+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Подводные камни оптимизации при помощи налоговых гаваней и офшоров

Содержание

Оффшор в помощь.Что необходимо знать и какие «подводные камни» существуют при регистрации компании в зарубежных юрисдикциях?

Подводные камни оптимизации при помощи налоговых гаваней и офшоров

Трудно переоценить возможности, которые открываются бизнесу с регистрацией компании в зарубежной юрисдикции. Зачастую такие компании используются для защиты активов либо оптимизации налоговых отчислений, а их существование является прямым следствием отсутствия в родном государстве последовательной экономической политики и высокой налоговой нагрузкой на бизнес в целом.

Основное преимущество использования оффшорной (зарубежной) компании заключается в налоговой свободе ее владельца. Так, если компания зарегистрирована в оффшорной юрисдикции и не ведет там деятельность, то налоги она платить не обязана. Единственной издержкой на компанию в этом случае будет оплата ежегодного сбора.

Стоит предупредить, что использование в своей бизнес-деятельности зарубежных компаний вполне законно, если только не нарушаются нормы законодательства того или иного государства.

Выбираем юрисдикцию правильно

Выбирая «прописку» для своей компании, необходимо обязательно учитывать такие факторы.

Целью может быть снижение налогового бремени, перемещение прибыли в низконалоговую юрисдикцию, или вообще защита активов и собственности от посягательств третьих лиц. К примеру, если ваша цель – оптимизации налогообложения холдинга, то сначала важно выбрать юрисдикцию для управляющей компании. В этом случае, в первую очередь обратите внимание на Кипр, Нидерланды или Великобританию.

Предполагаемый вид деятельности компании имеет одно из решающих значений. Например, для регистрации компаний, которые будут являться правообладателями либо холдингами, зачастую выбирают Швейцарию или Нидерланды.

Если компания будет использоваться для импорта или экспорта, например, на китайский рынок, то одним из лучших вариантов будет зарегистрировать ее в Гонконге.

Кроме этого, Венгрия отлично подойдет для ведения торговли на территории Европейского Союза, ввиду относительно небольших затрат на регистрацию компании и невысокий корпоративный налог. Ко всему прочему, Венгрия не входит в «черные списки» оффшоров.

Выбирая юрисдикцию, стоит понимать, что более престижные юрисдикции, такие как Австрия, Великобритания, Эстония и т.д., объективно будут вызывать больше доверия у ваших контрагентов во время работы с ними.

В нашей практике нередки случаи, когда контрагент просто отказывается сотрудничать с компанией, поскольку место ее регистрации – классический оффшор (Сейшельские острова, Британские Виргинские Острова, Белиз и т.д.

).

  • Особенности налогового регулирования

Стоит заранее выяснить, какова ставка корпоративного налога в понравившейся вам юрисдикции, какие льготы предоставляются там владельцу компании, имеются ли там договора о избежании двойного налогообложения.

Следует также задаться вопросами: каковы сборы при регистрации компании? И необходима ли оплата (полная/частична) уставного капитала? Дело в том, что затраты на регистрацию и содержание компании разнятся в зависимости от юрисдикции. Так, одними из самых «дешевых» считаются Британские Виргинские Острова, Белиз, Панама и другие классические оффшоры. Одни из самых дорогих – Нидерланды, Лихтенштейн, Мальта, Люксембург.

Следует также учитывать наличие законодательства, которое бы позволяло раскрывать реальных бенефициаров (выгодополучателей) компаний.

Например, Британские Виргинские Острова с начала 2021 года обязали все компании подавать своему регистрационном агенту информацию о конечных выгодополучателях, а на Сейшельских островах с 1 декабря 2021 компании обязаны хранить данные о бенефициарных владельцах (ФИО, дату рождения, адрес проживания и гражданство) в офисе регистрационного агента компаний.

Не следует забывать, что существуют зарубежные юрисдикции, где компании обязаны ежегодно подавать финансовую отчетность. Как правило, это престижные и низконалоговые юрисдикции, такие как Кипр, Гонконг, Сингапур.

Помимо всего перечисленного, владельцу компании нужно ясно понимать необходимость номинального сервиса в компании, и учитывать все бюрократические сложности по ее регистрации.

Кроме этого, само собой использование зарубежных (оффшорных) компаний порой несет определенные риски для предпринимателя: как административные (риск потери контроля над компанией), финансовые, так и риск раскрытия реального собственника компании.

Обходим «подводные камни»

Следует учесть, что существует множество нюансов при владении и использовании зарубежной компании. Вот некоторые из них:

  • Покупка компании через приобретение акций либо регистрацию зарубежной компании требует индивидуальной лицензии Национального Банка Украины.
  • В случае несвоевременной подачи либо неподачи декларации с указанием информации о том, что лицо владеет зарубежной компанией, возможен штраф.
  • Существует множество «подводных камней», связанных с налогообложением в конкретных юрисдикциях. Это и Договора об избежании двойного налогообложения, особенности выплат роялти, наличие ограничений по работе с оффшорами. К примеру, для ведения торговой деятельности компании наличие в юрисдикции соглашений об избежании двойного налогообложения не имеет большого значения, а в случае выплаты роялти, дивидендов и процентов — это ключевой момент.
  • Риски признания контрагентов связанными лицами.
  • Следует отметить, что нивелировать эти риски можно путем привлечения профессионалов при регистрации и дальнейшем использовании компании. Но даже несмотря на сложность процедуры открытия компании и необходимости учитывать множество факторов еще до ее регистрации, использование зарубежных компаний является не только одним из самых распространенных современных способов налогового планирования, но также законным инструментом защиты больших капиталов.

Источник: https://icf.ua/blog/view/offshor-v-pomoschchto-neobkhodimo-znat-i-kakie-podvodnye-kamni-suschestvuyut-pri-registratsii-kompanii-v-zarubezhnykh-yurisdiktsiyakh

Налогообложение в оффшорах: как оптимизировать налоговое бремя

Подводные камни оптимизации при помощи налоговых гаваней и офшоров

Рост налогов в нашей стране в сочетании с неблагоприятным экономическим климатом вполне естественным образом порождают стремление владельцев бизнеса к снижению налоговых обязательств. Сделать это в рамках законодательства сегодня позволяет такой способ оптимизации налогообложения, как оффшоры.

Важно различать понятия международного налогового планирования и ухода от уплаты налогов. Если последнее является грубым нарушением законодательства, в ряде случаев влекущим за собой уголовную ответственность, то планирование с помощью оффшоров – законный метод, основанный на особенностях законодательства стран, имеющих льготный режим налогообложения.

Регистрация оффшорных компаний наряду с дроблением бизнеса сегодня является одним из самых привлекательных инструментов для минимизации налогообложения, но в его использовании имеются свои нюансы.

Что представляет собой оффшорная компания? Это фирма, которая не ведет деятельности в стране своей регистрации, а ее владельцы не являются резидентами этой страны. Запрет на ведение деятельности обусловлен тем, что власти стран не хотят, чтобы иностранные компании составляли конкуренцию местным.

Различают так называемые классические оффшоры, в которых не требуется платить налоги и сдавать бухгалтерскую отчетность, а также низконалоговые зоны, позволяющие компаниям, зарегистрированным на данных территориях, более широко использовать методы налогового планирования и сохранять хорошую репутацию. Примерами классических оффшоров (налоговых гаваней) являются Сейшелы, Доминика, Британские Виргинские острова. К юрисдикциям с льготным налогообложением (финансовым центрам) относятся Кипр, Швейцария, Нидерланды, Люксмембург.

В целом для всех оффшоров характерна упрощенная процедура регистрации компании и минимальный размер объявленного уставного капитала для открытия фирмы, который в большинстве случаев не требуется оплачивать в обязательном порядке.

В тех юрисдикциях, где компания освобождается от налогов полностью, присутствуют фиксированные ежегодные пошлины, размер которых привязан не к обороту компании, а к размеру уставного капитала.

В некоторых странах чем выше размер уставного капитала, тем ниже пошлина, в других же юрисдикциях минимальная пошлина действует до определенной планки уставного капитала, при превышении которой сумма пошлины повышается.

Желающим открыть компанию в налоговой гавани помимо особенностей местного законодательства следует учитывать ряд факторов:
  1. Отсутствие оффшорной зоны в черных списках Минфина, ОЭСР и других организаций (в противном случае ведение деятельности будет затруднено).
  2. Политическая и экономическая стабильность юрисдикции.
  3. Размер расходов на регистрацию и поддержку компании.
  4. Варианты обеспечения конфиденциальности.
  5. Валютный контроль.
  6. Наличие соглашений об избежании двойного налогообложения.
  7. Возможность переноса бизнеса из одного оффшора в другой (в некоторых странах эта процедура запрещена или требует соблюдения ряда условий).

Регистрация компании

Законодательством всех оффшорных зон предусмотрен особый порядок регистрации компании: самостоятельно это сделать невозможно, необходим посредник – регистрационный агент.

Только это лицо (лицензированный субъект) имеет право общаться с регистрирующими органами и оплачивать государственную пошлину.

Агент сопровождает компанию с момента создания до ликвидации, именно у него содержится вся информация как о самом бизнесе, так и о его владельцах.

Сама процедура регистрации стандарта: необходимо предоставить в регистрирующие органы копии учредительных документов и перечень видов деятельности компании (Меморандум).

Компания считается зарегистрированной с момента получения владельцем свидетельства о регистрации (сертификата об инкорпорации), протокола о назначении директоров, устава и учредительного договора, переведенных на местный язык.

Конфиденциальность

Не только низкие налоги в оффшорах привлекают в эти юрисдикции иностранных бизнесменов. Владельцы оффшорных компаний могут не афишировать свои имена, воспользовавшись услугами номинальных директоров и акционеров.

Но важно учитывать и такой момент, как контроль государства. В целях привлечения участников международного бизнеса, оффшорные юрисдикции стремятся к созданию максимально комфортных условий для соблюдения конфиденциальности.

Однако в последние годы международное сообщество в лице Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) и других структур настаивает на пересмотре законодательства и предоставлении любой информации налоговым и правоохранительным органам.

Все реже встречаются ситуации, когда правительство оффшоров отказывается сотрудничать и не предоставляет информацию, составляющую банковскую и коммерческую тайну.

Самые распространенные схемы минимизации налогообложения

В зависимости от особенностей бизнеса и целей компании могут быть использованы различные схемы работы с оффшорами, обеспечивающие налоговую оптимизацию.

Базовый принцип налогового планирования при помощи использования оффшорных схем предполагает поступление доходов от деятельности компаний, расположенных в различных зонах, в оффшор, выступающий в роли центра прибыли. Оффшорные компании при этом могут играть роль посредников или участников финансовых операций.

В настоящее время одной из самых распространенных является схема с выплатами платежей роялти: оффшорная компания предоставляет другой компании за определенную плату право использовать объекты интеллектуальной собственности.

Возможность выгодного и удобного использования такой схемы предоставляет наличие оффшора на Кипре: между этой страной и Россией действует соглашение об избежании двойного налогообложения, за счет чего налоговая ставка по платежам роялти отсутствует.

При этом платеж будет в полном объеме списан на расходы, уменьшающие ставку по налогу на прибыль российской фирмы.

Примерно такая же схема действует с перечислением дивидендов компании-учредителю, зарегистрированной в оффшоре.

Использование оффшоров для минимизации налогообложения связано с некоторыми нюансами.

В классических оффшорах налоги отсутствуют, и эти территории зачастую не имеют подписанных соглашений об избежании двойного налогообложения.

Это обстоятельство существенно снижает эффективность налогового планирования в отношении доходов в виде дивидендов, роялти, процентов. Еще одним инструментов для оптимизации налогообложения являются холдинги.

Продажа готовых оффшорных компаний, регистрация оффшоров и налоговое планирование – основные сферы деятельности компании «РК-Аудит». Возникли вопросы? Звоните, проконсультируем: +7 (495) 232-33-80, +7 (916) 900-57-85.

Источник: http://www.offshory.ru/informatsiya/nalogooblozhenie-v-offshorakh-kak-optimizirovat-nalogovoe-bremya

Купля и продажа недвижимости через оффшор: схемы, налоги и оформление недвижимости

Подводные камни оптимизации при помощи налоговых гаваней и офшоров

Оформление недвижимости через оффшорную компанию очень популярно как для бизнес проектов, так и для частных лиц.

Во-первых, при помощи оффшора владеть объектами недвижимости можно анонимно и не нужно будет объяснять органам налоговой службы откуда взялись деньги.

Во-вторых, когда активами владеет иностранная фирма, никто не сможет их «отжать», рейдерские атаки не будут иметь успеха, и не важно это частный дом или завод.

Ну и в третьих, приятный бонус – это оптимизация налогов при продаже недвижимости или сдаче объектов в аренду.

Через оффшор можно владеть недвижимостью в любом государстве, где это позволительно для иностранных компаний с точки зрения законодательства. Если же законодательства страны не дает возможности оффшорной компании владеть объектом имущества напрямую, тогда оффшор учреждает местное предприятие в желаемой стране.

В России иностранные фирмы могут владеть недвижимостью напрямую.

На оффшорную компанию можно перевести имущество, которым Вы уже владеете.

Не важно, что это квартира, особняк, завод или дачный участок.

Для этого нужно зарегистрировать компанию в любой подходящей юрисдикции. Затем подарить или продать по заниженной стоимости объект имущества своей же фирме. Или при покупке чего-либо из недвижимости, сразу же покупать эту собственность на заранее зарегистрированный оффшор.

Если в дальнейшем нужно совершить какие-то сделки с такой недвижимостью, то процесс очень упрощается, так как все сведется к операциям с акциями оффшорного предприятия.

Намного проще оформить передачу акций оффшорной компании нежели традиционную сделку купли – продажи имущественных активов. Не говоря уже о минимизации налогов.

Ведь при продаже недвижимости, оформленной через иностранную юрисдикцию, продается сам оффшор, а собственник недвижимости не меняется – отсюда и налога на прибыль не возникает.

[adsense-1]

И не важно сколько будет перепродаваться квартира или дом, его собственником всегда будет оффшорная компания, а меняться будут только владельцы.

Если офис нужно сдать в аренду иностранцам, то им тоже будет проще и понятнее работать с оффшором, а не вникать в местное законодательство России или Украины.

Если нужно передать недвижимость по наследству, то можно акции иностранной фирмы отдать в трастовое управление, а бенефициаром указать лицо, которое получит это наследство.

Для оформления недвижимости можно использовать компании из классический юрисдикций – Британские Виргинские Острова, Белиз, Сейшелы, Невис и др., или европейские – Кипр, Великобритания, Нидерланды и др.
[adsense-1]

Замечу, что регистрация должна быть материально оправдана, оформлять покупку однокомнатной «хрущевки» через оффшор никто не станет.

Популярные схемы

Рассмотрим некоторые схемы с использованием иностранных компаний при сделках с недвижимостью.

Через продажу акций

Самая простая схема – это продажа акций оффшорной компании, на которую оформлена недвижимость.

Новый собственник недвижимости становится владельцем оффшорной компании после перечисления средств на счет продавца, бенефициара оффшора.

На руках у нового владельца будет договор купли – продажи акций, подписанный прежним владельцем.

Этот договор передается столько раз, сколько продается имущество.

Достоинством этой схемы является анонимность и отсутствие налогов.

Недостаток тот, что если Вы захотите продать свою недвижимость, то покупателя будет найти сложно.

Ведь нужно чтобы человек был готов отдать свои немалые деньги в обмен на договор купли – продажи акций «на предъявителя» оффшорной компании.

Через корпоративные права

Более качественная схема, заключается в том, что и продавец, и покупатель открывают еще по одной оффшорной компании, которые и будут продавать и покупать корпоративные права (то есть акции) фирмы, владеющей недвижимостью.

Реальные собственники имущества (продавец и покупатель) будут заключать договор, как доверенные лица оффшорных компаний.

Законодательство РФ, Украины не запрещает своим резидентам выступать в роли доверенных лиц, никаких дополнительных разрешений для этого не надо, все легитимно.

Вопрос «откуда взялись деньги?» относится к оффшорной компании, а не к доверенному лицу, которые не должны отчитываться об источниках своих доходов.

При желании договор можно нотариально заверить, прописать реальную сумму сделки, расчет можно произвести в наличной или безналичной форме.

Схема из трех оффшоров более надежна, по сравнению с первой.

Перепродажа ООО

Возможен вариант, когда иностранная фирма № 1 учреждает предприятие в РФ (это относится и к большинству стран бывшего Союза), самый оптимальный вариант ООО. Объект недвижимости оформляется на российское ООО. Далее продается российская фирма, покупатель оффшорная компания № 2.

На территории РФ интересы оффшорных компаний № 1 и № 2 представляют физические лица, резиденты РФ, действуют по доверенности.

Договор заключается по полной рыночной стоимости.

Продавец должен заплатить налог у источника в РФ.

Если же эта фирма будет зарегистрирована в одной из стран, с которыми подписано Соглашение об избежании двойного налогообложения, но налог у источника отсутствует.

Для регистрации компании № 1 хорошо подходит Кипр.

[adsense-1]

При построении схемы, а также выборе юрисдикции для оффшора необходимо учитывать ряд факторов – в первую очередь необходимо ознакомиться с основными положениями законодательства той страны, где находится объект имущества, а также будет ли эта недвижимость жилая или нежилая, будет ли она для личного пользования или для коммерческой деятельности и т.д.

Остались вопросы?

Напишите нам:

Источник: http://taxzilla.info/offshore-real-estate/

Налогообложение в оффшорных зонах

Подводные камни оптимизации при помощи налоговых гаваней и офшоров

Ключевое достоинство оффшоров — льготный налоговый режим. На практике преимущество реализуют, выстраивая систему обложения разными способами.

Конкретные механизмы все время изменяются под давлением со стороны международных организаций, препятствующих преступному отмыванию денег и уклонению от уплаты средств в казну основных юрисдикций. Поэтому оффшоров в наиболее традиционном понимании становится все меньше.

Одновременно растет число стран, предлагающих сложные модели начисления налогов. Они выгодны, но в определенных условиях или для конкретного бизнеса, что позволяет формально уйти от классификации как оффшора, по сути оставаясь им.

Тенденция к увеличению числа видов налогообложения в последние годы прослеживается четко.

С учетом требований прозрачности, выдвигаемых ФАТФ к банковскому сектору и ОЭСР к корпоративным структурам, властям удобных для бизнеса юрисдикций приходится открывать реестры, обязывать предпринимателей формировать отчетность и усложнять фискальную политику. «Отстояв» право на нулевые налоговые ставки, оффшоры вынуждены были согласиться на раскрытие информации и реформирование законодательных норм.

Чтобы уйти от репутации «укрывателей доходов», юрисдикции должны либо полностью закрывать льготные режимы, либо уравнивать резидентный и внешний бизнес, отменяя налоги на местные доходы.

Второй вариант становится все популярнее, так как дает оффшорам возможность выполнить международные требования, не теряя привлекательности для инвесторов из-за рубежа.

Все говорит о том, что будущее — за теми юрисдикциями, которые смогли разработать модель, устраивающую и внешний бизнес, и мировое сообщество.

Типы моделей налогообложения в оффшорах

Налогообложение в оффшорных зонах может быть реализовано по одному из принципов — средства в бюджеты не взимаются полностью (со всех или определенных доходов), в независимости от вида бизнеса, или создается льготный климат, призванный привлечь инвесторов, ведущих конкретную деятельность.

В первом случае используют термин «налоговая гавань». Его применяют для оффшоров, которые получают доход от сборов за регистрацию или оформление документации, ежегодных (как правило, фиксированных) перечислений или пошлин. В них часто создают риэлтерские, страховые фирмы, пароходства, извлекающие из деятельности ощутимые прибыли.

В категорию входят известные, традиционные юрисдикции — Панама, другие государства Карибского бассейна, острова Мэн и Джерси, Гибралтар и так далее. В них налог не взимают с прибыли/доходов от деятельности за пределами оффшора, то есть по всему миру.

Юрисдикции делят на два подвида: позволяющие заниматься бизнесом где угодно, разграничивая лишь объем налогов, или требующие определить область деловой активности на этапе создания фирм. В любом случае, организации, получающие доходы за пределами государства, не платят в бюджет ни одной страны, получая возможность к практически безграничной оптимизации.

Неудивительно, что власти, лишенные значительной части поступлений в бюджет, всячески препятствуют работе оффшорных фирм, созданных местными резидентами.

По мере того, как классическая налоговая модель уходит в прошлое, появляется все больше так называемых «международных финансовых центров». Деловой климат в них выстроен так, что средства в местные бюджеты взимают, но на определенных условиях.

Конкретный способ налогообложения выражается в виде разграничения ставок по месту получения доходов, виду деятельности или самой фирмы, зоны регистрации компании и так далее.

К юрисдикциям, предоставляющим наиболее гибкие условия, можно отнести Кипр, Соединенное Королевство, Лихтенштейн, Австрию.

«Щадящее» и выгодное инвесторам налогообложение в оффшорных зонах организуют, как правило, по одной из трех моделей.

Льготный режим для нерезидентов по всей стране

Данная модель де-факто не отличается от классической оффшорной модели, но на нерезидентный бизнес накладывают обязательства по сдаче отчетности, прохождению регулярных аудиторских проверок и рейтинг у юрисдикции обычно намного выше, чем у печально известных безналоговых зон. Респектабельные европейские страны — Люксембург, Швейцария, Нидерланды — от перечисления средств в бюджет полностью не освобождают, но предлагают льготные ставки и фискальные послабления для нерезидентного бизнеса, зарегистрированного на их территории.

По подобной схеме выгоднее всего организовывать холдинги — они смогут:

  • вести «солидный» бизнес в респектабельной юрисдикции, не вызывая подозрений у международных банков и партнеров;
  • аккумулировать капиталы в оффшорных зонах, извлекая дополнительный доход из филиальной сети;
  • избежать налогов на доходы с депозитов и так далее.

Специальные налоговые режимы

В ряде государств (США, Гонконг и другие) организованы отдельные области и территории, в которых для нерезидентов действует льготный налоговый режим. Так формально страна может избежать причисления к оффшорам, ведь фискальная система разделена на несколько уровней.

Яркий пример — Соединенные Штаты с низконалоговым режимом в Делавэре, Неваде и Орегоне. Выплаты минимизируются за счет их деления на местные и федеральные — от первых компанию освобождают, а вторые могут быть низкими, почти нулевыми.

При правильном географическом разграничении деятельности бизнес принесет существенный доход.

«Нетипичное» оффшорное налогообложение

Третье направление — наиболее перспективное, на него уже перешли известные оффшоры, например, Кипр.

Суть его в том, что фискальная нагрузка в юрисдикции растет, но ставки разграничены в зависимости от вида деятельности, масштабов дохода или иных критериев.

То есть имеет место обычная диверсифицированная система налогообложения, но сама юрисдикция используется чаще, чем прочие — по ряду причин:

  • Привычность страны. Тот же Кипр до 2013 года был одной из наиболее популярных мировых юрисдикций, предприниматели хорошо изучили его правила, практику ведения бизнеса и даже после повышения ставок не перестали воспринимать государство как выгодное и удобное место ведения дел.
  • Возможность эффективно накапливать средства в банках или трастах. В подобных юрисдикциях могут быть высокими налоги на бизнес, но не на вклады и сбережения. К примеру, в Сингапуре нет фискальных обременений на выплаты с депозитов для нерезидентов. В Великобритании и Америке нет налога на иностранные вклады в банках, а в Швейцарии — на проценты с них.
  • Выгоды при ведении конкретного бизнеса. Власти Мексики, Гонконга и некоторых других стран привлекают инвесторов в интересные им отрасли или «отсекают» при помощи налоговых или законодательных рычагов иностранный бизнес от участия в стратегически значимой деятельности.

Выбрать подходящий оффшор сегодня все труднее. Усложнение налогового законодательства, бдительность национальных властей и международных организаций повышают риски от использования привычных юрисдикций.

Выход из ситуации — профессиональная, компетентная поддержка знающих экспертов-практиков.

Компания «Прифинанс» готова помочь с подбором выгодного режима налогообложения и наладить выгодную, прибыльную работу бизнеса в легальном правовом поле.

Источник: https://prifinance.com/articles/nalogooblozhenie-v-offshornykh-zonakh/

Оффшоры как способ минимизации налогов

Подводные камни оптимизации при помощи налоговых гаваней и офшоров

Сложно сейчас найти человека, который бы не слышал термина «оффшоры». Используя оффшоры, многие компании в мире оптимизируют свои налоговые системы с целью увеличения конечной прибыли. При этом все осуществляется официально и без нарушения закона.

Итак, оффшоры – это компании, хозяйственная деятельность которых не ведется в стране регистрации. При этом владельцем такой компании является нерезидент этой страны. К примеру, гражданин РФ регистрирует свою компанию на Кипре и при этом не ведет на этом острове никаких дел. В этом случае его компания будет считаться оффшорной.

Преимущества оффшоров для бизнеса

Главным и самым известным плюсов оффшорных компаний является то, что они практически не платят налогов, а если и платят, то очень небольшие. При этом налоги зависят от страны, в которой регистрируется предприятия. В зависимости от этого оффшоры различают на два типа:

  • Первая группа. Отличается отсутствием налогов. При этом предприятию нет необходимости в проведении аудита или составлении бухгалтерской отчетности. Единственное требование – это внесение ежегодного платежа для продления «лицензии». Как правило, данная сумма составляет 300-500 долларов. Подобные оффшоры можно зарегистрировать в таких странах, как Британские Вирджинские острова, Багамы, Сейшелы,  Панама;
  • Вторая группа. Имеется небольшой налог и в некоторых случаях может быть потребована финансовая отчетность или проведение аудита. К этим странам относят: Великобританию, Австрию, Швейцарию, Нидерланды, Данию, Австралию, Новую Зеландию и т.п. Плюсом данной группы оффшоров является то, что они регистрируются в достаточно известных странах, что приносит некоторую солидность вашему бизнесу.

Регистрация оффшорных компаний в разных странах происходит по-разному, но в любом случае эта процедура занимает от нескольких недель до пары месяцев, что случается реже.

Еще одним плюсом является то, что большинство стран, где можно регистрировать оффшоры являются англоязычными, поэтому вы достаточно легко сможете поговорить с местными жителями, что намного упрощает процесс регистрации предприятия.

В последнее время оффшоры стали достаточно популярны во всем мире. Основная причина регистрации таких предприятий состоит в желании минимизировать налоги, однако имеются и другие немаловажные причину, которые побуждают предпринимателей отправляться в оффшорную зону и оформлять там свой бизнес. Итак, к преимуществам оффшоров относятся:

  • возможность скрытия собственника бизнеса и информации о нем;
  • облегчается процесс инвестирования;
  • отсутствуют налоговые проверки;
  • повышается защищенность бизнеса, в плане рейдерства, так как к филиалам иностранных компаний в стране менее жесткое отношение;
  • конфиденциальность финансовых сведений;
  • отсутствие налога на наследство.

Как снижаются налоги за счет регистрации оффшоров?

Рассмотрим этот процесс на практическом примере. Возьмем для рассмотрения практику транснациональной корпорации Phillips.

Данная голландская компания в свое время зарегистрировала на Бермудских островах страховую компанию «Kingstone Captive Insurence», которая занималась исключительно страхованием самой Phillips.

В результате европейский производитель техники перечислял часть своей прибыли в качестве оплат за страховку на расчетный счет  «Kingstone Captive Insurence». Таким образом, уменьшалась прибыль, поддающаяся налогообложению.

Далее поступившие в Бермуды деньги компания Phillips возвращала себе назад в виде заемных средств. Такая простая схема является абсолютно официальной и позволяет значительно снизить прибыль предприятия и, как следствие, налоги на нее. Известно, что таким способом компании Phillips удалось за год сэкономить около 18 миллионов долларов. Сумма достаточно большая, даже для такого гиганта.

Как зарегистрировать оффшор?

В целом, оффшоры регистрируются очень легко и с этой процедурой мало у кого возникнут трудности. Во многих странах позволяется, чтобы главным акционером компании и ее директором был один и тот же человек.

При этом допускается использовать в качестве акционера местного жителя. Используя такую схему, можно сделать так, что вы как владелец бизнеса вовсе не будете нигде упомянуты.

И если кому-то потребуется узнать о вас какую-либо информацию, то ему необходимо будет сначала найти того местного жителя, который выступает номинальным акционером компании.

Стоит отметить, что стоимость регистрации и поддержания оффшора достаточно низкая. Однако бывает так, что для некоторых компаний оффшоры являются абсолютно бессмысленной потерей не только денег, но и времени. Это касается в первую очередь небольшого бизнеса, которому выгоднее в итоге платить налог, нежели содержать собственный оффшор.

В связи  с этим перед регистрацией оффшора необходимо все тщательно просчитать и определить эффективность открытия такого предприятия.

Также стоит отметить, что оффшоры не используются в крупном бизнесе, так как они могут повредить репутации компании. Дело в том, что клиенты нередко с подозрением относятся к таким компаниям, что в итоге может повредить вашему бизнесу в целом.

Для регистрации оффшорной компании  практически не требуются никакие документы ни физическим, ни юридическим лицам.

Во время регистрации предприятия за границей следует отметить такой фактор как менталитет местных жителей. Дело в том, что ваш процесс открытия оффшора может затянуться из-за такой банальной причины, как проведение местного праздника или других культурных особенностей. В связи с этим необходимо запастить терпением, так как бороться с вековыми традициями населения вам никто не позволит.

Опасности в оффшорах

Стоит отметить, что Европе и СГША очень не выгодны оффшоры по вполне понятным причинам. Такие компании значительно уменьшают налоговые поступления в казну страны, а их действия достаточно заметны.

К примеру, на Британских Вирджинских островах зарегистрировано не менее 800 тысяч оффшорных компаний. Именно эти острова являются головной болью США.

Однако Америке пока ничего не удалось добиться в этом плане, в то время как Евросоюз всерьез взялся за оффшоры, расположенные на его территории.

Это связано с тем, что правительство Евросоюза уже достаточно давно вынашивает план по устранению в Европе подобных «налоговых оазисов».

Планируется сделать так, чтобы все страны находились в равном положении и обладали единой налоговой ставкой.

В результате, отмечают аналитики,  такие страны как Монако, Швейцария, Кипр, и Люксембург, где регистрируют чаще всего оффшоры, в ближайшее время могут столкнуться с некоторыми проблемами.

Главной проблемой оффшорных компаний являются раскрытие конфиденциальности корыстными сотрудниками обслуживающего банка. Приведем пример, самого крупного скандала в Европе по этому поводу. История произошла в одном из банков Люксембурга, где один из сотрудников продал бельгийским налоговикам всю информацию о клиентах кредитной организации и в частности об их оффшорных счетах.

В результате многие жители Голландии и Бельгии, использующие в своей деятельности оффшоры, оказались в суде. Сложившаяся ситуация была откровенно неприятной, поскольку обе стороны действовали нечистым образом. Дело в том, что в Европе запрещено через подкуп добывать конфиденциальную информацию.

В результате на скамье подсудимых оказались обе стороны, а скандал широко обсуждался во многих странах.

Таким образом, оффшоры обладают не только привлекательными достоинствами, но и некоторыми опасностями. В связи с этим следует предварительно тщательно проанализировать потребность в использовании своего оффшора. Т.е. определить, что он даст, какая в итоге получиться выгода, имеются ли угрозы и т.п. И только на основании этой информации принимать определенное решение.

Следующие статьи:

Предыдущие статьи:

Источник: http://Forex-traider.ru/foreks-stati/1494-offshory-kak-sposob-minimizatsii-nalogov

Краткий экскурс по законной оптимизации налогообложения с использованием Карибских налоговых гаваней

Подводные камни оптимизации при помощи налоговых гаваней и офшоров

Большинство стран облагает налогами своих граждан. Налоги собираются с заработка, прироста капитала, прибыли от бизнеса и мирового дохода. Кроме одного случая – когда гражданин страны решил стать резидентом другой страны и платить налоги в другом месте.

Но как в любом правиле, есть свои исключения. Соединенные Штаты Америки единственная страна, которая вынуждает граждан платить налоги даже тогда, когда они не являются резидентами США.

И не важно – в Нью-Йорке находится человек или в Москве – плати налоги в казну Штатов.

Это стало причиной того, что многие жители страны готовы поменять или поменяли свое гражданство и место обитание куда-нибудь за пределы США, чтобы выбраться из налоговой системы US.

Немного об уклонении от налогов…

Уклонение от налогов (Tax avoidance (US), tax mitigation (UK)) или налоговая оптимизация – это разного рода законные действия, которые позволяют снизить величину уплачиваемого налога, и правильное использование этих методов, позволяет серьезно уменьшить или даже вообще свести к нулю налоговую плату за определенные транзакции.

Один из существующих методов, применимый как к физическому лицу, так и к компании – это будучи резидентом своей страны, открыть офшорную компанию или траст в налоговом раю. С этого момента человек или компания может переводить свой доход или активы в новую офшорную компанию таким образом, что все доходы и прибыли, которые она заработает, не будут облагаться налогом.

Другой путь – физически переместиться и стать резидентом другой страны, с целью не платить налоги или хотя бы уменьшить их размер.

Налоговый рай – где он теперь?

Налоговый рай, он же налоговая гавань, он же офшорная юрисдикция, он же международный банковский или финансовый центр. Имен много, суть одна – это страна, где налоги имеют небольшой размер или вообще отсутствуют. Разные юрисдикции стараются быть раем для разного типа налогов, а значит для разных клиентов и целей.

Существует порядка 60 разных стран и юрисдикций, которые считаются офшорными зонами и налоговыми Раями.

Карибский регион предлагает одни из самых лучших условий как налоговый рай для налогового планирования.

Карибы предлагают лучшие офшорные налоговые зоны, в том числе:

  • Ангилья – офшорные компании не платят налоги;
  • Багамы – нет личного налогообложения, налога на получение капитала или наследство;
  • Бермуды — офшорные компании освобождены от уплаты налогов;
  • Британские Виргинские острова – компании не платят налоги ( причем нет деления бизнеса на оффшорный и местный), нет личного налогообложения;
  • Каймановы острова — офшорные компании освобождены от уплаты налогов;
  • Доминика — офшорные компании освобождены от уплаты налогов;
  • Панама;
  • Сент Китс и Невис – лучшая защита активов для владельцев трастов и оффшорных ООО;
  • Св.Винсент/Гренадины;
  • Туркс и Кайкос;
  • Американские Виргинские острова – 90% исключение с налога с прибыли США;
  • И другие.

Из всех вышеперечисленных офшоров, Британские Виргинские острова в мире наиболее популярны – 41% всех мировых офшорных компаний выбрали их как свою «базу». Эта юрисдикция самая большая по степени объединения.

Помимо всего прочего, Британские Виргинские острова всё время пытались и продолжают делать всё возможное, чтобы избегать крупных скандалов и не портить свою репутацию, что в последнее время, однако, удается крайне плохо:

Почему мы далеко не всегда рекомендуем регистрировать компанию на БВО?

Британские острова сокровищ или налоговый тест Камерона на саммите G8

Информация о 100 000 оффшорках раскрыта?! Ищите в базах свое имя, уважаемые владельцы оффшоров…

Содружество Доминики и Федерация Сент Китс и Невис помимо офшорных компаний предлагают возможность получить экономическое гражданство, т.е. иностранные граждане могут фактически купить гражданство этих островов в комплекте с преимуществами гражданства CARICOM и одной из стран Британского Содружества Наций.

По некоторым оценкам в Карибском бассейне по счетам и депозитам «плавает» порядка 1 триллиона долларов США.

Офшорная компания вопреки деофшоризации

Использование офшорных компаний, несмотря на многие происходящие сегодня изменения и лозунгам о деофшоризации, один из лучших путей для налоговой оптимизации. Офшорные компании (иногда их называют IBC – International Business Company) могут быть созданы для одного человека, семьи или существующей компании, которая хочет оптимизировать свои расходы на налоги у себя в родной стране.

Что такое Офшорная международная Бизнес компания (Offshore International Business Company)? Это такой вид компании, которая расположена в благоприятной налоговой зоне, где нет корпоративного или личного налога на доходы, прирост капитала, особых требований по отчетности или ограничений по политике найма.

Зачастую, единственное ограничение для такого рода компании – не проводить основную деятельность на территории государства с хорошим налоговым климатом. Это позволяет компании работать повсеместно в мире и избегать налогообложения для её прибыли.

Почему меня должна заинтересовать офшорная компания (Offshore International Business Company)?

Для одиночек, для простых людей такие компании предлагают:

  • Защиту ваших активов от претензий, налогов и судебных процессов;
  • Смягчение налогообложения для ваших офшорных инвестиций;
  • Повышение вашей финансовой конфиденциальности (правда, последние изменения в политике мировых государств несколько снижают эффект);
  • Снижение количества ограничений в законах для бизнеса;
  • Позволит расширять бизнес и работать на мировой арене;
  • И позволит уменьшить выплачиваемые налоги, относительно тех законов, что работают в вашей родной стране.

Где мне расположить свою офшорную компанию?

Во всем мире находится большее количество офшорных или частично офшорных юрисдикций. Однако мы говорим про Карибы и ниже приведены страны, в которых предлагают интересные пакеты услуг по интересным ценам.

Британские Виргинские острова – бизнес компании, вместо международных бизнес компаний

Британские Виргинские острова занимают лидирующее положение в мире по привлеченным компаниям-офшорам и представляют порядка 41% всех офшорных компаний.

При создании компании на Британских Виргинских островах, она будет полностью освобождена от местных налогов на прибыль, наследование, прирост капитала, налога на недвижимость, и всех налогов, базирующихся на прибыли, доходах, активах или других финансовых операциях за пределами Британских Виргинских островов.

Годовая плата для поддержания регистрации в большинстве случаев составляет 350$. Её взимает правительство Британских Виргинских островов. Естественно, есть и другие расходы – плата за регистрационный офис и регистрационного Агента, которые у каждой компании свои. Офшорная компания здесь даёт следующие преимущества:

  • Исключение всех местных налогов и гербового сбора;
  • Гибкая и креативная корпоративная структура;
  • Резервация названия онлайн;
  • Подобранные корпоративные сертификаты и верификация документов;
  • Ограниченные требования по заполнению публичной информации (этот пункт, скорее всего, скоро уйдет в историю)
  • Нет требований по бухгалтерскому учету, по организационным и ежегодным встречам;
  • Свобода при перемещении активов, можно объединять или консолидировать с иностранными объектами;
  • Нет минимального уставного фонда;
  • Акции, выданные в любой другой валюте или, например, не в наличных.
  • Доступ к опытным профессионалам в местной индустрии;
  • Высококонкурентные цены на услуги правительства и зарегистрированных агентов;
  • Международные банки с хорошей репутацией.

Прежде, чем стремится быть как все и выбирать только то, что выбирает большинство, нужно хотя бы изучить последние новости, связанные с выбором самого популярного продукта оффшорной индустрии:

Что сегодня грозит оффшорной компании зарегистрированной на БВО?

Пришло время сменить юрисдикцию с БВО на Невис!!!

Ангилья – мгновенная регистрация и отсутствие скандалов и повышенного внимания

Ангилья – родина для мирового лидера в области регистрационных систем «ACORN». Офшорная компания может быть зарегистрирована моментально, документы, подписанные цифровой подписью, будут отосланы с помощью электронной почты прямо из Регистра, игнорируя корпоративные и почтовые задержки.

На Ангилье нет налогов и нет обязанностей или другого налогообложения, кроме ежегодного сбора в 200$, который не зависит ни от размера уставного капитала, ни от рода деятельности компании. Это все делает эту страну наиболее эффективной с точки зрения денежных затрат.

На Ангилье могут выпускаться акции на предъявителя, которые остаются на хранение у регистрационного Агента, а значит, имеют крайне мало смысла. Более подробно данный вопрос освящен в других статьях портала Internationalwealth.info:

Что более анонимно, секретно и конфиденциально в 2013 году – компания с акциями на предъявителя или компания с номинальным директором?

Кто, когда и почему запретил акции на предъявителя? Где и для чего можно использовать акции на предъявителя в 2013 году?

Как и Британские Виргинские острова, Ангилья относится к Британским заморским территориям и подчиняется во многом Британскому законодательству. Все выше перечисленные преимущества Британских Виргинских островов относятся и к Ангилье.

Невис – выбор профессионалов в сфере защиты активов?

Невис предлагает быстрый и гибкий сервис с широким выбором различный продуктов, в том числе и американскую LLC. Трастовое законодательство Невиса предлагает простой процесс подготовки документов и даже не требует лицензии от опекуна.

Офшорная компании сформированная на Невисе на 100% не облагается местными налогами на доход, наследование, прирост капитала или налог на недвижимость, а так же, исключаются все налоги, связанные с доходом, прибылью, активами или другими финансовыми операциями за пределами Невиса.

Годовой сбор на Невисе составляет порядка 350$, что в два раза выше, чем, например в Белизе и делает Невис дорогим элитным оффшором. Я очень рекомендую статью — Почему мы так настоятельно рекомендуем компании с Ограниченной Ответственностью в Невисе (Nevis LLC) для защиты активов? Ответ очевиден!

Панама – и не оффшор вовсе…

Панама занимает особое место в оффшорной индустрии и считается одним из самых предпочтительных мест для формирования компаний, а так же является крупнейшим регистратором кораблей в мире. Регистрация совсем недорогая и может быть осуществлена юристом с лицензией для работы в Панаме. И в Панаме все еще можно заказать акции на предъявителя, которые могут храниться у Вас:

Панамская компания с акциями на предъявителя и банковский счет в Valartis Bank Liechtenstein от 2993 USD

Панамская компания с акциями на предъявителя и корпоративный банковский счет в Антигуа Global Bank of Commerce Ltd от 1495 USD

Панамская компания с акциями на предъявителя и корпоративный банковский счет в Euro Pacific Bank от 1195 USD

Деошоризация

В мире ОБСУЖДАЕТСЯ активный процесс деофшоризации и некоторые бонусы, такие как полная конфиденциальность, уходят в прошлое.

Но это не значит, что использование в бизнесе офшоров и Карибов в частности стало невыгодным. Нет, просто теперь нужно быть еще более белым и пушистым, и тогда всё будет хорошо.

Никто не требует, чтобы бизнес работал в убыток. Все требуют, чтобы платили хотя бы те налоги, которые надо платить обязательно.

Если у вас возникло желание узнать о какой-то юрисдикции подробнее или даже узнать, какие документы нужны для открытия свой офшорной компании на Карибских островах – пишите нашим специалистам на почтовый адрес info@offshore-pro.info.

8 302
#Уклонение От Налогов

Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе.

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Источник: https://internationalwealth.info/tax-optimisation/brief-introduction-to-caribbean-legal-tax-optimization/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.