отдавать с зарплаты такие деньги не хочется, а срок распределения дивидендов ещё не подошел? Деньги можно одолжить в виде беспроцентного займа, срок которого разрешается неоднократно продлевать.

И хотя заём – это долг перед компанией, общество вправе его простить, если учредитель не вернёт одолженную сумму. Правда, сделать это может только организация, которая успешно работает и не имеет задолженностей перед бюджетом и партнерами. В противном случае, налоговики заинтересуются – с чего такая щедрость и почему не приняты все меры по взысканию займа.

В случае прощения долга учредитель опять-таки должен уплатить НДФЛ по ставке 13%, как и при получении дивидендов.

Способ №4: Управление компанией в статусе ИП

Чтобы снизить размер налоговых отчислений при получении денег, некоторые учредители заключают со своим ООО договор на управленческие услуги. Для этого учредитель регистрирует ИП и оказывает услуги не как наёмный работник, а как субъект предпринимательской деятельности.

Если ИП выберет упрощённую систему налогообложения в варианте «Доходы», то со своего вознаграждения он должен заплатить не 13%, как с зарплаты, а только 6%. Правда, страховые взносы за себя ему тоже придется заплатить, но по итогу, это будет все равно намного меньше, чем 30% по трудовому договору.

Но хотя этот вариант абсолютно легальный (ведь ИП-управляющий платит за себя налоги и взносы), ФНС здесь не дремлет. Цель налоговиков – доказать, что заключение договора гражданско-правового характера вызвано только уходом от налогов. Соответственно, такие договоры будут тщательно проверяться на наличие условий, характерных для трудовых отношений.

А кроме того, солидные суммы вознаграждения управляющему должны быть обоснованы реальными экономическими достижениями организации. Нет прибыли, потому что половина дохода ООО уходит на оплату услуг управляющего? Налицо налоговая схема, считают инспекторы. Так что, этот способ получения денег от бизнеса законный и выгодный, но особенно контролируется налоговиками.

Способ №5: Взять деньги под отчёт

Учредитель, который принят в штат, может получить деньги из кассы или со счёта ООО, но не для себя, а для оплаты бизнес-расходов. Это способ, от которого бухгалтер хватается за голову, потому что, если быть честным, все деньги ООО до копейки должны быть потрачены в деловых, а не в личных целях.

Но реальная жизнь не так идеальна, как бухгалтерский баланс, поэтому просто констатируем, что каким-то образом в большинстве ООО находится документальное подтверждение подотчётных расходов. Здесь мы вам не советчики, но и делать вид, что такого варианта нет, тоже нельзя.

Способ №6: Представительские расходы

В буквальном смысле назвать этот способ выводом денег нельзя, потому что здесь учредитель получает не деньги, а материальные блага, которые можно на них приобрести.

Такой себе вариант получения натурой: гостиница, оплата питания, деловой гардероб, культурные мероприятия и прочее. Но у представительских расходов существует лимит – не более 4% от фонда оплаты труда.

Плюс, опять же, требуется документальное обоснование того, что расходы имели деловую цель.

Учитывая такие сложности с получением денег из ООО, становится понятно, почему для учредителей так популярна тема обналички. Раз есть потребность получить заработанные деньги быстро и с минимальной «комиссией», то будут и предложения, увы, нелегальные.

Что такое обналичка

Объяснений, так же, как и вариантов, у этого понятия несколько, но остановимся на одном. Обналичка – это вывод денег учредителем без уплаты налога на дивиденды через подконтрольные лица.

Типичный вариант обналички – перечисление оплаты подконтрольному или подставному лицу за якобы оказанные услуги или поставленные товары. Деньги при этом включаются в расходы ООО, но ничего взамен в реальности организация не получает. Выведенные деньги возвращаются учредителю, но уже как физическому лицу – наличными или перечислением на его личный счёт.

Кроме того, что эта схема является уголовно наказуемой, учредитель сильно рискует, ведь выведенная сумма к нему может просто не вернуться. Плюс тут тоже есть финансовые потери: плата за риск подставному лицу может достигать 5%, и определённая сумма уйдет на комиссию банку.

Резюме

  1. Продумайте и оцените для себя целесообразность разных вариантов вывода денег из ООО.
  2. Если вам кажутся убедительными предложения по обналичиванию, то взвесьте высокий риск этого нелегального способа: возможное привлечение к уголовной ответственности, потеря выведенной суммы и процент, который берет обнальщик.
  3. Если вы начинающий предприниматель, приходите на наш портал для малого бизнеса. Здесь мы делимся только практически ценной информацией про регистрацию ИП и ООО, выбор оптимальной системы налогообложения, банков для открытия расчётного счёта, ведения самых популярных сфер бизнеса.

Источник: https://spark.ru/post/30483

Как платить налоги с Форекс в России? Нужно ли?

Получите прибыль без налогов

Итак, Вы – успешный трейдер, познавший все тонкости фундаментального и технического анализа, разобравшийся во всех хитросплетениях индикаторов и паттернов, а каждый месяц торговли на Форекс приносит Вам хорошую прибыль. Вы готовы к тому, что в Вашу дверь может позвонить налоговый инспектор и ненавязчиво поинтересоваться – а где Ваши налоги с доходов?

Налоги с торговли на валютном рынке? Удивлены? Поговорим о налогах на Форекс в России.

Как нужно правильно платить налог с прибыли на Форекс. Теория

В первую очередь стоит отметить, что согласно требованиям Налогового Кодекса РФ, каждый российский гражданин обязан платить налог с получаемых доходов. В том же кодексе четко указано, что доходы с валютного рынка Форекс и ПАММ-счетов не входят в перечень необлагаемых доходов, поэтому, получая прибыль, трейдер обязан заплатить налог государству в размере 13%.

Мало того, по итогам года необходимо подавать отчет о доходах в виде декларации 3-НДФЛ. Сдавать декларацию необходимо в отделение ФНС по месту жительства до 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Сам налог на доходы физических лиц (НДФЛ) нужно заплатить до 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 228 НК РФ).

После подачи декларации можно не беспокоиться о том, куда и как платить, – Вы получите извещение о необходимости уплаты налога с необходимыми реквизитами.

С какой прибыли нужно платить налог?

Обратите внимание, что доходом считается прибыль, полученная сверх вложенных средств. Поэтому облагаемая налогом база создается только в том случае, если на платежную систему или банковский счет форекс-брокером начислено денег больше, чем вы в эту компанию вложили.

Для примера, в течение года вами было внесено на счет форекс-брокера 100 тысяч рублей. По состоянию на 31 декабря этого же года общая сумма денег, которую вы вывели назад, не превысила 100 тысяч рублей. В этом случае никаких налогов платить не нужно! И очень-очень важно знать, что совершенно не имеет значения, сколько ваших денег осталось у форекс брокера (больше вложенной суммы или меньше), пока они вами не получены, доходом они считаться не могут. Долгосрочные трейдеры и инвесторы могут выдохнуть 

Источник: https://fortrader.org/learn/forex-trader/13-platit-ili-ne-platit-nalogi-s-foreks-v-rossii.html

Налоговиками раскрыты 7 легальных способов обналичивания средств

Получите прибыль без налогов

В соответствии с новой, 54.1 статьей НК РФ, фирмам запрещается учитывать мнимые сделки. То есть, если руководитель желает забрать из бизнеса деньги, он должен сделать это легально.

Некоторые предприниматели поделились хитрыми методами, которые они применяют для передачи денег собственникам и избежания уплаты лишних налогов. Безопасность этих методов оценивали налоговики, практики и эксперты.

Стандартный способ отдать прибыль учредителям – выплатить им дивиденды. В случае, если учредитель является директором компании, можно увеличить размер з/п и снизить размер прибыли. Однако эти способы невыгодны, так как в каждом случае нужно удержать НДФЛ в размере 13%, а с з/п придется начислить еще и взносы в размере 20 или 30%.

Небольшая памятка по обналичиванию средств

Представляем вашему вниманию таблицу-памятку, что платить и как учитывать затраты, если забираете из компании деньги:

методов вывода денег из компании

Суть метода

Оценка
1.Перечислить учредителю не аренду, а компенсацию за имущественные объекты.

5

2.Уплачивать директору-учредителю максимальные суточные за рабочие поездки.

5

3.Заключить с учредителем соглашение на услуги по руководству компанией.

4

4.Выдать учредителю процентную ссуду до востребования.

3

5.Осуществить распределение дивидендов, но вместо них выдать ссуду и не зачитывать долги.

3

6.Выдать средства в подотчет на несколько лет.

3

7.Увольнять директора-учредителя каждые три месяца и уплачивать за это компенсацию.

3

8.Оплачивать личные покупки учредителя из средств фирмы.

2

9.Оформить ссуду от учредителя на размер неучтенной выручки, а затем вернуть средства.

1

10.Вывести деньги через «обнальные» фирмы как будто за оказание услуг.

1

История 1: Выдача долгосрочного займа

«Когда в кассе накапливается слишком много наличности, вы выдаем ее учредителю в заем до востребования. В контракте прописываем минимальный процент – 5,67% в год (2/3 ставки Банка России), чтобы не возникало материальной выгоды. В конце года учредитель возвращает часть займа, соответствующую начисленным процентам, и мы снова выдаем эти деньги в качестве займа».

Налоговые риски. По документам такая сделка соответствует нормам законодательства. Компании имеют полное право выдать займы «до востребования».

В соответствии с договором такого займа, учредитель должен будет вернуть заемные средства в течение тридцати дней после предъявления компанией требования.

Если компания требования не предъявляет, задолженность может бесконечно числиться на балансе. Если в учете отражен долг, а заем процентный, у учредителя не возникнет доходов.

Прежде чем использовать данный метод, нужно проверить, что в учет отражен остаток долга в дебете 58 счета. Если компания спишет эту задолженность со своего баланса, вся сумма станет доходом учредителя и налоговая инспекция начислит на нее НДФЛ в размере 13%.

Оценка эксперта: 3

«Споры с работниками налоговой инспекции в данном случае не исключены. Если со стороны налоговиков будет предъявлена претензия, нужно объяснить, что соглашение о прощении задолженности не заключалось. А раз так, то и доходы у учредителя не возникает. Как показала практика, такие аргументы помогали отменить решение о начислении НДФЛ».

История 2: Выплата дивидендов под видом займа

«По результатам проработанного года мы осуществляем начисление дивидендов, но не выдаем их. В таком случае у учредителя доходов не возникает, поэтому удерживать НДФЛ нет необходимости.

Чтобы учредитель получил деньги, оформляем договор займа. В итоге в учете висят взаимные задолженности: учредитель должен компании по контракту займа, а компания должна ему дивиденды.

Зачем мы не проводим».

Налоговые риски. Во время проверок налоговые инспекторы обращают внимание на займы, которые компания выдала сразу после распределения дивидендов. Такие займы могут счесть формальными, начислить на них НДФЛ или оштрафовать компанию на 20% от суммы займа. Для снижения налоговых рисков следует придерживаться следующих правил:

  1. Заем нужно выдавать не больше, чем под 5,67%, чтобы не образовывалась материальная выгода, с которой уплачивается НДФЛ.
  2. Выдать заем учредителю нужно до того, как собственники решили распределить себе прибыль компании.
  3. Будет безопаснее, если размер займа будет отличаться от размера дивидендов.
  4. Стоит потребовать, чтобы учредить заплатил проценты, тем самым частично погашая задолженность.

При таких обстоятельствах у налоговиков не получится доказать, что сделка является мнимой.

Оценка налоговика: 3

«Споры с налоговой инспекцией возможны в том случае, если заем будет беспроцентный. Если же заем оформлен под проценты, компания с легкостью сможет доказать, что целью сделки является получение дохода, а не получение необоснованной выгоды по НДФЛ».

История 3: Вместо з/п выдать учредителю вознаграждение за оказанные услуги

«Наш учредитель зарегистрировался в качестве предпринимателя на упрощенной системе с объектом «доходы» и заключил с компанией соглашение на управленческие услуги. Вместо з/п он получает вознаграждение за оказание услуг управленческого характера.

В результате, нам не приходится удерживать НДФЛ в размере 13%, а учредитель в качестве частного бизнесмена уплачивает личные взносы, а также налог с получаемых доходов в размере 6%. К примеру, за год он получил доходы в размере 1 000 000 рублей. И ему приходится платить только 60 000 рублей.

А так бы пришлось заплатить 430 000 рублей. На этом мы экономим большие деньги».

Налоговые риски. По мнению работников налоговой службы, в данном способе нет ничего противозаконного. Учредитель, имеющий статус частного предпринимателя, имеет право оказывать услуги управленческого, консультационного и юридического характера, заниматься ведением бухучета и прочее. Главное, чтобы учредитель реально оказывал эти услуги и уплачивал налоги с получаемых доходов.

Если вы используете такой способ, снизить риски поможет соблюдение этих правил:

  1. Подробно расшифруйте в соглашении виды услуг, которые оказал предприниматель. Иначе налоговики могут заподозрить, что сделка является фиктивной.
  2. Проверьте, чтобы контракт на услуги не содержал в себе признаков трудового договора. То есть, в нем не должен быть прописан фиксированный оклад, должность, трудовой распорядок. Иначе инспекторы могут посчитать, что вы скрыли трудовые отношения и доначислят НДФЛ и соц. взносы. Также, будет безопаснее, чтобы ранее учредитель не занимал директорскую должность.
  3. Не нужно сильно завышать цены на услуги предпринимателя-учредителя. Они не должны сильно отличаться от рыночных цен.
  4. Нужно проверить, чтобы предприниматель-учредитель внес в реестр код ОКВЭД, соответствующий услугам, который он оказывает.

Оценка эксперта: 4

«Этот способ безопасен, но у него есть минус. Он заключается в том, что услуги управленческого характера не числятся в списке затрат на упрощенной системе, поэтому их не получится списать. Если учесть затраты, налоговики их снимут».

История 4: Перечисление учредителю компенсации за имущественные объекты

«У компании два учредителя. Один из них исполняет функции директора. Фирма берет у собственника во временное пользование транспортное средство, а у директора – оборудование. За пользование имущественными объектами компания уплачивает компенсацию. Компенсация таких затрат не облагается ни взносами, ни НДФЛ».

Налоговые риски. Этот способ подойдет, если требуется вывести небольшие суммы. Если вы решили применить данный метод, вам потребуется обосновать размер выплаты, для этого нужно сделать расчет. К примеру, вы можете рассчитать размер компенсации исходя из норм амортизации.

Подтвердите, что имущественный объект действительно принадлежит учредителю, и вы применяли активы в бизнесе, находящемся на «упрощенке».

Если вы платите компенсацию за транспорт, запросите у учредителя копию свидетельства о регистрации авто, а после поездок всегда формируйте путевые листы с подробным маршрутом.

Если расчета суммы компенсации и подтверждающей документации нет, а выплаты намного больше з/п работника, налоговая служба доначислит взносы и НДФЛ.

Включить в затраты упрощенец имеет право только компенсацию за авто. За другие имущественные объекты сделать он этого не может. Размер компенсации за машину ограничен: 1 200 рублей – для машин, имеющих объем двигателя менее 2000 куб. сантиметров и 1 500 рублей для авто с объемом двигателя более 2000 куб. сантиметров.

Если вы платите за пользование машиной сверх установленных норм, НДФЛ уплачивать не нужно, от него освобождена вся сумма компенсации. А вот сверхнормативные затраты списать не получится.

Оценка налоговика: 5

«Рисков почти нет, так как размеры компенсаций совсем маленькие и не изменялись уже много лет. Поэтому у налоговиков претензий не возникнет».

История 5: Заплатить максимальные суточные за командировки

«Наш директор является единственным учредителем. Он часто находится в рабочих поездках. Мы выдаем ему суточные, даже если он каждый день возвращается домой. Платим ему максимально возможную сумму – 700 рублей в день. Эта сумма не подлежит обложению ни взносами, ни НДФЛ. Благодаря такому способу, за месяц командировки директор получает доход размером 21 000 рублей».

Оценка способа. Если работник может возвращаться домой каждый день, суточные ему не полагаются. Однако компании имеют право выплачивать их, если наниматель не выступает против. Суточные не облагаются ни взносами, ни НДФЛ, так как признаются компенсацией за осуществление деятельности вне места работы.

Уплачивать налог и взносы не нужно даже в том случае, если суточные были выданы два раза за день. К примеру, когда работник успел съездить сразу в две командировки. Аргументом является то, что выплаты в однодневных командировках не являются суточными, однако они могут компенсировать затраты на проезд и другие траты сотрудника во время командировки.

Для избежания споров стоит закрепить в положении о командировках сумму компенсации за однодневную рабочую поездку.

Под вымышленные командировки деньги будет выдавать опасно. Если обман вскроется, инспекторы начислят взносы и налоги в полном объеме.

Оценка эксперта: 5

«Данный метод является абсолютно легальным. Если директор часто ездит в командировки, компания может выводить еще больше денег без лишних расходов, если установит для сотрудника разъездной характер работы. А за каждый день рабочей поездки будет выплачивать компенсацию. Такая компенсация не подлежит обложению ни НДФЛ, ни взносами».

Сомнительные способы вывода денег

Рассмотрим пять сомнительных способов, которые лучше не использовать.

Способ

Разъяснение

Оценка

Выдать деньги в подотчет сразу на несколько летС 19 августа текущего года Банк России разрешил выдавать подотчетные средства даже тогда, когда сотрудник еще не отчитался за предыдущий подотчет. Однако если бесконечно выдавать директору большие суммы в подотчет на длительные сроки, налоговики могут признать эти суммы доходами физлица и доначислить на них взносы и НДФЛ. Отменить это можно в судебной инспекции, если доказать, что сотрудник не получал дохода. К примеру, если учредитель потратил деньги на развитие компании или частично вернул их.

3

Увольнять директора-учредителя каждые три месяца и выплачивать ему за это компенсациюСумма компенсации за увольнение не облагается взносами и НДФЛ в пределах трех средних з/п. Также, выходное пособие можно списать в затраты. Однако если суммы компенсаций большие, а компания злоупотребляет приемом на работу и увольнение учредителя, инспекторы непременно начислят взносы и налог. Отменить это решение получится в случае, если выплата была единоразовой, а у фирмы получится обосновать, почему учредитель вновь занял директорскую должность. К примеру, новый директор не справился с исполнение должностных обязанностей.

3

Оплатить личные покупки учредителя из средств фирмыКомпания покупает на себя машину и оплачивает все необходимые расходы на нее. А директор использует эту машину в личных целях. При проверке инспектора поймут, что данное авто не использовалось в бизнесе, снимут затраты, доначислят взносы, НДФЛ и упрощенный налог.

Некоторые компании пытаются замаскировать личные расходы директора под представительские. К примеру, оплачивают обеды в ресторанах, поездки за рубеж. Такие затраты списать на упрощенной системе все равно нельзя, поэтому, компании думают, что поступая так, они ничем не рискуют. Однако при проверке все может вскрыться и налоговики начислят налог и взносы.

2

Взять заем на неучтенную выручку, а потом вернутьМногие компании работают с наличными деньгами, но не всю полученную выручку отражают в учете. Чтобы скрыть полученную выручку, в день ее получения на неучтенные суммы оформляют контракт займа от учредителя. После чего, накопленную сумму ему возвращают. Если инспектора обнаружат совершение таких операций, они начислят налог на неучтенные доходы. В настоящее время пользоваться таким способом особенно опасно, ведь сейчас компании должны использовать в своей деятельности онлайн-кассы, передавая через них в налоговую службу сведения о полученных доходах в режиме реального времени.

1

Вывести деньги через спец. компании по «обналичке»В сети Интернет можно найти множество объявлений типа «обменяем наличку на ваш безналичный платеж». То есть вы перечислите средства якобы за исполненные работы или оказанные услуги, а «обнальная» фирма выдаст вам наличку за вычетом 10% за ее услуги. Такие операции в настоящее время очень опасны, так как обналичивание средств сейчас контролируют и банковские учреждения, и налоговая инспекция. Не только налоговики начислят налоги и снимут затраты, но еще и банки могут заблокировать счет.

1

Источник: https://deklaraciya-usn.ru/nalogovikami-raskryty-7-legalnyx-sposobov-obnalichivaniya-sredstv/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.