+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Почему рост налогов коснулся простых граждан, а не крупных компаний

Содержание

Почему рост налогов коснулся простых граждан, а не крупных компаний

Почему рост налогов коснулся простых граждан, а не крупных компаний

Время прочтения:

В отличие от крупных компаний, у граждан и малого бизнеса нет возможности повлиять на правительство. Поэтому в кризис они получили рост налогов вместо фискальных послаблений.

Налоговые маневры: пока на словах

В последние недели вновь получила развитие дискуссия о повышении НДФЛ. Правительство обсуждает возможность увеличения ставки подоходного налога с 13% до 15% и введения необлагаемого минимума, заявил в конце марта, вскоре после президентских выборов, вице-премьер Аркадий Дворкович.

Решение по этому вопросу пока не принято: против дифференциации НДФЛ не единожды выступал министр финансов Антон Силуанов, полагающий, что это повысит риски ухода от его уплаты.

О сложностях администрирования подоходного налога в случае отказа от унифицированной ставки говорит и премьер Дмитрий Медведев, в ходе недавнего отчета о работе правительства в Госдуме напомнивший, что в 1990-е годы прогрессивная шкала приводила к росту теневого сектора.

Предложение повысить НДФЛ возникло как альтернатива налоговому маневру 22/22, в рамках которого были бы до 22% повышен НДС и понижена совокупная ставка страховых взносов (с нынешних 18% и 30% соответственно).

Однако такой маневр с неизбежностью отразился бы на ценах и инфляции, которую лишь в прошлом году впервые с момента перехода к рынку удалось снизить до уровня развитых стран (2,5%). А потому такая идея была на время отложена.

Под вопросом пока находится и налоговый маневр в нефтяной отрасли: Минфин хочет уже с 2021 года резко повысить НДПИ в обмен на обнуление экспортных пошлин на нефть и нефтепродукты, тем самым расширив базу для налогообложения — налог на добычу платят все участники отрасли, вне зависимости от объемов экспорта. Однако против выступают нефтяные компании, у которых из-за маневра снизится рентабельность нефтепереработки: в России цена нефти рассчитывается по экспортному нетбэку, а потому снижение пошлин приведет к удорожанию сырья для НПЗ.

Льготы для «национальных достояний»

Извлечь дополнительные бюджетные доходы можно было бы за счет повышения дивидендных отчислений государственных компаний.

Однако вместо 50% чистой прибыли по МСФО, на которых настаивает Минфин, «Газпром» в прошлом году направил на дивиденды лишь 20% (190,3 млрд рублей из 951,6 млрд), а «Роснефть» — 35% (63,4 млрд рублейз 181 млрд).

При этом нефтегазовые мейджоры раз за разом добиваются от правительства налоговых льгот для инвестиционных проектов.

Так, «Газпром» до 2035 года освобожден от налога на имущество с объектов газопровода «Сила Сибири», базой для которого послужит Чаяндинское месторождение Якутии — в первые 15 лет добычи компания не будет уплачивать с него НДПИ.

В свою очередь, «Роснефть» получила льготу по НДПИ для Самотлорского месторождения, из-за чего в ближайшие десять лет, по оценке Минфина, бюджет будет ежегодно недополучать 35 млрд рублей. Фискальные послабления установлены и для проекта «Новатэка» «Ямал СПГ», в первые 12 лет реализации которого будут действовать нулевые ставки налога на имущества и НДПИ для газа с Южно-Тамбейского месторождения, а также сниженная ставка налога на прибыль — 13,5% вместо 18%. Сюда же относятся и нулевые пошлины на экспорт сжиженного газа, которыми пользуются все участники отрасли.

Помимо налоговых льгот, крупные компании получают прямые государственные субсидии. Например, в 2014—2015 годах правительство согласилось предоставить из Фонда национального благосостояния (ФНБ) 1,75 млрд долларов Сибуру» и 150 млрд рублей «Новатэку» на проекты «Запсибнефтехим» и «Ямал СПГ» соответственно.

Строительство «Запсибнефтехима» в том числе ведется за счет средств «Внешэкономбанка» (ВЭБа), на счетах которого к концу прошлого года было размещено 575,3 млрд рублей из ФНБ.

Средства фонда также были использованы для покупки привилегированных акций ВТБ, Россельхозбанка и Газпромбанка на общую сумму 279 млрд рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=xmwlhtLHPsY

Как следствие, к сегодняшнему дню ФНБ ликвиден лишь чуть более чем наполовину: из 3,773 трлн рублей правительству доступны 2,235 трлн, согласно оценке экономиста Кирилла Тремасова.

Богатые компании платят меньше, бедные граждане — больше

На фоне льгот и субсидий для крупного бизнеса особенно заметен рост налогов для граждан, а также для мелких и средних предпринимателей — как на региональном уровне, так и на федеральном. В 2015 году налог на имущество стал рассчитываться по кадастровой стоимости, а не по инвентаризации, как это было ранее.

Тогда же был введен торговый сбор и плата с грузовиков массой свыше 12 тонн (система «Платон»), а с нынешнего года в Крыму, Краснодарском, Алтайском и Ставропольском краях действует курортный сбор.

С 1 января 2021 года освобождение от НДС не действует для сельхозпроизводителей, уплачивающих единый сельхозналог (ЕСХН) и имеющих годовой доход свыше 100 млн рублей — к 2022 году за счет ежегодного снижения на 10 млн рублей эта планка опустится до 60 млн.

Растут и неналоговые выплаты: например, в Москве с 2014 года территория платной парковки действует не только внутри Бульварного кольца, но и внутри Третьего транспортного.

При этом федеральное правительство, помимо повышения НДФЛ, обсуждает способы увеличения доли самозанятых, исправно уплачивающих налоги, — для этого, возможно, будет создано мобильное приложение, через которое блогеры и репетиторы будут напрямую взаимодействовать с Федеральной налоговой службой (ФНС).

В докризисный период это могло бы стать одним из решений на пути вывода самозанятых из «тени», однако в кризис логичнее было бы продлить для них налоговые каникулы, срок действия которых истекает в нынешнем году.

Оправданной была бы и полная отмена налогов на совокупный доход, которые установлены для малого бизнеса (ЕСНХ, налог на вмененный доход, упрощенная система налогообложения и др.): в 2021 году, по данным Федерального казначейства, на их долю пришлось лишь 0,8% доходов консолидированного бюджета — 23,3 млрд рублей из 28,2 трлн.

Однако этих мер нет в повестке правительства, которое, наоборот, повышает налоговую нагрузку вопреки мораторию, объявленному в 2014 году.

Слабым утешением служит тот факт, что рост налогов был характерен и для кризисов недавнего российского прошлого.

Так, в 1992 году правительство Гайдара установило НДС со ставкой 28%, а также прогрессивный НДФЛ с диапазоном от 12% до 40% в зависимости от величины дохода налогоплательщика.

В свою очередь, в кризисном 1998 году был внедрен налог с продаж вопреки сопротивлению Думы, которая первоначально это предложение отвергла. Тяжелый бюджетный кризис 1990-х доказал ошибочность этих решений: выйти из него удалось только в первой половине 2000-х, когда правительство унифицировало НДФЛ (13%), снизило НДС (сначала до 20%, а потом до 18%) и отменило налог с продаж.

Однако в годы реформ это были во многом вынужденные ошибки: в 1992 году в Европе не было стран, где бы действовал плоский подоходный налог, который в то время выглядел экзотикой.

Первой на его внедрение пошла Эстония, сделавшая это в 1994 году.

Прогрессивная шкала тогда была чем-то само собой разумеющимся, а высокий НДС должен был позволить мобилизовать бюджетные доходы и снизить бюджетный дефицит, который в 1991 году, по оценке Всемирного банка, достиг 30,9% ВВП.

В 1998 году обязательства по повышению налогов российское правительство брало перед МВФ, чтобы претендовать на получение помощи, которая помогла бы уйти от дефолта: тот же налог с продаж был одобрен Думой в июле 1998-го, всего за несколько дней до того, как МВФ согласился предоставить России транш на 4,8 млрд долларов.

Нынешний же рост налогов связан с тем, что у граждан нет каналов влияния на правительство — в отличие от крупных компаний, которые напрямую лоббируют для себя льготы и прямые субсидии. Вот почему корпоративные налоги сегодня зачастую снижаются, тогда как налоги для физлиц и малого бизнеса, наоборот, растут.Это в том числе привело к спаду реальных доходов, которые по итогам прошлого года снизились четвертый год подряд (на 1,7%, согласно данным Росстата). Однако столь длительное падение пока не заставило правительство изменить конфигурацию налоговой политики. И это, пожалуй, еще большая проблема, чем рост налогов сам по себе.

Источник: https://mag-m.com/biznes/pochemu-rost-nalogov-kosnulsya-prostyix-grazhdan,-a-ne-krupnyix-kompanij.html

Повышение налогов: причины, законы, дата вступления в силу, список налогов, ставки и льготы

Почему рост налогов коснулся простых граждан, а не крупных компаний

Налоговая система – это важный источник средств для бюджета государства, из которого оплачиваются многие институты и социальные службы. В 2021 году в России произошли серьезные изменения: ряд налоговых ставок повысился, к тому же появились новые налоги. Подробнее о повышении налогов и о том, как это повлияет на благосостояние обычных людей, вы сможете прочесть в этой статье.

Рост налогов

В 2021 году в России произошли серьезные изменения. Не успели люди смириться с повышением пенсионного возраста, как появилась новость о том, что ставку ряда налогов собираются повысить. Законопроект отдали на рассмотрение еще весной, и летом было принято окончательное решение о повышении дохода на добавочную стоимость.

Изменения коснутся всех, независимо от статуса и возраста. Ведь повышение НДС влияет на все товары и услуги, а также продукты питания, которые пользуются спросом у всех категорий граждан. На первый взгляд повышение налогов совсем незаметно: в среднем их увеличат всего на 2-3 %. Все изменения вступят в силу с января 2021 года.

Мнения экспертов и политиков в вопросах обсуждения повышения налогов разошлись. Некоторые считают, что это преждевременная мера, которая только замедлит рост экономики.

Другие уверены, что это поможет обеспечить рост благосостояния пенсионеров и других незащищенных слоев населения. После повышения ставки налогов нагрузка прежде всего ляжет на малый и средний бизнес. В результате этого подорожание товаров ощутят все.

Только большие компании-производители смогут сдержать рост цен за счет объема продаж.

Какие налоги повысят?

В каких областях планируется повышение налоговой ставки? Точно известно, что в 2021 году увеличатся следующие налоги:

  • НДС повысится с 18 до 20 %.
  • Акцизные платежи по некоторым группам товаров (сигареты и табак).
  • Ставка НДФЛ станет прогрессивной для лиц с доходом более 3 миллионов рублей.
  • На 10-15 процентов вырастет предельная база по страховым взносам. Повышение пенсионных налогов призвано увеличить размер пенсии пожилых людей.

Несмотря на то что пока мало какие налоги действительно были повышены, в России уже начался процесс введения налоговых новаций.

Скорее всего, период реформы налоговой системы займет не один год, поэтому не стоит надеется, что на этом изменения закончатся. Президент России В. В. Путин официально пообещал, что в 2021 году подоходный налог повышен не будет, и он сдержал свое слово.

Но в правительстве уже ведутся горячие обсуждения повышения и других налоговых ставок. Какие проекты приняты к рассмотрению?

НДФЛ – он же подоходный налог – это обязательный для всех жителей РФ налог, который уплачивается с полученных денег. Для основной части населения он составляет 13 %, и только для некоторых категорий граждан с высокими доходами – 35 %. В марте 2021 года в Госдуму был передан законопроект о повышении НДФЛ с 13 до 15 %.

Большинство чиновников одобрили его, но изменения пока не были внесены. Повышение налоговой ставки вызвало массу недовольства среди населения. Так как в 2021 году уже была проведена пенсионная реформа, Минфин опубликовал письмо к гражданам, в котором объяснялось, что налог в текущем году изменен не будет.

Несмотря дефицит в бюджете РФ, рост налоговой ставки не планируется и в 2021, и в 2021 году.

Повышение подоходного налога может принести не только вред, но и пользу. Эксперты уверены, что повышение ставки на два процента не сыграет значительной роли в ежедневной жизни людей.

А благодаря такой кампании в бюджете появится около 600 миллиардов рублей, которые будут использованы для нужд населения.

В 2021 году экономика не растет, а резервные источники бюджетных средств заканчиваются, поэтому рано или поздно правительство, скорее всего, одобрит повышение НДФЛ. Но в ближайшие несколько лет можно о повышении налога на доходы можно не беспокоиться.

НДС

НДС- налог на добавленную стоимость, который помогает привнести немалые деньги в бюджет. Налог начисляется на все товары и продукты, которые продаются по цене выше их себестоимости. Повышение налога до 20 процентов – одна из самых главных новостей 2021 года.

Правительство решило повысить НДС для того, чтобы устранить дефицит бюджета. При этом повышение налоговой ставки на 2 процента принесет дополнительные 600 миллиардов рублей.

Но оправдана ли эта мера? Ведь увеличение НДС скажется на стоимости товаров и услуг, а также серьезно ударит по малому и среднему бизнесу. Что думают специалисты по этому поводу?

Повышение налогов НДС увеличит скорость инфляции. Кроме того, это ударит по самым уязвимым областям, которые и без того пострадали после многочисленных кризисов и санкций: высокотехнологичному производству, машиностроению.

Коснется это и населения, особенно тех людей, которые и так находятся за чертой бедности. Увеличение налога до 20 % повысит стоимость практически всех продуктов питания и товаров первой необходимости.

Правительство планирует ввести льготные категории продуктов, для которых налоговая ставка не повысится: это медицинские, детские товары и некоторые другие.

По словам чиновников, повышение НДС необходимо для государственных нужд и стимуляции роста экономики. Но рост налоговой ставки только снизит развитие экономической системы, а большая часть мелких предприятий вообще перестанет существовать. Поэтому специалисты скептически относятся к данным изменениям и не верят в положительное воздействие реформы.

Изменения в других налогах

Хоть повышение НДС и НДФЛ – это самые обсуждаемые темы в 2021 году, это не единственные изменения, которые произошли в налоговой системе.

Начиная с 2021 года будут внесены изменения в транспортный налог. Гражданам разрешат дольше не платить: отныне сроки сдвинутся до декабря, что позволит накопить нужную сумму.

Налог на имущество будет вычисляться по кадастровой стоимости объекта. Таким образом, даже если вы приобрели землю стоимостью 200 тысяч, а через несколько лет она уже стоит 500 тысяч, то налог вам будут высчитывать по последней цифре.

В 2021 году будет отменена льгота на недвижимость, которая освобождала от уплаты налогов в случае истечения срока давности пользования. Это стало печальной новостью для многих владельцев, ведь теперь им в любом случае придется платить 13 % от стоимости жилья в государственную казну.

В 2021 году был введен курортный сбор, который взимают при въезде в некоторые регионы России. Изменения коснулись Алтайского, Краснодарского, Ставропольского регионов и Республики Крым. Изменения не коснутся льготных категорий населения.

Все юридические лица и ИП обязаны перейти на онлайн-кассы, которые будут помогать государству отслеживать платежи и вести корректный учет доходов. Теперь в любых магазинах и торговых точках обязательно должна быть онлайн-касса.

Увеличен торговый сбор. В 2021 году новая ставка составляет 1,285.

В нефтяной области в 2021 году будет введен налог на дополнительный доход. задача данного налога – стимуляция разработки и добычи нефти на зрелых месторождениях.

В Госдуме на стадии обсуждения находится законопроект по введению налога для самозанятых граждан. Если он будет принят, изменения коснутся 22 категорий граждан, в том числе сантехников, репетиторов, парикмахеров, фотографов и фрилансеров.

Зачем повышают налоги?

В мае 2021 года президент издал указ, в котором была поставлена цель на ближайшие годы. В нее входит социально-экономическое развитие страны, а также повышение благосостояния граждан. В рамках осуществления этих законов были прописаны пенсионная и налоговая реформы, которые должны способствовать быстрому осуществлению целей.

Эксперты подсчитали, что для исполнения указа планируется потратить около восьми триллионов рублей. В данный момент таких денег в казне нет, поэтому и пришлось прибегнуть к такой мере, как повышение налогов, в России. Часть необходимых средств будет получена за счет повышения пенсионного возраста, а оставшаяся – из-за увеличения НДС.

В России на данный момент действует один из самых низких налогов на добавленную стоимость. В Европе стандартом считается 20-23 % от стоимости товара. Самые высокие ставки – в Финляндии и Норвегии, а самые низкие – в Сингапуре и Таиланде.

Как это отразится на кошельке

Ставка НДС является постоянной с января 2014 года. При поднятии налога производители вряд ли станут работать в ущерб себе. С большой долей вероятности они включат сумму НДС в конечную стоимость товара, и вся тяжесть налогового бремени ляжет на плечи потребителей.

С одной стороны, повышение налогов способно привнести новые средства в бюджет. С другой, многие сомневаются, будут ли использованы эти деньги во благо населения. Кроме того, покупательная способность россиян находится на пределе.

Высокий уровень инфляции и бесконечная череда кризисов привели к тому, что люди весьма экономно расходуют свои средства. После повышения НДС люди начнут еще больше экономить, что в итоге приведет к снижению потребления.

Многие отрасли производства окажутся невостребованными и сократятся, в результате свой рост замедлит и экономика. В итоге бюджет страны продолжит сокращаться.

Эксперты банков считают, что повышение НДС, а также подоходного налога в будущем, не принесет ничего хорошего, кроме сиюминутной выгоды. В перспективе экономика России подвергнется отрицательной динамике, а незащищенные слои населения будут не в состоянии купить продукты даже первой необходимости.

За и против

В 2021 году было множество тем для обсуждения: Чемпионат мира по футболу, увеличение НДС, рост цен на бензин, повышение пенсионного возраста. Множество изменений не дают утихнуть спорам до сих пор.

Часть специалистов придерживается мнения, что проведенные реформы были необходимы, и без них дальнейшее развитие страны невозможно.

Другие утверждают, что привлеченные триллионы рублей никак не изменят уровень жизни россиян, а вот понизить могут. Кто же прав?

Некоторая часть россиян не против повышения налогов. Ведь это в перспективе может обеспечить им безбедную старость и лучшее качество жизни.

Проблема заключается в том, что налоговая система в России не является прозрачной, и население не может увидеть, на какие нужды идут бюджетные средства. Тем временем поднялась ставка на НДС; подоходный налог, скорее всего, вырастет в ближайшие пять лет.

Налоги на топливные акцизы в течение 2021 года также сильно выросли, что в конечном итоге повлияло на рост цен на бензин. Эксперты опасаются, что до конца года цена за литр перевалит за 50 рублей.

Повышение стоимости топлива вкупе с ростом ставки НДС еще больше увеличивает конечную стоимость товаров. Производители будут пытаться компенсировать затраты на логистические перевозки, что приведет к росту цен на конечный продукт.

Вопрос состоит в том, действительно ли полученные средства пойдут на благо населения? Сами россияне относятся к этому вопросу довольно скептически.

Опыт последних нескольких лет наглядно показывает, что повышение налогов и введение новых не только не подстегивает экономику и покупательную способность, но и способствует ухудшению сложившейся ситуации.

За последние несколько лет в России закрылось более полумиллиона мелких предприятий, что ярко демонстрирует «эффективность» такой программы.

Мнение экспертов

Несмотря на недовольство в народе, сотрудники Госдумы оценивают предстоящие перемены в основном положительно. Андрей Макаров заявляет, что полученные средства необходимы для государственного бюджета и пойдут на развитие здравоохранения, инфраструктуры и социальных сфер.

В ответ на вопросы о повышении транспортных акцизов чиновники отмечают, что колебание цен будет несущественным. Что касается НДС и его влияния на промышленность, то, по словам главы Минпромторга, и тут никакого негативного воздействия не будет.

Многие эксперты говорят об усилении инфляции, но Андрей Макаров обещает, что это временное явление, и вскоре ситуация стабилизируется. В правительстве ожидают рост числа инвестиций и сокращение безработицы.

В целом сотрудники Госдумы ожидают только позитивных изменений, которые повысят благосостояние граждан.

Итоги

Выплата налогов является обязательной для всех развитых стран. Именно за счет бюджетных средств правительство осуществляет медицинское обслуживание населения, образование, строительство новых инфраструктурных объектов. Из федерального бюджета берутся средства для выплат пенсий и пособий для незащищенных слоев населения.

Сокращение роста экономики в России привело к необходимости существенных перемен во многих структурах, в том числе и в налоговой. В 2021 году были внесены изменения в ряд налогов: имущественный, земельный, транспортный, курортный. С января 2021 года будет повышена ставка НДС с 18 до 20 %, а в Государственной думе уже ведутся споры о повышении подоходного налога в России.

Эксперты расходятся в своих мнениях о том, будут ли эти изменения позитивными. Насколько устойчивыми окажутся малые предприятия, и не захотят ли многие налогоплательщики «уйти в подполье» из-за непосильного груза, покажет время. Пока россиянам стоит ожидать только роста цен на товары, начиная с января 2021 года.

При этом изменения не коснутся жизненно важных категорий: медицинских препаратов, товаров для детей и некоторых продуктов.

Источник: http://fb.ru/article/421076/povyishenie-nalogov-prichinyi-zakonyi-data-vstupleniya-v-silu-spisok-nalogov-stavki-i-lgotyi

Штраф 10000 рублей налогового кодекса

Почему рост налогов коснулся простых граждан, а не крупных компаний

В противном случае назначается штраф 10000 рублей. Если же предприятие или ИП ведут деятельность без постановки на учет, то назначается штраф в размере 10% от полученного за этот период дохода, но не менее 40000 рублей.

  • Нарушение срока подачи сведений об открытии и закрытии счета в банке (ст. 118 НК РФ). Информацию об изменениях расчетного счета нужно подавать в течении 7-ми дней, за нарушение этих сроков штраф в размере 5000 рублей.
  • Непредставление налоговой декларации (ст. 119 НК РФ). Штраф 5% от суммы налога, подлежащего уплате по этой декларации, за каждый месяц со дня, установленного для её подачи в налоговую инспекцию. При этом штраф не может превышать 30% от суммы налога и не может быть меньше 1000 рублей.

Штраф 10000 рублей налоговая

Производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или сбыт немаркированных товаров и продукции, которые подлежат обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделоксовершенные в крупном размере Те же деяния, что и в пункте выше, совершенные:а)организованной группойб)в особо крупном размере ….. ….. ….. ….. штраф до 200 тыс. рублей, илив размере заработной платы (иного дохода) осужденного за период до 18 месяцев, либопринудительные работы на срок до 3 лет, либолишение свободы на срок до 3 лет со штрафом в размере до 80 тыс. рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 6 месяцев. штраф в размере от 100 тыс. руб. до 300 тыс руб.

Штрафы за налоговые нарушения

Предложили считать самозанятыми граждан с доходами до 20 млн рублей сколько можно уже….

что СРО — не нужно!!!! Столько показательных задержек это подтверждает, а с… У главы Ростехнадзора по Петербургу изъяли 1 млрд рублей наличными Что-то подумала, с 1 июля Меркурий вводится, так теперь вообще эти домашние кондитеры вне закона … Испекли тортик – заплатите налог. ИФНС ищет кондитеров в соцсетях несколько лет назад Путин заявил цитирую » пока я у власти повышения пенсионного возраста не буде…

Кому раньше 70 лет пенсия не светит Аноним, Вы писали:А кто платит- тот и заказывает музыку. Чинуш и депутатов, строгающих такие зако… Почему рост налогов коснулся простых граждан, а не крупных компаний MissCherie, Вы писали:20 млн. или 10 млн.. хм.. чем интересно нужно самозаниматься, чтобы 20 / 12…

Штраф — 10% суммы неуплаченного налога, но не менее 15000 руб. Административный штраф от 2 до 5 МРОТ, при повторном нарушении в течении года от 5 до 10 МРОТ Налоговая ответственность — Статья 120 НК РФАдминистративная ответственность — п.12 ст.7 Закона РФ от 21.03.

91 № 943-1 Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий, бездействия Те же деяния при перемещении товаров через таможенную границу Те же деяния, совершенные умышленно Штраф -20% неуплаченных сумм налога Штраф — 20% неуплаченных сумм налога Штраф-40% неуплаченных сумм налога Административный штраф от 2 до 5 МРОТ при повторном нарушении в течении года от 5 до 10 МРОТ Налоговая ответственность — Статья 122 НК РФАдминистративная ответственность — п.12 ст.7 Закона РФ от 21.03.91 № 943-1Уголовная ответственность ст.

Ответственность за налоговые правонарушения: штрафы, виды

Важно Но тем не менее, если работодатель решит, что нарушение произошло по вине какого-либо сотрудника (например, бухгалтера), то он вправе потребовать возмещения понесенных в связи с этим штрафом расходов с виновного сотрудника.

Но тут надо быть аккуратней, чтобы не нарушить права работников, установленных Трудовым кодексом.

Основные налоговые правонарушения бухгалтера: инфографика Основные налоговые правонарушения бухгалтера Наиболее распространенные виды налоговых правонарушений и штрафы за них

  1. Нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе (ст.

116 НК РФ). Каждая вновь созданная фирма обязана встать на учет по месту нахождения в течении месяца. Причем, если существующая организация создает территориально обособленное структурное подразделение со стационарными рабочими местами, то это подразделение также нужно поставить в течении месяца на учет.

НК РФ .

Не признается правонарушением неуплата или неполная уплата ответственным участником консолидированной группы налогоплательщиков сумм налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков или других неправомерных действий (бездействия), если они вызваны сообщением недостоверных данных (несообщением данных), повлиявших на полноту уплаты налога, иным участником консолидированной группы налогоплательщиков, привлеченным к ответственности в соответствии со ст. 122.1 НК РФ (см. выше)(п.

Таблица со штрафами-2021. что может ждать по итогам отчетности за полугодие

Те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода 3) Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы, 1. Штраф налогоплательщика: 1) 10 000 рублей. 2) 30 000 рублей. 3) 20% от суммы неуплаченного налога, но не менее 40 000 рублей 120 НК РФ 2.

Штраф должностных лиц: 2 000 — 3 000 рублей 15.11. Ко АП …..


… Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов: 1)Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный НК РФ срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом 2).

Налоговая и штрафы

Штраф от 200 тыс.руб. до 500 тыс.

рублей или зарплата (иной доход) осужденного за период от 1 года до 3 лет, илипринудительные работы на срок до 5 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет или без таковоголишение свободы на срок до 6 лет + лишение права занимать определенные должности (заниматься опред-й деятельностью) на срок до 3 лет или без такового.

199 УК РФ Неуплата или неполная уплата сумм налога: 1). в результате занижения налоговой базы, неправильного исчисления налога или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налогового правонарушения, предусмотренного ст. 129.3 НК РФ, 2). те же деяния, совершенные умышленно пункт 4 ст. 122 НК РФ см. пояснения к ст.

Налоговые санкции и штрафы с 2021 года

Кремлевские проститутки не желают и не хотят ничего делать Почему рост налогов коснулся простых граждан, а не крупных компаний Посмотрел условия выпуска МИРа в Сбербанке. 750р за обслуживание. Со студентов? Сволочи! Для кого с 1 июля «МИР» обязателен нам то чего с этого? а это и не для нас:).

А вот им, вероятно, может стать еще … Почту России акционируют Ну просто Америку открыли! Что делать бизнесмену, если его объект был закрыт после противопожарной проверки Аноним, Вы писали:Это и сейчас возможно перевести выплатное пенсионное дело.

Я перевела своё из Св… Пенсионеры смогут получать выплаты вне зависимости от места жительства Аноним, Вы писали:Аноним, Вы писали:Осмысленное уничтожение мелких ИП. Уже два года по розничной … Погубят ли онлайн-кассы малый и средний торговый бизнес в России ИП с 2008г. Буду закрываться в июне 2021. Добило принуждение использовать онлайн кассы.

Зач… Штраф: — должностных лиц: 4 000 — 5 000 рублей — юридических лиц: 40 000 — 50 000 рублей 15.1. Ко АП ….. … Выпуск организацией-производителем товаров и продукции без маркировки в случае, если такая маркировка обязательна …..

… Штраф:- должностных лиц: 3 000 — 5 000 рублей с конфискацией предметов правонарушения- юридических лиц: 30 000 — 50 000 рублей с конфискацией предметов правонарушения 15.11.
Ко АП …..

… Продажа немаркированных товаров и продукции в случае, если такая маркировка обязательна, хранение, перевозка либо приобретение таких товаров и продукции в целях сбыта ….. … Штраф:- граждан: 2000 — 2500 рублей с конфискацией предметов правонарушения- должностных лиц: 4000 — 5000 рублей с конфискацией предметов правонарушения- юридических лиц: 40 000 — 50 000 рублей с конфискацией предметов правонарушения 15.12. Ко АП ….. …

Положения настоящей статьи применяются также в отношении участника договора инвестиционного товарищества — управляющего товарища, ответственного за ведение налогового учета, нарушившего установленный законом срок представления в налоговый орган информации об открытии или о закрытии им счета инвестиционного товарищества в каком-либо банке.) Штраф налогоплательщика: — 5 000 рублей 118 НК РФ Штраф должностных лиц: предупреждение или штраф 1 000 — 2 000 руб 15.4. Ко АП ….. … Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества) в налоговый орган по месту учета в установленный законодательством о налогах и сборах срок: 1). для налогоплательщиков (кроме управляющих товарищей) 2). Непредставление управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета, расчета финансового результата инвестиционного товарищества 3).

Источник: http://civilist-audit.ru/shtraf-10000-rublej-nalogovogo-kodeksa/

Почему растут налоги

Почему рост налогов коснулся простых граждан, а не крупных компаний

Повышение налогов всегда оборачивается негативной реакцией налогоплательщиков.

Вынужденные отчислять в пользу государства часть своей зарплаты, прибыли, стоимости имущества, дохода от ценных бумаг граждане и организации рассматривают налоги в качестве «дозволенной формы грабежа».

Однако любое повышение налогов – это вовсе не способ обездолить граждан страны, а обоснованная и продуманная экономическая мера, преследующая конкретную цель. В связи с этим стоит разобраться более детально в причинах роста налоговых ставок.

Прежде чем разбираться в глубинных причинах роста налоговых платежей в РФ, важно разграничить понятия прямых и косвенных налогов.

Прямые налоги имеют четко определенный объект обложения и предусматривают совпадение субъекта и плательщика налога. Например, налог на прибыль, взимается в виде процента от итогового финансового результата деятельности фирмы, начисляется в отношении компании и ею же выплачивается.

Повышение прямых налогов преследует своей целью сдерживание экономического роста, пополнение бюджетного дефицита и достижение социально справедливости (низкие налоги на бедных и высокие на богатых).

Косвенные налоги не имеют четко определенного объекта и предусматривают различие между субъектом и плательщиком налога. Например, НДС взимается в виде процента от добавленной стоимости, которую при этом еще необходимо посчитать. Субъектом обложения выступают фирмы, но фактическими плательщиками являются покупатели продукции, поскольку фирма включает налог в ее стоимость.

Повышение косвенных налогов преследует своей целью сдерживание потребления определенных товаров и услуг, а также регулирование экспорта и импорта (таможенные пошлины также относятся к числу косвенных налогов).

В рамках фискальной политики государства рост налогов применяют для сдерживания экономической активности в периоды «бума». Однако, отчего же тогда растут налоги в России в условиях очевидной стагнации национальной экономики?

В настоящее время можно выделить несколько общих объективных причин увеличения налоговых платежей.

  • Во-первых, в условиях экономического спада объем налоговых платежей в казну сокращается в связи с ростом безработицы (подоходный налог) и закрытием предприятий (НДС и налог на прибыль), что стимулирует значительный бюджетный дефицит. Последний же приводит к тому, что государство становится неспособным в полной мере выполнить все взятые на себя обязательства (профинансировать оборону. выплатить пенсии и пособия и др.).
  • Во-вторых, при наличии значительной инфляции возникает необходимость в регулярной индексации пенсий и пособий, что формирует дополнительные затраты для государственного бюджета;
  • В-третьих, в условиях кризиса требуется выплата большего числа пособий по безработице, предоставления дотаций проблемным отраслям, что формирует новые статьи бюджетных расходов;
  • И, наконец, в последние годы имело место снижение цены на нефть, что также привело к сокращению денежных поступлений в бюджет.

При таком раскладе повышение налоговых ставок представляется важным фактором удержания экономики на плаву, а не способом дополнительно обременить граждан и усложнить условия функционирования бизнеса.

Почему налог на квартиру стал больше?

Более частным случаем повышения налоговых платежей в России стало увеличение отчислений по налогу на недвижимое имущество. Как известно, с начала 2021 года его стали рассчитывать не по инвентаризационной, а по кадастровой (близкой к рыночной) стоимости. В чем причина таких нововведений? В основном она связана с достижением социальной справедливости.

  • Во-первых, основная налоговая нагрузка ляжет на плечи владельцев большого числа дорогих квартир;
  • Во-вторых, собственники небольших (площадь 20 кв. м не облагается налогом) и старых жилых объектов могут рассчитывать на минимальные налоговые платежи или полное освобождение от налогов.

Стоит добавить, что существенные налоговые льготы затронули таких субъектов налогообложения, как малоимущие граждане, пенсионеры и многодетные семьи. При этом они касаются только одной квартиры, которая используется в качестве места для проживания.

Почему растет транспортный налог?

Для того чтобы выявить причины роста транспортного налога следует определиться с тем – на что в конечном итоге направляются средства этого обязательного платежа в казну. Как правило, они расходуются на ремонт дорожного покрытия, прокладку новых трасс и обустройство старых.

Более того, в последние годы можно наблюдать две важные тенденции:

  • увеличение числа транспортных средств на дорогах страны неблагоприятно влияет на состояние дорожной сети, а возникновение заторов требует строительства новых магистралей;
  • автомобили, выпущенные 10 и более лет назад, неблагоприятно влияют на экологическую обстановку.

 В связи с этим рост транспортного налога ставит своей целью стимулирование граждан к приобретению новых и экологически чистых видов транспорта (ставка зависит от объема двигателя и года выпуска), а также привлечению средств в казну на создание качественной и современной дорожной сети.

Почему растет налог на имущество физических лиц?

Налог на имущество всегда выступал идеальным способом уравнивания материального положения низшего и высшего классов и достижения социальной справедливости. Им облагаются не только квартиры, но иные виды недвижимого имущества, принадлежащего гражданам. В связи с этим:

  • основная налоговая нагрузка ложится на крупных собственников;
  • социально незащищенные слои (ветераны, инвалиды, семьи погибших военнослужащих и др.) освобождаются от его уплаты.

Следует добавить, что в России отсутствует прогрессивная шкала обложения налогом (чем больше объект, тем выше ставка). В этих условиях налог на имущество становится способом формирования устойчивого среднего класса – гарантии стабильной социально-экономической системы.

Налоги — это цена, которую мы платим за возможность жить в цивилизованном обществе.

Следовательно, повышение налоговых ставок следует рассматривать через призму социальных и экономических перемен, которые станут его результатом.

Даже в условиях экономической рецессии рост налоговых ставок по отдельным видам обязательных платежей – важный компонент социальной и экономической стабильности.

В преддверии Нового года владельцы малых фирм не только строят грандиозные планы на грядущий период и предвкушают отдых и веселье, но также начинают задумываться о том, какие налоговые изменения их ожидают.

Уже известно, что налоговые нововведения коснуться предпринимателей на ЕНВД и УСН, для всех ИП будет введен новый сбор, МРОТ увеличится, станет иным порядок присвоения КБК.

Имеет смысл более детально рассмотреть все предполагаемые изменения.

Какие изменения грядут в налоговом законодательстве?

Российские парламентарии уже одобрили законодательные поправки более чем в 50 нормативно-правовых актов, включающих Налоговый кодекс РФ, федеральные законы и подзаконные акты. Они касаются главным образом таких вопросов, как:

  • введение социального страхового сбора;
  • увеличение размера МРОТ;
  • перехода на онлайн-кассы.
  • Единый социальный страховой сбор (ЕССС)

ЕСССновый платеж в пользу государства, который заменяет собой несколько отдельных выплат во внебюджетные фонды.

Появление нового платежа, который коснется и индивидуальных предпринимателей не предполагает увеличения налоговой нагрузки. Здесь речь идет исключительно об упрощении налогового администрирования, а именно:

  • ЕССС заменяет страховые выплаты в ПФР и ФСС;
  • Вместо заполнения трех платежных документов и внесения в них трех КБК потребуется составить всего одну справку и внести в нее единственный код;
  • Платеж также будет осуществляться один и перечисляться на счет ФНС, которая уже распределит его между внебюджетными фондами

Контролировать ИП в вопросе сбора ЕССС будет налоговая служба, что по мнению российских депутатов, повысит собираемость выплат во внебюджетные фонды.

Инфляционные тенденции в российской экономике требуют увеличения минимального размера оплаты труда. В 2021 году этот показатель, как предполагается возрастет с 7 500 до 10 500 рублей (достигнет величины прожиточного минимума).

Как это затронет деятельность ИП? Теперь налоговые органы будут жестко контролировать малые фирмы для того, чтобы они не начисляли своему наемному персоналу зарплаты ниже этого показателя.

Все ИП, которые заняты в сфере торговли и предоставления услуг, в связи с чем применяют ККТ с 1 июля 2021 года должны будут перейти на онлайн-кассы.

Онлайн-кассаэто кассовая техника нового поколения, которая напрямую передает информацию о совершенных операциях в ФНС через посредство оператора фискальных данных (ОФД). Чеки, формируемые системой, могут быть не только распечатаны покупателю, но и отправлены ему на электронную почту или через СМС.

Если малая фирма не перейдет на онлайн-кассу до указанного срока – ее ждут серьезные штрафные санкции. С февраля грядущего года налоговая служба прекратит регистрацию ККТ старого образца.

Важно указать на то, что использовать онлайн-кассы должны будут даже те фирмы, которые ранее освобождались от этой обязанности, а именно ИП на патенте и предприниматели, использующие ЕНВД.

Предпринимателям рекомендуется заказать новую онлайн-версию «Консультант Плюс» на сайте https://www.4dk.ru/consultant-plus/online-version: вы всегда будете иметь онлайн-доступ к актуальной и свежей информации, сможете получать письменные консультации по вопросам налогов и бухучета, изучать новости законодательства и повышать свою квалификацию.

Налоги и для ИП в 2021 году – что изменится?

Малые предприятия имеют существенное налоговое преимущество по сравнению с крупными компаниями: они обладают правом применения специальных налоговых режимов – ЕНВД, УСН и патентной системы. Их использование предполагает внесение в казну:

  • налога на доход (от 6 до 10%);
  • налога на недвижимое имущество (от 1 до 2,5%);
  • страховых взносов.

Предприниматели на патентной системе оплачивают только стоимость патента и страховые взносы за себя. Для От НДС резиденты специальных налоговых режимов освобождены.

С 2021 года ИП получают более широкий доступ к УСН, поскольку лимиты по нему будут существенно повышены. Так применять его смогут фирмы, которые:

  • получают годовой доход не более 120 млн. рублей (вместо 60 млн.);
  • получают выручку до 90 млн. рублей за 9 месяцев года (вместо 45 млн.).

Что касается ЕНВД, то предполагалось, что с 1 января 2021 года этот режим будет упразднен. Однако парламентарии продлили срок его действия до начала 2012 года.

Возможны ли снижение и оптимизация налогов для ИП в 2021 году?

Возможности для уменьшения налогового бремени для ИП сокрыты в самих налоговых нововведениях.

  • Во-первых, введение ЕССС сократит сумму налоговых отчислений: по подсчетам специалистов величина единого сбора окажется на 2-3% меньше суммы выплат в ПФР и ФСС;
  • Во-вторых, введение онлайн-касс сокращает расходы на ведение кассовых операций и составление отчетности в налоговые органы, поскольку передача сведений будет автоматизирована;
  • В-третьих, при использовании ЕНВД предприниматели получат право включить в расходы взносы на собственное социальное страхование и социальное страхование своего персонала. При этом сократить налоговый платеж можно будет не более чем на 50% (т. 346.32 НК РФ).

Таким образом, грядущие налоговые изменения для ИП в 2021 году ориентированы, главным образом, на упрощение налогового администрирования, а не на увеличение налоговой нагрузки, что закономерно в национальном хозяйстве, переживающем стадию преодоления рецессии.

Источник: http://ooocivilist.ru/pochemu-rastut-nalogi.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.