+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Платёжка на перечисление налогов

Содержание

Оформление платежных документов на перечисление налогов сборов — Moneyprofy.ru

Платёжка на перечисление налогов

Изменены правила заполнения платежных поручений на уплату налогов, сборов и страховых взносов и порядок уплаты налогов за третьих лиц. Приказ Минфина России от 5 апреля 2021 г. № 58н.

Изменены правила заполнения платежных поручений на уплату налогов, сборов и страховых взносов и порядок уплаты налогов за третьих лиц. Приказ Минфина России от 5 апреля 2021 г. № 58н.

Правила заполнения платежных поручений на уплату налогов, сборов и страховых взносов утверждены приказом Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н. Новым приказом от 5 апреля 2021 года № 58н финансисты внесли изменения в эти правила. Кроме того, они утвердили порядок уплаты налогов и взносов за третьих лиц.

  • в полях «ИНН плательщика» и «КПП плательщика» нужно указать реквизиты налогоплательщика, то есть лица, за которое перечисляются налоги (сборы или взносы). Если деньги перечисляются за физлицо, у которого нет ИНН, то в поле «ИНН плательщика» ставится «0», а в поле «Код» – Уникальный идентификатор начисления (индекс документа). Поле «КПП плательщика» заполняется при уплате налога за организацию. Если налог перечисляется за физлицо, в этом поле указывается «0»;
  • в поле «Плательщик» впишите информацию о законном или уполномоченном представителе, который фактически перечисляет деньги в бюджет;
  • в поле «Назначение платежа» указывают ИНН и КПП (для граждан только ИНН) лица, которое перечисляет деньги в бюджет, затем разделительный символ «//», а потом наименование налогоплательщика, за которого перечисляется налог (сбор или взнос);
  • в поле 101 «Статус плательщика» должен быть статус того лица, за которое уплачивается налог. А именно:

— 01 – для организаций-работодателей; — 09 – для ИП; — 10 – для нотариусов, занимающихся частной практикой; — 11 — для адвокатов, учредивших адвокатский кабинет; — 12 — для глав крестьянского (фермерского) хозяйства;

— 13 – для физических лиц.

Напомним, что с 30 ноября 2021 года налоги за налогоплательщика может заплатить третье лицо. А с 1 января 2021 года такая возможность появилась и в отношении уплаты страховых взносов (Федеральный закон от 30 ноября 2021 г. № 401-ФЗ). При этом долгое время не был утвержден порядок оформления платежных документов в таких ситуациях.

Добавим, что не так давно ФНС разработала правила указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в бюджетную систему РФ.

Пример. Как заполнить платежное поручение на уплату налога за третье лицо

ООО «Пассив» (ИНН 7721251418 КПП 772101001) применяет УСН с объектом «доходы».

25 апреля «Пассив» собирается перечислить авансовый платеж по «упрощенному» налогу за I квартал. Его сумма составила 25 000 рублей.

24 апреля у банка, в котором открыт единственный расчетный счет «Пассива», отозвана лицензия на осуществление банковских операций.

Чтобы не пропустить срок уплаты налога, «Пассив» обратился к своему контрагенту АО «Актив» (ИНН 7718123456 КПП 771801001) с просьбой перечислить за него авансовый платеж по УСН.

Поскольку между «Активом» и «Пассивом» заключен договор поставки, «Актив» согласился перечислить авансовый платеж в счет будущих взаиморасчетов по этому договору.

Бухгалтер «Актива» заполнит платежное поручение так, как показано ниже.

Практическая энциклопедия бухгалтера

Все изменения 2021 года уже внесены в бератор экспертами. В ответе на любой вопрос у вас есть всё необходимое: точный алгоритм действий, актуальные примеры из реальной бухгалтерской практики, проводки и образцы заполнения документов.

www.buhgalteria.ru

Заполняем платежки на перечисление страховых взносов

Е. Л. Джабазян

Каков порядок исполнения обязанностей по уплате страховых взносов? В чем состоят особенности оформления платежных поручений на перечисление взносов? Что делать, если в платежном поручении допущена ошибка?

Исполнение обязанности по уплате страховых взносов

Общие правила по исполнению обязанности по уплате страховых взносов установлены в гл. 8 НК РФ. Напомним, что часть положений данной главы была изложена в новой редакции Федеральным законом № 243-ФЗ[1].

Согласно п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога в установленный законодательством срок. При этом Налоговый кодекс допускает досрочную уплату налога.

Отметим, что по тексту статьи упоминаются только налогоплательщики и налоги. Однако на основании п. 9 ст. 45 НК РФ[2] правила, предусмотренные этой статьей, применяются также в отношении страховых взносов и распространяются на плательщиков страховых взносов.

Обратите внимание:

С учетом поправок, внесенных в НК РФ Федеральным законом от 30.11.

2021 № 401-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» и вступивших в силу 1 января 2021 года, заплатить налог за учреждение может и другая организация (абз. 4 п. 1 ст. 45 НК РФ). В дальнейшем иное лицо не вправе требовать возврата из бюджета уплаченного за налогоплательщика налога.

Когда обязанность по уплате страховых взносов будет считаться исполненной?

Обратимся к схеме.

Обязанность по уплате страховых взносов считается исполненной

С момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджет на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета учреждения (со счета иного лица в случае уплаты им налога за налогоплательщика) при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа

С момента отражения на лицевом счете учреждения, которому открыт лицевой счет, операции по перечислению соответствующих денежных средств в бюджетную систему РФ

Со дня вынесения налоговым органом решения о зачете сумм излишне уплаченных или сумм излишне взысканных налогов, пеней, штрафов в счет исполнения обязанности по уплате соответствующего налога

Напомним, что налоговым законодательством также определены случаи, когда обязанность по уплате налога не признается исполненной (п. 4 ст. 45 НК РФ):

  • если организация, предъявившая в банк поручение на перечисление страховых взносов за учреждение, отозвала его или банк возвратил неисполненное поручение;
  • если учреждение, которому открыт лицевой счет, отозвало платежное поручение или орган Федерального казначейства (иной уполномоченный орган, осуществляющий открытие и ведение лицевых счетов) вернул неисполненное поручение на перечисление соответствующих денежных средств в бюджетную систему РФ;
  • если платежное поручение содержит ошибки;
  • если на день предъявления в банк (орган Федерального казначейства, иной уполномоченный орган, осуществляющий открытие и ведение лицевых счетов) поручения на перечисление денежных средств в счет уплаты страховых взносов у этого учреждения имеются иные неисполненные требования, которые предъявлены к его счету (лицевому счету) и в соответствии с гражданским законодательством исполняются в первоочередном порядке, и если на счете (лицевом счете) учреждения нет достаточного остатка для удовлетворения всех требований.

Обратите внимание:

Неисполнение обязанности по уплате страховых взносов является основанием для принятия мер принудительного исполнения обязанности по их уплате.

При каких ошибках в платежных документах не будет исполнена обязанность по уплате налога?

Согласно пп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ к таким ошибкам относится неправильное указание:

  • номера счета Федерального казначейства;
  • наименования банка получателя.

Источник: http://moneyprofy.ru/oformlenie-platezhnyh-dokumentov-na-p/

Платежные поручения для перечисления налогов и сборов в бюджет

Платёжка на перечисление налогов

Изменены правила заполнения платежных поручений на уплату налогов, сборов и страховых взносов и порядок уплаты налогов за третьих лиц. Приказ Минфина России от 5 апреля 2021 г. № 58н.

Правила заполнения платежных поручений на уплату налогов, сборов и страховых взносов утверждены приказом Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н. Новым приказом от 5 апреля 2021 года № 58н финансисты внесли изменения в эти правила. Кроме того, они утвердили порядок уплаты налогов и взносов за третьих лиц.

  • в полях «ИНН плательщика» и «КПП плательщика» нужно указать реквизиты налогоплательщика, то есть лица, за которое перечисляются налоги (сборы или взносы). Если деньги перечисляются за физлицо, у которого нет ИНН, то в поле «ИНН плательщика» ставится «0», а в поле «Код» – Уникальный идентификатор начисления (индекс документа). Поле «КПП плательщика» заполняется при уплате налога за организацию. Если налог перечисляется за физлицо, в этом поле указывается «0»;
  • в поле «Плательщик» впишите информацию о законном или уполномоченном представителе, который фактически перечисляет деньги в бюджет;
  • в поле «Назначение платежа» указывают ИНН и КПП (для граждан только ИНН) лица, которое перечисляет деньги в бюджет, затем разделительный символ «//», а потом наименование налогоплательщика, за которого перечисляется налог (сбор или взнос);
  • в поле 101 «Статус плательщика» должен быть статус того лица, за которое уплачивается налог. А именно:
  • — 01 – для организаций-работодателей; — 09 – для ИП; — 10 – для нотариусов, занимающихся частной практикой; — 11 — для адвокатов, учредивших адвокатский кабинет; — 12 — для глав крестьянского (фермерского) хозяйства;

    — 13 – для физических лиц.

    Напомним, что с 30 ноября 2021 года налоги за налогоплательщика может заплатить третье лицо. А с 1 января 2021 года такая возможность появилась и в отношении уплаты страховых взносов (Федеральный закон от 30 ноября 2021 г. № 401-ФЗ). При этом долгое время не был утвержден порядок оформления платежных документов в таких ситуациях.

    Добавим, что не так давно ФНС разработала правила указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в бюджетную систему РФ.

    Пример. Как заполнить платежное поручение на уплату налога за третье лицо

    ООО «Пассив» (ИНН 7721251418 КПП 772101001) применяет УСН с объектом «доходы».

    25 апреля «Пассив» собирается перечислить авансовый платеж по «упрощенному» налогу за I квартал. Его сумма составила 25 000 рублей.

    24 апреля у банка, в котором открыт единственный расчетный счет «Пассива», отозвана лицензия на осуществление банковских операций.

    Чтобы не пропустить срок уплаты налога, «Пассив» обратился к своему контрагенту АО «Актив» (ИНН 7718123456 КПП 771801001) с просьбой перечислить за него авансовый платеж по УСН.

    Поскольку между «Активом» и «Пассивом» заключен договор поставки, «Актив» согласился перечислить авансовый платеж в счет будущих взаиморасчетов по этому договору.

    Бухгалтер «Актива» заполнит платежное поручение так, как показано ниже.

    Практическая энциклопедия бухгалтера

    Все изменения 2021 года уже внесены в бератор экспертами. В ответе на любой вопрос у вас есть всё необходимое: точный алгоритм действий, актуальные примеры из реальной бухгалтерской практики, проводки и образцы заполнения документов.

    В 2021 года снова введены изменения в оформление и подготовку платежных документов для перечисления налогов и страховых взносов. Ниже приведены правила заполнения полей нового платежного поручения — платежки — для перечисления налогов НДФЛ, ЕНВД, УСН и страховых взносов в ФНС РФ и ФСС — соцстрах.

    При уплате в бюджет налогов и страховых взносов используйте типовые бланки платежных поручений. Форма платежного поручения, номера и наименования его полей приведены в приложении 3 к положению, утвержденному Банком России от 19 июня 2012 г. № 383-П .

    Что за статью сметы нужно заполнить в платежке? Правила заполнения новых платежных поручений в 2021 году при перечислении платежей в бюджет утверждены приказом Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н . Эти правила распространяются на всех, кто перечисляет платежи в бюджетную систему РФ:

    • плательщиков налогов, сборов и страховых взносов;
    • налоговых агентов;
    • плательщиков таможенных и других платежей в бюджет.
    • Статья поможет узнать, как с 2021 года правильно сделать единый расчет в налоговую по страховым взносам. Куда отчитываться, в какие сроки платить взносы за страховой год, какие КБК при уплате взносов, примеры платежек.

      С июня 2021 г. новые правила безналичных расчетов

      Эти изменения касаются всех организаций и предпринимателей.С 1 июня 2021 г. меняют правила безналичных расчетов (Закон от 26.07.2021 № 212-ФЗ). Раньше банк мог попросить клиента уточнить платежку. Банк отклонял платеж, только если клиент не отвечал. Теперь, после того как банк принял платежное поручение, он должен:

    • убедиться, что плательщик вправе распоряжаться деньгами;
    • проверить, отвечает ли платежка установленным требованиям;
    • выяснить, достаточно ли денег на счете для платежа;
    • выполнить другие процедуры по банковским инструкциям.
    • По новым правилам банк не может просить клиента уточнить содержание платежки. Это значит, что банк с 1 июня формально вправе отказать в платеже из-за любой ошибки в документе (п. 2 ст. 864 ГК). Ошибку можно будет исправить, только если есть внутренняя инструкция банка, которая позволяет запросить у клиента уточнение. За опоздание с оплатой из-за неточностей в платежке контрагентам придется заплатить неустойку или законные проценты, а ИФНС – пени.

      Новые правила заполнения платежных поручений по НДФЛ с 1 августа 2021

      Из-за новых сроков уплаты НДФЛ нужно заполнять не одну платежку по НДФЛ, а несколько. Например, по зарплате, отпускным и больничным. В письме от 12.07.2021 № ЗН-4-1/12498@ ФНС напомнила, что с 2021 года действуют новые сроки уплаты НДФЛ. А именно, теперь установлены отдельные сроки уплаты для НДФЛ с зарплаты, отпускных и больничных.

      Платежка по НДФЛ: заполняем поле 107 правильно

      Все надо делать так же, как и раньше. «При оформлении платежного поручения на перечисление в бюджет НДФЛ с дохода в виде заработной платы сотрудника в реквизите 107 необходимо указывать месяц и год, за который перечисляется налог. Например, при перечислении налога, удержанного с дохода в виде заработной платы за август, в реквизите 107 следует указать «МС.08.2021», а не конкретную дату !Если же речь идет о перечислении отпускных и пособий, то в поле 107 нужно указать месяц, на который приходится день их выплаты.

      Уплата налогов: по каждому сроку перечисления нужно составить отдельную платежку

      Если компания в один день перечисляется НДФЛ с зарплаты и с отпускных, то и на зарплатный, и на отпускной НДФЛ нужно заполнить свое платежное поручение. Письмо ФНС от 12.07.2021 № ЗН-4-1/12498@Как разъяснила ФНС, если законодательством предусмотрено более одного срока уплаты налога и при этом для каждого из сроков установлены конкретные даты перечисления платежа, налогоплательщик должен сформировать отдельную платежку по каждому из сроков. Ведь установленный законодательством срок перечисления налога следует указать в поле 107 платежного поручения.www.assessor.ru

      Статьи по теме

      Заполнение платежных поручений по перечислению налогов и сборов в 2021 году нужно делать с учетом изменений в платежках. Смотрите образцы и правила заполнения платежек в 2021 году.

      Как заполнять платежки в 2021 году

      С 2021 года установлены новые правила заполнения платежных поручений. Платежное поручение с расшифровкой всех полей смотрите в нашей статье. С помощью статьи вы сможете верно заполнить платежку на перечисление налогов и взносов. Приводим образцы всех платежных поручений с 28 марта 2021 года. По НДФЛ, УСН, взносам, взносам ИП и другие.

    Источник: http://miassats.ru/314/

    Заполнение платежного поручения в 2021-2021 годах – образец

    Платёжка на перечисление налогов

    Платежное поручение в 2021-2021 годах – образец этого документа вы увидите в этой статье. Какова его форма, по каким правилам он заполняется, были ли в последнее время изменения? Рассмотрим, как заполнить платежное поручение в 2021-2021 годах.

    Форма платежного поручения в 2021-2021 годах (скачать бланк)

    Заполнение платежного поручения в 2021-2021 годах

    Пример заполнения платежного поручения в 2021-2021 годах: образец

    Итоги

    Форма платежного поручения в 2021-2021 годах (скачать бланк)

    Платежное поручение — это форма по ОКУД 0401060. Она содержится в приложениях 2 и 3 к положению Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19.06.2012 № 383-П. Скачать платежное поручение можно на нашем сайте.

    Скачать форму платежного поручения

    Форма всем давно знакома. Она действует на протяжении многих лет и кардинально ни разу не менялась.

    Заполнение платежного поручения в 2021-2021 годах

    При заполнении платежного поручения следует руководствоваться:

    • положением № 383-П;
    • приказом Минфина России «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации» от 12.11.2013 № 107н — при составлении платежек по налогам, сборам и взносам.

    Представим небольшую пошаговую инструкцию. При этом будем ориентироваться на заполнение реквизитов бумажного поручения, хотя в настоящее время мало кто делает платежки просто на бланке. Как правило, для этого пользуются специальными бухгалтерскими программами, а при электронных платежах — программным обеспечением типа «Банк — клиент».

    Шаг 1. Указываем номер и дату платежки.

    Нумерация платежных поручений производится в хронологическом порядке. Номер должен быть отличен от нуля и содержать не больше 6 символов. Дата в бумажном документе приводится в формате ДД.ММ.ГГГГ. В электронном поручении дата заполняется в формате, установленном банком.

    Шаг 2. Указываем вид платежа.

    Он может иметь значения «Срочно», «Телеграфом», «Почтой». Возможно и иное значение или его отсутствие, если такой порядок заполнения установлен банком. В электронной платежке значение указывается в виде кода, установленного банком.

    Шаг 3. Статус плательщика.

    Его указывают в поле 101, но только по платежам в бюджет. Перечень кодов статуса приведен в приложении 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н. Обычному плательщику могут пригодиться следующие:

    • 01 — налогоплательщик (плательщик сборов) — юридическое лицо;
    • 02 — налоговый агент;
    • 06 — участник внешнеэкономической деятельности — юридическое лицо;
    • 08 — плательщик — юридическое лицо (индивидуальный предприниматель), осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации;
    • 09 — налогоплательщик (плательщик сборов) — индивидуальный предприниматель;
    • 10 — налогоплательщик (плательщик сборов) — нотариус, занимающийся частной практикой;
    • 11 — налогоплательщик (плательщик сборов) — адвокат, учредивший адвокатский кабинет;
    • 12 — налогоплательщик (плательщик сборов) — глава крестьянского (фермерского) хозяйства;
    • 13 — налогоплательщик (плательщик сборов) — иное физическое лицо (клиент банка (владелец счета));
    • 14 — налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам;
    • 16 — участник внешнеэкономической деятельности — физическое лицо;
    • 17 — участник внешнеэкономической деятельности — индивидуальный предприниматель;
    • 18 — плательщик таможенных платежей, не являющийся декларантом, на которого законодательством Российской Федерации возложена обязанность по уплате таможенных платежей;
    • 19 — организации и их филиалы (далее — организации), составившие распоряжение о переводе денежных средств, удержанных из заработной платы (дохода) должника — физического лица в счет погашения задолженности по платежам в бюджетную систему Российской Федерации на основании исполнительного документа, направленного в организацию в установленном порядке;
    • 21 — ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков;
    • 22 — участник консолидированной группы налогоплательщиков;
    • 24 — плательщик — физическое лицо, осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации;
    • 25 — банки-гаранты, составившие распоряжение о переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации при возврате суммы налога на добавленную стоимость, излишне полученной налогоплательщиком (зачтенной ему), в заявительном порядке, а также при уплате акцизов, исчисленных по операциям реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации, и акцизов по алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции;
    • 26 — учредители (участники) должника, собственники имущества должника — унитарного предприятия или третьи лица, составившие распоряжение о переводе денежных средств на погашение требований к должнику по уплате обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов, в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве;
    • 27 — кредитные организации или их филиалы, составившие распоряжение о переводе денежных средств, перечисленных из бюджетной системы Российской Федерации, не зачисленных получателю и подлежащих возврату в бюджетную систему Российской Федерации;
    • 28 — участник внешнеэкономической деятельности — получатель международного почтового отправления.

    Подробнее о статусе плательщика читайте в этом материале.

    Шаг 4. Указываем сумму платежа.

    Величина оплачиваемой суммы в платежке приводится цифрами и прописью.

    Сумма прописью указывается с начала строки с заглавной буквы — в рублях и копейках (копейки пишутся цифрами). При этом слова «рубль» и «копейка» пишутся полностью, без сокращения. Если сумма в целых рублях, то копейки можно не указывать.

    В сумме цифрами рубли отделяются от копеек знаком «–». Если платеж без копеек, после рублей ставят знак «=».

    Например:

    • сумма прописью «Двенадцать тысяч триста сорок пять рублей пятьдесят копеек», цифрами «12 345–50»;
    • или сумма прописью «Десять тысяч рублей», цифрами «10 000=».

    В электронном поручении сумма платежа цифрами указывается в формате, установленном банком.

    Шаг 5. Заполняем реквизиты плательщика.

    Это:

    • ИНН и КПП;
    • наименование или Ф. И. О., если вы ИП или другое самозанятое лицо;
    • банковские реквизиты: номер счета, наименование банка, его БИК и корреспондентский счет.

    Как правило, реквизиты уже забиты в программу, поэтому заполнять их не придется. В то же время если у вас, например, несколько расчетных счетов, убедитесь, что указали тот, с которого собирались перевести деньги.

    Шаг 6. Заполняем реквизиты получателя.

    Они те же, что и у плательщика:

    • ИНН и КПП;
    • наименование;
    • реквизиты счета.

    Если заполняется платежное поручение на уплату налогов, то в качестве получателя указывается соответствующее УФК, а рядом в скобках — наименование администратора доходов (инспекции или фонда). Реквизиты для уплаты можно узнать в ИФНС или фонде.

    Если платеж не налоговый, платежные реквизиты берутся, например, из договора или счета на оплату.

    Шаг 7. Приводим дополнительные коды и шифры.

    Это таблица под банковскими реквизитами получателя платежа. В ней всегда указываются:

    • Вид операции. Платежному поручению присвоен шифр 01.
    • Очередность платежа. Платежи контрагентам и в счет самостоятельной уплаты налогов, сборов, взносов имеют 5-ю очередь.
    • Код. Для текущих налоговых и неналоговых платежей нужно проставить 0. Если оплата идет по документу, в котором есть УИП (уникальный идентификатор платежа), проставляется 20-значный код УИП.

    Шаг 8. Указываем информацию о платеже.

    Если платеж не налоговый, все просто. В поле 24 нужно указать, на основании чего осуществляется платеж. Это может быть номер договора, счета и т. п. Также здесь приводится информация об НДС (ставке, сумме налога) или делается пометка: «НДС не облагается».

    См. также статью «Верно указываем назначение платежа в платежном поручении».

    В платежках по налогам дополнительно требуется заполнить ряд ячеек над полем 24.

    В первую очередь отражается КБК в соответствии с приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н.

    О применяемых в настоящее время КБК читайте в этой статье.

    Источник: https://nalog-nalog.ru/uplata_nalogov/poryadok_uplaty_nalogov_vznosov/zapolnenie_platezhnogo_porucheniya_-_obrazec/

    Платежные поручения на уплату налогов в 1с

    Платёжка на перечисление налогов

    Автоматическое создание платёжных поручений на уплату налогов и взносов в 1С Бухгалтерия 8.3 – это не вымысел, это реальность. Ушли те времена, когда надо было долго и нудно настраивать платёжки. Постоянно следить за тем, чтобы в платёжке были правильно указаны КБК и платёжные реквизиты.

    Новые технологии позволили автоматизировать процесс создания платёжек на уплату налогов и взносов. Очень многие пользователи этим активно пользуются. Но есть и такие, кто по старинке продолжает копировать ранее оформленные платёжки, затем вручную заполняет их актуальными данными. Это не всегда удобно и чревато ошибками.

    Платёжные поручения в программе 1С Бухгалтерия 8.3 можно создать тремя способами.

  • Вручную.
  • Автоматически из списка задач.
  • Автоматически из журнала «Платёжные поручения».
  • О механизме автоматического формирования платёжек в 1с 8.3

    Для автоматического формирования платёжных поручений в 1С Бухгалтерия 8.3 почти ничего настраивать не надо. Надо лишь понимать, как происходит формирование платёжек.

    Начнём со справочника «Налоги и взносы»: «Справочники > Банк и касса > Налоги и взносы». Если открыть его в чистой информационной базе, в которой не создано ещё ни одной организации, то в нём отобразятся только два налога.

    Первая мысль, которая приходит в голову – это воспользоваться кнопкой «Создать» и описать в нём все необходимые налоги и взносы. Лучше этого не делать. По мере необходимости нужные налоги будут автоматически актуализироваться в этом справочнике.

    Что значит по мере необходимости? Вы, наверное, замечали, что при открытии чистой базы программа сначала предлагает подключиться к серверам 1С, чтобы получить последнее обновление. Только после этого программа предлагает описать организации.

    При создании новой организации или индивидуального предпринимателя программа автоматически формирует учётную политику, а также налоги и взносы, которые она должна уплачивать. Делается это на основании указанной при создании организации системы налогообложения.

    Для примера создадим организацию ООО «ОСН», то есть с общей системой налогообложения. На данном этапе в карточке организации достаточно указать наименование организации. Остальные реквизиты нас пока не интересуют. А теперь снова откроем справочник «Налоги и взносы».

    Как видно в нём автоматически актуализировались налоги, которые в обязательном порядке уплачивают все налогоплательщики, применяющие ОСН.

    Как же быть, если кроме указанных налогов организация обязана уплачивать и другие налоги? Выше было отмечено, что вручную их лучше не создавать. Всё просто. Предположим, что наша организация совмещает ОСН с ЕНВД и платит Торговый сбор. Открываем форму «Главное > Настройки > Налоги и взносы» и устанавливаем соответствующие флаги.

    После этого в справочнике «Налоги и взносы» актуализируются ещё два налога: ЕНВД и Торговый сбор.

    Если требуется подключить ещё какие-то налоги, то в форме «Настройки налогов и отчётов» надо кликнуть по ссылке «Все налоги и отчёты (ещё 14)». Раскроется перечень дополнительных налогов. Этот же перечень можно открыть, кликнув по ссылке «Настройка списка налогов и отчётов» в форме «Главное > Задачи > Список задач».

    Вы, наверное, обратили внимание на то, что в справочнике «Налоги и взносы» каждый элемент автоматически создаётся с заполненным КБК, счётом учёта и шаблоном для назначения платежа.

    Чтобы быть уверенным в том, что для того или иного налога установлен правильный КБК, достаточно вовремя обновлять программу. А для этого пользователи профессиональных версий программ 1С Предприятие обязаны систематически оформлять подписку на 1С ИТС ТЕХНО или на 1С ИТС ПРОФ.

    Кроме данных о налоге платёжное поручение должно содержать так называемые платёжные реквизиты. Это банковские реквизиты администраторов соответствующих налогов.

    Для тех пользователей, у которых оформлена подписка на 1С ИТС ПРОФ всё достаточно просто. В рамках этой подписки без дополнительной оплаты им предоставляется сервис 1С Контрагент. Пользователи базовых версий могут приобрести этот сервис за дополнительную плату здесь https://btr-k.ru/1s-its-servisy/1s-kontragent/.

    Считаем, что у нас есть сервис 1С Контрагент. Тогда в карточке реквизитов организации, в соответствующих полях указываем код контролирующего органа и нажимаем на кнопку «Заполнить реквизиты по коду». В результате сервис 1С Контрагент автоматически заполнит платёжные реквизиты контролирующих органов.

    Об их заполнении свидетельствуют появления ссылок против надписей «Платёжные реквизиты». Чтобы убедиться в том, что реквизиты для платёжного поручения сформированы верно, кликнем, например, по ссылке «Управление Федерального казначейства …» и проверим так ли это.

    Теперь всё готово для оформления платёжных поручений. Рассмотрим автоматические способы формирования платёжек в 1С.

    Создание платёжных поручений в 1С Бухгалтерия 8.3 из списка задач

    Открываем форму «Главное > Задачи > Список задач». В ней система напоминает пользователю о сроках уплаты налогов, взносов и о сроках подачи регламентированных отчётов. Но это не просто список напоминаний. Здесь же можно создать платёжные поручения на уплату налогов и взносов, а также сформировать регламентированные отчёты.

    Нас интересуют платежи. Обратим внимание на то, что «Страховые взносы, уплата за февраль» по какой-то причине были просрочены. Кликнем по этой ссылке. Откроется форма «Страховые взносы, уплата за февраль 2021 г.».

    В этой форме, в разделе «Расчёт суммы» отображены все страховые суммы, которые организация ООО «Расходы на оплату труда» должна была бы оплатить за февраль. Наличие этого раздела свидетельствует о том, что зарплата и страховые взносы за февраль, были начислены. Однако страховые взносы пока не оплачены.

    Для того, чтобы минимизировать нарастание пени за несвоевременную уплату можно «Запросить сверку с ФНС». Это удовольствие могут позволить себе те пользователи, у которых подключен сервис 1С-Отчётность.

    Для создания платёжек в 1С на уплату страховых взносов нажимаем на кнопку «Оплатить». В результате данная форма примет вид.

    Теперь раздел «Уплата» содержит ссылки на автоматически созданные платёжные поручения в журнале «Платёжные поручения». Остаётся их проверить и отослать в банк на исполнение.

    Кстати, если бы зарплата не была бы начислена, то на месте раздела «Расчёт суммы» отобразилась бы кнопка «Начислить зарплату и взносы».

    Разумеется, для начисления зарплаты и страховых взносов нет необходимости обращаться в раздел главного меню «Зарплата и кадры». Это можно сделать, нажав на кнопку «Начислить зарплату и взносы» в форме «Страховые взносы, уплата за апрель 2021 г.».

    Вернёмся к списку задач для организации ООО «Оптовая торговля» и кликнем по ссылке «УСН, авансовый платёж за 1-й квартал 2021 года».

    В этой форме наглядно отображён расчёт авансового платежа. Кликаем по ссылке «Платёжное поручение 6 от 10.04.2021». Откроется форма платёжки, проверяем её и проводим.

    Таким образом создаём платёжки по всем налогам и взносам, которые организация обязана уплачивать.

    Создание платёжек в 1С 8.3 в журнале платёжных поручений

    Откроем журнал платёжек: «Главное > Банк > Платёжные поручения».

    В шапке журнала нажимаем а кнопку «Оплатить > Начисленные налоги и взносы». Откроется вспомогательная форма «Начисленные налоги и взносы».

    В её табличной части перечислены все начисленные налоги и взносы, которые организация обязана уплатить.

    Важно иметь ввиду, что здесь отображаются только те налоги и взносы, которые были начислены в программе.

    Об этом же напоминаем надпись, расположенная сразу под наименованием формы: «В списке приведены только начисленные налоги и взносы. Для оплаты других налогов и взносов перейдите в список задач».

    Нажатие на кнопку «Создать платёжные документы» приведёт к созданию платёжек по отмеченным в табличной части налогам и взносам.

    Заключение

    Возможно, что кто-то спросит, а какой способ создания платёжек для уплаты налогов и взносов лучше использовать в программе 1С Бухгалтерия 8.3. Однозначный ответ дать невозможно: оба способа хороши. Правда, в конкретной ситуации следует на выбор способа могут повлиять следующие особенности.

  • Формирование платёжек в 1С из списка задач. Этот способ очень хорош в тех случаях, когда пользователь не помнит даты уплаты налогов и взносов. При использовании этого способа каждый клик создаёт платёжные поручения на отдельный вид налога или группу налогов. В рассмотренном выше примере это группа платёжек на уплату страховых взносов. В остальных случаях все по отдельности: Налог на прибыль, НДС, налог на имущество и т.д.
  • Формирование платёжек в 1С из журнала платёжных поручений. При использовании этого способа система не контролирует сроки уплаты налогов и взносов. Зато она позволяет создать платёжные поручения сразу на все начисленные налоги и взносы.
  • Источник: http://kam-merch.ru/platezhnye-poruchenija-na-uplatu-nalogo/

    Заполнение платежных поручений по налогам в 2021 году

    Платёжка на перечисление налогов

    В этой статье вы узнаете какие поля платежки предпринимателям заполнять по особым правилам, где в платежке проставлять нули и какие поля платежки надо пропустить.

    В июле многие предприниматели платят налоги с доходов. Авансовый платеж по УСН за полугодие и ЕНВД за II квартал перечисляют не позднее 25 июля. А бизнесмены на общем режиме платят до 15 июля включительно НДФЛ за 2015 год.

    В платежном поручении есть поля, которые предприниматели заполняют по особым правилам. Например, у ИП в отличие от компаний нет КПП. А ИНН состоит из 12 знаков, а не из 10. Из-за ошибок в полях платеж может зависнуть на невыясненных.

    Мы проанализировали, в каких полях бухгалтеры и предприниматели часто ошибаются. Расскажем подробнее, как такие поля заполнять.

    Номера полей платежного поручения вы можете посмотреть в образце ниже. Для вашего удобства мы выделили номера полей цветом. Платежное поручение на перечисление налога составляют по форме 0401060, приведенной в приложении 2 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П. Каждому ее полю присвоен свой номер.

    ИНН (поле 60)

    ИНН бизнесмена состоит из 12 цифр. Это тот индивидуальный номер, который бизнесмен получил в налоговой инспекции как физическое лицо. Регистрируясь в качестве ИП, коммерсанты специальный ИНН не получают. Первая и вторая цифры ИНН не равны нулю (приказ Минфина России от 23.09.2015 №  148н).

    Плательщик (поле 8) и его подпись (поле 44)

    Запишите ФИО предпринимателя и в скобках — ИП. Затем укажите адрес места жительства (регистрации). До и после информации об адресе проставьте «//».

    В поле 44 бизнесмену нужно расписаться.

    Статус плательщика (поле 101)

    В поле 101 проставьте код 09. Этот статус отличается от того, который ставят в платежном поручении компании (приложение 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 №  107н).

    Если бизнесмен платит НДФЛ с выплат работникам, в поле 101 укажите статус плательщика 02.

    КПП (поле 102)

    Индивидуальные предприниматели не получают КПП. Поэтому в поле 102 платежки проставляйте 0.

    Сумма налога прописью (поле 6) и цифрами (поле 7)

    В поле 6 укажите прописью с заглавной буквы сумму налога. Слово «рубль» напишите без сокращений (приложение 1 к Положению, утвержденному Банком России от 19.06.2012 №  383-П).

    В поле 7 сумму платежа укажите цифрами. После них проставьте знак «=».

    Допустим, вот так: 61250=.

    Перечислять налоги в бюджет следует в полных рублях. Сумму менее 50 копеек отбрасывайте, а 50 копеек и более округляйте до полного рубля.

    Номер счета (поле 12)

    Укажите номер корреспондентского счета банка, в котором у индивидуального предпринимателя открыт расчетный счет.

    Вид операции (поле 18)

    Отметьте шифр. Для платежных поручений это всегда 01.

    Очередность платежа (поле 21)

    Перечисляя налоги в срок на основании собственного расчета, укажите пятую очередность. Если платите налог по требованию инспекции, то показывайте значение очередности 3 (п. 2 ст. 855 ГК РФ и письмо Минфина России от 20.01.2014 №  02-03-11/1603).

    Уникальный идентификатор начисления (поле 22), ИНН (поле 60). Указывать значение УИН надо, только если вы платите налог по требованию инспекции. Значение УИН состоит из 20 или 25 знаков. Если вы указываете УИН, то отражать в платежке ИНН (поле 60) не понадобится.

    Если вы перечисляете текущие платежи на основании своего расчета, то в поле 22 проставьте значение 0. Но тогда в поле 60 обязательно укажите ИНН.

    Код бюджетной классификации (поле 104)

    Впишите 20-значный КБК. Для НДФЛ, упрощенного налога и ЕНВД предусмотрены разные КБК. А у аванса по УСН код зависит от объекта. Значения КБК смотрите в таблице ниже.

    Кбк по налогам с доходов предпринимателя

    ПлатежКБК
    Авансы и налог по УСН (доходы)182 1 05 01011 01 1000 110
    Авансы и налог по УСН (доходы минус расходы)182 1 05 01021 01 1000 110
    Минимальный налог по УСН по итогам года182 1 05 01050 01 1000 110
    НДФЛ с доходов предпринимателя182 1 05 02021 01 1000 110
    ЕНВД11182 1 05 02010 01 1000 110

    ОКТМО (поле 105)

    Код показывает, в какой муниципалитет индивидуальный предприниматель платит налог. Конкретный номер указан в Общероссийском классификаторе территорий муниципальных образований ОК 033-2013. Он утвержден приказом Росстандарта от 14.06.2013 №  159-ст. ОКТМО состоит из 8 или 11 знаков. Если ваш ОКТМО состоит из 8 символов, то дописывать нули до 11 знаков не нужно.

    Узнать свой код ОКТМО можно на сайте ФНС России. Для этого зайдите на главной странице в раздел «Электронные сервисы» и выберите «Узнай ОКТМО». Затем введите свой регион и муниципальное образование. Сервис напишет ваш ОКТМО.

    Основание платежа (поле 106)

    Перечисляя налоги в срок, впишите код текущих платежей «ТП».

    Если вы погашаете в добровольном порядке задолженность по налогу, то вместо «ТП» в поле 106 пишите «ЗД». Если погашаете задолженность по требованию налоговиков, то основание платежа — «ТР».

    Налоговый период (поле 107)

    В платежном поручении на уплату суммы ЕНВД или аванса по УСН за полугодие 2021 года укажите КВ.02.2021. Если же ИП платит в июле НДФЛ за 2015 год, то в поле нужно отразить ГД.00.2015.

    Показатель «Налоговый период» состоит из 10 знаков. Первые два знака определяют периодичность уплаты: месяц (МС), квартал (КВ), полгода (ПЛ), год (ГД).

    В 4-м и 5-м знаках для месячных платежей проставляют номер месяца текущего года, для квартальных платежей — номер квартала, для полугодовых — номер полугодия. Номер месяца может принимать значения от 01 до 12, номер квартала — от 01 до 04, номер полугодия — 01 или 02.

    В 3-м и 6-м знаках в качестве разделительных знаков проставляется точка «.». В 7—10 знаках указывают год, за который производится уплата налога.

    Номер документа (поле 108)

    Здесь проставьте в платежке 0. И только если платите налог по требованию ФНС, в поле 108 нужно ставить номер выставленного документа.

    Дата документа (поле 109)

    Это поле заполняют, если платят налог на основании декларации. Упрощенцы не отчитываются за полугодие. Поэтому при перечислении аванса по УСН запишите значение 0. Если же бизнесмен перечисляет налоги на основании декларации, то нужно проставить ее дату. Например, дату сдачи отчетности по ЕНВД за II квартал — 20.07.2021.

    Тип платежа (поле 110)

    Последнее поле в платежке не заполняйте. Раньше в нем указывали тип платежа — пени, проценты и другие платежи. Однако сейчас такого требования нет (Указание Банка России от 06.11.2015 №  3844-У). Это правило действует с 28 марта 2021 года.

    Назначение платежа (поле 24)

    Впишите дополнительную информацию о перечислении средств. Например, «Авансовый платеж за полугодие 2021 года, перечисляемый в связи с применением УСН (объект — доходы)».

    Пример заполнения платежного поручения для ИП

    Предприниматель А.Ю. Сорокин применяет упрощенную систему с объектом «доходы» и ведет деятельность в Павловском муниципальном районе Воронежской области. Доходы бизнесмена за полугодие 2021 года составили 750 000 ₽. Льготные ставки по УСН для объекта «доходы» в регионе не введены. Поэтому авансовый платеж равен 45 000 ₽:

    750 000 ₽ ×  6%

    Бизнесмен перечислил аванс в срок. Поэтому в платежном поручении бизнесмен указал в поле 21 пятую очередность: 5.

    В поле 101 отметил: 09. Предприниматели при уплате налогов с доходов от своего бизнеса отмечают именно этот код.

    https://www.youtube.com/watch?v=wvMEwlriZxc

    В поле 104 платежки коммерсант записал КБК для уплаты аванса с доходов: 182 1 05 01011 01 1000 110.

    В поле 105 — ОКТМО Павловского муниципального района Воронежской области: 20633404.

    В поле 106 отметил: ТП.

    А в поле 107: КВ.02.2021.

    В поле 108 поставил: 0.

    В поле 109: 0.

    В поле 22 «Код» также вписал 0, так как при уплате текущих налогов и взносов, рассчитанных самостоятельно, УИН не устанавливается: 0.

    В поле 24 «Назначение платежа» отметил дополнительную информацию, связанную с перечислением денег: «Авансовый платеж за полугодие 2021 года, перечисляемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСН, доходы)».

    Образец платежного поручения смотрите ниже. Цветом выделены номера полей платежного поручения.

    Источник: https://ipprosto.info/journal/predprinimatel-zapolnyaet-platezhnoe-poruchenie-po-nalogam-v-2021-godu/

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.