+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Платежный терминал в кассе учреждения

Содержание

Эквайринг и онлайн-касса в 2017–2018 гг

Платежный терминал в кассе учреждения

Покупатели все чаще расплачиваются картами. По данным исследования MasterCard, 15% россиян не пользуются наличкой, а 60% — рассчитываются безналичным платежом минимум раз в неделю. Если хотите принимать оплату банковскими картами, ставьте онлайн-кассу и подключайте эквайринг.

Подключим эквайринг за 1 час и 2900 р.
Перезвоним в течение 10 мин!

Оставьте заявку и получите консультацию
в течение 5 минут.

Как работает онлайн-касса с эквайрингом

Вы подписываете договор с банком-эквайером — посредником, который принимает оплату с карт покупателей. Он переводит деньги на ваш расчетный счет, а за услуги берет комиссию.

  1. Клиент оплачивает товар картой в интернете или в магазине через терминал.
  2. Ваш эквайер блокирует необходимую сумму на счету покупателя. Если денег не хватает, платеж прерывается.
  3. Если средств достаточно — на ККМ приходит уведомление, что все в порядке. С карты клиента снимаются деньги.
  4. Кассир пробивает на онлайн-ККТ чек и выдает его покупателю.
  5. Эквайер берет комиссию, а остальное отправляет на ваш расчетный счет. Банк выплачивает вам деньги раз в 1–2 дня. Сроки зависят от условий договора.

Как принимать карты на терминале

Принимать безналичные платежи обязаны все, кроме микропредприятий. Тем, у кого годовая выручка меньше 120 млн р. (40 млн р. с октября 2017, согласно исправлению закона), ставить терминал для эквайринга необязательно. Об этом сказано в статье 16.1 закона № 112-ФЗ. Организации, которые не принимают банковские карты, получат штраф 30.000–50.000 р.

Новая редакция закона вступает в силу с 1 октября 2017

Эквайринг — прием денег только с пластиковых карт. Если вы работаете в интернете и хотите, чтобы клиенты оплачивали товары через платежные терминалы или с электронных кошельков, подключите агрегатора. Например, Яндекс.Кассу, RBK-money, Paymaster, PayAnyWay, OnPay, Assist, или Robokassa.

Нужна ли онлайн-касса при эквайринге

Да. Расчет банковской картой — это электронный платеж. Вы обязаны установить онлайн-ККМ и выдавать покупателю электронный или бумажный чек. Если не используете ККТ, вас оштрафуют. Исключение — виды деятельности из статьи 2, 54-ФЗ, которым кассовый аппарат не нужен по закону.

Электронный чек, сформированный на онлайн-кассе

Чтобы принимать платежи:

  1. Заключите договор с банком.
  2. Купите или арендуйте терминал для приема карт.
  3. Подключите его к кассе.

Посмотрите короткое видео, в котором рассказаны главные моменты использования эквайринга и кассового аппарата:

  • как пробить чек;
  • как считать карту;
  • возврат по эквайрингу на онлайн-кассе;
  • подключение пин-пада к кассовому аппарату.

Как подключить терминал к кассе и пробить чек

Вопрос: Нужна ли онлайн-касса при интернет-эквайринге в 2017 году? Я слышал, что при расчете электронным платежом ККТ не нужна до 1 июля 2018 года. Но ведь оплата картой — это электронный платеж, а значит техника пока не нужна?

Ответ: Да, МинФин опубликовал такое письмо. Но в нем разрешено не ставить кассовый аппарат до 2018 года при расчетах электронными деньгами (Qiwi, Webmoney), через Банк-Клиент и по квитанции в банке на расчетный счет продавца. К оплате картами это не относится.

Эквайринг — разъяснения 54-ФЗ от МинФина

При покупке кассы у нас подключим
и настроим эквайринг в подарок.

Оставьте заявку и получите консультацию
в течение 5 минут.

Для кого

  • Магазинов и супермаркетов.
  • Павильонов и киосков.
  • Офисов.
  • Пунктов выдачи товаров в интернет-магазинах.

Как устроен терминал для оплаты пластиковыми картами

Стационарный торговый терминал подключается к онлайн-кассе или ПК. Обычно у него нет аккумулятора, или он недолго держит заряд. Устройство имеет дисплей, клавиатуру и принтер чеков.

Отправляет данные в банк и получает от него информацию.

Согласно №112-Ф3 “О защите прав потребителей” и статье 14.8 КоАП РФ с 1 января 2015 г.

возможность безналичной оплаты должна быть обеспечена во всех стационарных торговых точках розничных продаж на территории России.

Легкое подключение без визита в банк

Минимальный пакет документов

Подключение без отказов от банка

Не требуется открытие нового расч./счета

Круглосуточная сервисная поддержка

Гарантия безопасных платежей

Подключение эквайринга

2900 руб.2900 руб.

Стационарный Проводной интернет

Verifone Vx 520

Терминал является наиболее популярной моделью среди торговых точек с проводным интернетом. Не переносной.

15990 руб.

Переносной Wi-Fi или SIM-карта

Verifone Vx 675

Переносной миниатюрный терминал с подключением к интернету через SIM-карту. Легко держать в руке и удобно использовать.

32199 руб.

Кассовый Напрямую к ККМ

Pax SP30

Высокопроизводительный пинпад для приема к оплате банковских карт, с поддержкой ApplePay, SamsungPay и АndroidPay.

15589 руб.

Всего:

55 300 руб.

28 751 руб.

Купить комплект эквайринга

Примеры терминалов для торговых точек: Ingenico iCT220, PAX S80, VeriFone Vx510.

  • 270$–283$ 223$–375$ 14 990₽ Заказать КупитьЕсть в наличии

Если у вас уже есть POS-система, купите пин-пад. Это устройство читает карты и содержит клавиатуру для ввода пин-кода. Оно не печатает чеки, не отправляет и не получает информацию от банка. Эти задачи выполняет кассовый аппарат.

Примеры пин-падов: Ingenico iPP320, VeriFone Vx805, PAX SP30.

PAX SP30 и кассовый апппарат Вики Мини

Принимать деньги на сайте можно без терминала. Чтобы оплатить товар через интернет, клиент вводит данные своей карточки. Если информация верна, платеж проходит.

Для работы в сети вы заключаете договор с банком, а потом соединяете сайт и форму оплаты.

Как интегрировать эквайринг с интернет-магазином

  1. Полная интеграция. Вы сами пишите модуль приема платежей на основе API банка. Разрабатываете форму оплаты, в которой можете тестировать текст и количество полей для ввода, чтобы повысить конверсию. Это решение самое дорогое, потому что вы оплачиваете работу программистов.

  2. Модульная интеграция. У банков уже разработаны плагины для популярных движков. Например, эквайринг от Сбербанка соединяется с Joomla, ModX, Opencart и 1С. Подключить модуль к сайту можно самому, без программистов.
  3. Легкая интеграция. Вы не соединяете сайт и форму.

    Банк формирует страницу для оплаты, а вы отправляете ее клиенту по e-mail или прямой ссылкой. Чтобы принимать деньги, не нужен даже сайт. Если вы фрилансер, агентство или у вас интернет-сервис, в личном кабинете банка создайте форму-оплаты и выставьте клиенту счет.

Форма оплаты от «Тинькофф Банка»

Когда клиент оплачивает покупку, вы отправляете ему электронный чек. Для интернет-эквайринга нужна онлайн-касса, поэтому купите автоматизированную ККТ для интернет-магазина и соединить ее с сайтом.

Мобильный эквайринг — для курьеров, услуг и малого бизнеса

Мобильные терминалы — автономные модели с клавиатурой, принтером чеков и дисплеем. Отличаются от стационарных тем, что работают от аккумулятора. Такие терминалы похожи на автономные онлайн-кассы. Вам не понадобятся другие устройства, чтобы принимать платежи.

Пример мобильных терминалов: VeriFone Vx610, Ingenico iWL220, Ярус М2100Ф.

Некоторые модели сочетают в себе терминал и кассовый аппарат. ПТК Iras 900 K — мобильная онлайн-касса с эквайрингом, для оплаты наличкой и картами. Еще примеры: Ярус ТФ, Атол 60Ф, Ярус М2100Ф.

Ярус ТФ — онлайн-касса и эквайринг в одном устройстве

mPOS — мобильные пин-пады для эквайринга. Подключаются к телефону или планшету по Bluetooth или через разъем для наушников. Устройства только считывает информацию с карты. Некоторые модели поддерживают ввод пин-кода. Все остальное делает телефон — передает информацию в банк, формирует чек. Терминал подойдет для выездной торговли и сферы услуг.

Модели mPOS-терминалов: Sunyard, Square

Пин-пад Square меньше спичечного коробка

Сколько стоит эквайринг и как выбрать банк

Стоимость терминала для эквайринга — 8–35 тыс. р. Остальные расходы — комиссия, которая в каждом банке разная.

Обычно вам не обязательно подключать эквайринг в том банке, в котором оформили расчетный счет. Но если ваш счет в «Точке», «Райффайзене» или «ВТБ», оформить эквайринг обязаны у них.

На что смотреть при выборе банка для эквайринга

  • Можно ли работать на своем терминале. Купить технику выгоднее, чем арендовать. Когда подписываете договор с банком, вам могут предложить аренду оборудования за 1.500–3.000 р. в месяц. Если у вас свое устройство, возможно, что на нем поменяют прошивку, чтобы интегрировать с конкретным банком. Стоимость этой процедуры у всех разная. Банк «Зенит» перепрошьет терминал бесплатно, а «Открытие» — за 2.100 р.
  • Какая стоимость аренды терминала. Если не хотите покупать оборудование, арендуйте. Месячная стоимость устройства у «ВТБ24» — 1.500 р., у «Открытия» — 2.600 р., а у «ПромСвязьБанка» — 3.000 р.
  • Комиссия банка. Обычно 0,5–4%. Чем больше ваш оборот, тем меньший процент вы платите. Размер комиссии зависит от вашей деятельности: для услуг ЖКХ и продавцов авиабилетов процент меньше, чем для интернет-магазина.
  • Какие карты принимают. Все банки принимают Visa/MasterCard. Некоторые не поддерживают карты «МИР», хотя по закону вы обязаны их принимать. Узнайте, работают ли они с American Express и UnionPay.
  • Срок рассмотрения заявки. Некоторые банки дадут ответ через 5 дней, а некоторые — через 3 недели. Сроки зависят и от менеджера, который с вами работает.

Предприниматель рассказывает, сколько по времени банки рассматривали заявление

Терминал + подключение + обслуживание

Подключим торговый эквайринг на базе платежного решения «Прими карту»

Популярные банки-эквайеры: «Альфа-Банк», «ВТБ24», «ПромСвязьБанк», «ГазпромБанк», «Тинькофф Банк», «СберБанк».

Смотрите на цены, сроки, условия, отзывы клиентов и необходимый пакет документов для регистрации. Сравнить российские банки по всем этим критериям можно на сайте «ВсеЗаймыОнлайн».

Пример информации о «ВТБ24» на сайте «ВсеЗаймыОнлайн»

Некоторые банки подписывают договор с процессинговыми компаниями. Банк только принимает платежи, а сторонняя организация продает оборудование, подключает его и потом обслуживает. Крупные банки открывают свои процессинговые центры.

Когда выбираете, где подключить эквайринг, не забывайте просматривать предложения таких компаний, потому что иногда выгоднее обратиться к ним, чем в банк напрямую. У компании могут проходить акции, или будут более выгодные тарифы для вашего бизнеса.

«Прими карту» — платежное решение для торгового эквайринга

Платежное решение, которое помогает принимать банковские карты в магазинах. В состав услуги входит: установка терминала, подключение к банку и дальнейшее обслуживание.

  • Комиссия 1,7% и не зависит от оборота магазина. Это выгодно для малого бизнеса, так как во многих банках, чем меньше оборот, тем выше комиссия и ее размер может доходить до 4%.
  • Не нужно лично посещать банк. Вам помогут заключить договор, а заявку одобрят со 100% вероятностью.
  • Возможность подключиться к банкам «Русский стандарт», «Открытие», «Бинбанк» и «ВТБ24».
  • Не нужно открывать новый расчетный счет, даже если вас обслуживает другой банк.
  • Круглосуточная поддержка и обслуживание терминала.
  • Возможность принимать платежные системы Visa, MasterCard, МИР, Apple Pay, Samsung Pay и Android Pay.

Выбрать терминал для эквайринга на базе «Прими карту» вы можете в разделе платежных решений.

Как подключить эквайринг к онлайн-кассе

  1. Зарегистрируйте кассовый аппарат в ФНС.
  2. Подключитесь к ОФД.
  3. В это же время подайте заявление в банк.
  4. Купите терминал, если вам не предоставят его в банке. Если покупаете, сразу сообщите менеджеру, что вы не будете арендовать оборудование.
  5. Заключаете договор с банком.

  6. Подключите терминал к ККМ. К вам придет специалист из банка, все настроит и обучит персонал.

Чтобы подать заявление на эквайринг, понадобятся документы, которые подтверждают данные организации. В каждом банке запрашивают разные документы, поэтому точный перечень узнавайте в службе поддержке.

Подключение терминала для эквайринга к онлайн-кассе Эвотор

Источник: https://Online-kassa.ru/blog/ekvajring-i-onlajn-kassa-kak-rabotaet-v-2017-2018-gg/

Кассовый терминал это основное средство или нет

Платежный терминал в кассе учреждения

В нем ТОО выбирает: «Машины бухгалтерские, аппараты кассовые, аппараты для франкирования отправлений почтовых, машины билетные и машины аналогичные с устройствами счетными».

Когда заполнили все поля, сохраняете документ, нажав на кнопку «OK» 2) Поступление кассового аппарата. Путь в 1-с: Покупка → Поступление ТМЗ и услуг → Создаем новый документ. Переходим во вкладку ОС.

Далее в документе заполняем нижеуказанные поля: — Ставим Дату документа — Поставщик. — Договор. — Склад.

В табличной части документа создаем новую запись: — В графе «Основное средство» из справочника «Основные средства» выбираем «Кассовый аппарат» — Сумма по документу прихода; — НДС; — Счет учета — 2410; — Счет НДС 1420; — Вид оборота — Общий оборот; — Вид поступления — Товары, приобретенные с НДС; — Подразделение; — МОЛ организации; Записываете документ.

В момент проведения операции по каналу связи терминал передает номер платежной карты в банк, который, в свою очередь, проверяет наличие средств на счете гражданина. После подтверждения платежеспособности банк дает команду на списание средств.
Внимание Кассир возвращает карту клиенту с приложением:

  • слипа (чека, выдаваемого платежным терминалом);

В данном случае кассовый чек является первичным учетным документом. Если же организация проводит расчеты с гражданами без применения ККТ, то вместо кассового чека выдайте гражданину соответствующий бланк строгой отчетности или другой документ, подтверждающий прием денежных средств за проданные товары.

Об этом сказано в пункте 5.3 Типовых правил, утвержденных письмом Минфина России от 30 августа 1993 г. № 104, пунктах 1, 2, 2.1 статьи 2, статье 5 Закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ.

Бухгалтерский учет кассового аппарата в 2018 году

В зависимости от стоимости приобретенного кассового аппарата, его можно либо в составе материально производственных запасов (МПЗ), либо принять на учет как основное средство (ОС). При этом необходимо учесть, что в первоначальную стоимость ОС включаются все затраты, связанные с его приобретением и доведением до состояния, пригодного к эксплуатации.

  1. Работающие самостоятельно (автономные кассовые аппараты).

Такой кассовый аппарат может работать автономно, его не надо подключать к компьютеру или принтеру. Программное обеспечение, фискальный накопитель, принтер чеков входят в состав такого аппарата.

  • Фискальный регистратор.
    • 1Заключение договора эквайринга
    • 2 Ответственность за отказ принятия к оплате банковских карт
    • 3 Документальное оформление
    • 4 Бухучет: pos-терминалы
    • 5 Бухучет: услуги эквайринга
    • 6 ОСНО: налог на прибыль
    • 7 ОСНО: НДС
    • 8 ЕНВД
    • 9 ОСНО и ЕНВД
    • 10 УСН

    При реализации товаров (работ, услуг) населению организации и предприниматели должны по выбору покупателей принимать оплату как наличными, так и национальными банковскими картами. Исключение сделано для организаций и предпринимателей, у которых показатели выручки или остаточной стоимости ОС и НМА за прошлый год не превышают предельных значений, установленных для микропредприятий.

    Правда, пока такие лимиты установлены только для выручки от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг – без учета НДС она не должна быть больше 120 млн руб.

    Отражение покупки ккм в бухгалтерском и налоговом учете

    ОСНО: НДС Если организация купила платежный терминал, после того как он будет принят на учет, входной НДС принимайте к вычету (ст. 171 НК РФ). При этом одновременно должны быть соблюдены следующие условия:

    • приобретение платежного терминала для осуществления операций, облагаемых НДС;
    • наличие счета-фактуры (корректировочного счета-фактуры).

    Об этом сказано в статьях 169, 171 и 172 Налогового кодекса РФ.

    Все банковские услуги (за исключением инкассации), в том числе услуги, оказанные по договору эквайринга, не являются объектом обложения НДС (подп. 3 п. 3 ст. 149 НК РФ). Однако деятельность по предоставлению банком платежного терминала в аренду с точки зрения главы 21 Налогового кодекса РФ рассматривается как оказание возмездных услуг, являющееся объектом обложения НДС.

    Платежный терминал в кассе учреждения

    Бухучет: услуги эквайринга Если покупатель оплатил товар банковской картой, в бухучете сделайте следующие проводки: Дебет 57 Кредит 90-1– отражена выручка за проданный товар; Дебет 51 Кредит 57– получена оплата товара (на основании банковской выписки).

    Подробнее о том, как учесть в бухучете выручку, см. Как отразить в бухучете продажу товаров в розницу.
    Комиссия банка-эквайера учитывается в составе прочих расходов (п. 11, 14.1 ПБУ 10/99).

    Как правило, банк самостоятельно удерживает ее в момент зачисления денег на счет организации.

    Поэтому сумму удержанного вознаграждения отразите проводкой: Дебет 91-2 Кредит 57– отражены расходы по оплате услуг банка-эквайера. Такой порядок предусмотрен Инструкцией к плану счетов (счета 57, 90 и 91).

    Подробнее об учете расходов банка см. Как отразить в бухучете оплату банковских расходов.

    Важное для компаний, которые имеют терминал по приему карт

    Ситуация до 01.01.

    2017 Контрольно-кассовые машины (ККМ) и иная контрольно-кассовая техника (ККТ) имеют Код ОКОФ 14 3010020 «Машины счетные, аппараты кассовые билетные, аналогичное оборудование, включающее в себя счетные устройства, математические приборы и инструменты».

    В Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы к 4-й амортизационной группе относятся — Код ОКОФ 14 3010000 Средства механизации и автоматизации управленческого и инженерного труда (кроме 14 3010210, 14 3010440).

    Источник: http://juristufa.ru/2018/04/21/kassovyj-terminal-eto-osnovnoe-sredstvo-ili-net/

    Организация операционной работы с платежными терминалами

    Платежный терминал в кассе учреждения

    Рынок терминальных платежей в России растет в противовес кризису. При этом снижается доля платежей по оплате услуг сотовых операторов связи, а наибольший прирост показывают платежи по погашению кредитов, а также платежи за жилищно-коммунальные услуги. В связи с принятием Федерального закона от 03.06.

    2009 N 103-ФЗ “О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами” у многих банков появился интерес к рынку платежных терминалов и они начали их устанавливать, а у сотрудников кредитных организаций возникло множество вопросов по организации операционной работы при проведении платежей через терминалы.

    Лидеры рынка платежей на протяжении последнего времени не меняются: ОСМП, Киберплат, Евросеть, Элекснет и др. При этом растет доля платежей, принимаемых банками в платежных терминалах. Банки покупают действующие терминальные сети и развивают собственные сети терминалов.

    Достаточно вспомнить покупку банком “Русский Стандарт” сети терминалов компании “Евросеть”. Всего банк купил более 2 тыс. терминалов. Сумму сделки, которая была закрыта 30 апреля т.г., стороны не разглашают, однако представитель Евросети Ульяна Смольская сообщила, что ритейлер получил за терминалы 25 – 40 млн руб.

    Таким образом, в один момент Русский Стандарт стал не только лидером в потребительском кредитовании, но и одним из лидеров в бизнесе платежных терминалов. В связи с вступлением в силу требований Федерального закона от 03.06.

    2009 N 103-ФЗ “О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами” и необходимостью фискализации терминалов, не принадлежащих банкам, с 1 апреля 2010 г. позиции банков начали усиливаться. Отсутствие фискальных регистраторов на терминалах банков позволит им экономить около 30 тыс. руб.

    при покупке терминала и 15 – 20 тыс. руб. в год за обслуживание фискального регистратора. Для сетей из сотен и тысяч терминалов – это достаточно существенные суммы.

    В статье приведены рекомендации по организации порядка приема платежей физических лиц – резидентов и нерезидентов в рублях РФ без открытия счета (далее – платежи) в пользу юридических лиц – резидентов, а также в пользу предпринимателей без образования юридического лица (далее – организации), производимых без открытия счета физическими лицами – переводоотправителями счетов путем внесения соответствующих сумм наличными в платежные терминалы банка.

    Учет и оформление платежей через терминалы банка

    Прием наличных денежных средств и оформление платежей осуществляются в платежных терминалах банка. Взаиморасчеты с получателями производятся соответствующим подразделением головного офиса для централизации работы с платежными терминалами.

    За кассовое обслуживание терминалов и замену расходных материалов ответственно внутреннее структурное подразделение банка, на территории которого установлен платежный терминал. При установке терминала вне внутреннего структурного подразделения банка инкассацию и замену расходных материалов осуществляет подразделение инкассации банка.

    При приеме платежей взимается комиссия с плательщика, а также, если это предусмотрено условиями договора, комиссия с получателя платежа. Учет расчетов ведется на лицевых счетах “Переводы физических лиц без открытия банковских счетов с использованием платежного терминала N __” балансового счета 40911 “Транзитные счета”.

    Лицевые счета открываются в разрезе терминалов и (или) получателей платежей.

    Плата, взимаемая с физических лиц, удерживается в момент получения электронного реестра о принятых платежах в терминалах и отражается затем на отдельном лицевом счете балансового счета 70601 “Доходы”, при этом для каждого терминала открывается отдельный лицевой счет.

    Плата, которую надлежит взимать с получателя платежа, взимается в подразделении, осуществляющем взаиморасчеты с организацией, в момент платежа в пользу организации или в период, установленный условиями договора между банком и получателем платежа, и отражается на отдельном лицевом счете балансового счета 70601 “Доходы”.

    Извлечение денежных средств

    Учет наличных денежных средств, принимаемых в платежный терминал, производится на счете 20208 “Денежные средства в банкоматах”. Перед проведением инкассации платежного терминала ответственный сотрудник печатает чек о фактическом остатке наличных денежных средств в платежном терминале.

    После извлечения наличных денежных средств из кассеты платежного терминала следует обнулить счетчики приема купюр. Не допускается частичная инкассация платежного терминала, выгрузка денежных средств должна производиться полностью.

    Извлеченные из платежного терминала денежные средства вместе с чеком об остатке денежных средств сдаются в кассу банка (внутреннего структурного подразделения) для пересчета. Пересчитанные денежные средства приходуются на основании кассового ордера в кассу банка (внутреннего структурного подразделения).

    На основании приходного кассового ордера формируется проводка: Дт 20202 “Касса кредитных организаций” – на сумму денежных средств, изъятых из терминала

    Кт 20208 “Денежные средства в банкоматах”.

    Взаиморасчеты с получателями

    На основании электронных реестров, полученных от процессингового центра, осуществляются взаиморасчеты с организациями и формируются реестры сумм к переводу в пользу организаций по организациям и датам перевода.

    Перевод платежей в пользу организаций, с которыми заключены договоры, производится в сроки согласно условиям соответствующих договоров, а по формам, установленным соответствующими договорами, формируются реестры сумм к переводу.

    В дни платежей в соответствии с реестром ответственное подразделение банка формирует платежное поручение в пользу организации и производит исполнение указанного поручения в установленном порядке.

    При этом совершаются следующие проводки: Дт 20208 “Денежные средства в банкоматах” – на сумму принятых от клиента денежных средств (на общую сумму за день) Кт 40911 “Транзитные счета”; Дт 40911 “Транзитные счета” – на сумму платежей за вычетом платы, взимаемой с клиента и (или) организации Кт 30102 “Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России” (расчетный (текущий, бюджетный) счет организации); Дт 40911 “Транзитные счета” – на сумму платы, взимаемой с клиента Кт 70601 “Доходы”. Одновременно при наличии соответствующего условия в заключенном договоре формируется мемориальный ордер на сумму платы, взимаемой с организации, и совершается следующая проводка: Дт 40911 “Транзитные счета” – на сумму платы, взимаемой с организации Кт 70601 “Доходы”. Ответственное подразделение банка направляет организациям, с которыми заключены договоры, реестры в электронной и (или) бумажной формах в сроки и порядке, предусмотренными договорами. Если условиями договора с организациями предусмотрено перечисление комиссии по договору по итогам отчетного периода, то ответственное подразделение банка формирует требование (счет) на перечисление указанной комиссии в период, установленный договором. При этом формируются проводки: – в случае отсутствия НДС: Дт 30102 “Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России” (расчетный (текущий, бюджетный) счет организации) – на сумму комиссии по договору Кт 70601 “Доходы”; – в случае наличия НДС: Дт 30102 “Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России” (расчетный (текущий, бюджетный) счет организации) – на сумму комиссии по договору Кт 47422 “Обязательства по прочим операциям”; Дт 47422 “Обязательства по прочим операциям” – на сумму комиссии без НДС Кт 70601 “Доходы”; Дт 47422 “Обязательства по прочим операциям” – на сумму НДС

    Кт 60309 “Налог на добавленную стоимость полученный”.

    Технический мониторинг, ремонтные работы

    Ответственный сотрудник банка осуществляет контроль за состоянием терминала и анализирует информацию об остатках денежной наличности в терминале. В случае появления информации о технических неисправностях в терминале или о его временном отключении ответственный сотрудник принимает меры по устранению проблем.

    Если для устранения неисправности требуется проведение работ в месте установки терминала, ответственный сотрудник по телефону сообщает о данном факте ответственному сотруднику внутреннего структурного подразделения, который отвечает за обслуживание терминала.

    Ответственный сотрудник внутреннего структурного подразделения немедленно прибывает к терминалу для выяснения причин неисправности и возможности их устранения собственными силами.

    Если выявленные неисправности не требуют привлечения технических специалистов, ответственный сотрудник внутреннего структурного подразделения самостоятельно осуществляет их устранение (например, переключение модемов, перегрузку компьютера, смену лент системного и чекового принтеров).

    Если выясняется, что есть необходимость проведения ремонтных работ специалистом обслуживающей фирмы, то ответственный сотрудник внутреннего структурного подразделения немедленно информирует об этом технических специалистов.

    Если для выполнения работ требуется проведение каких-либо операций с приемной кассетой терминала, то производится сдача наличности из терминала. После проведения ремонтных или профилактических работ технический специалист и ответственный сотрудник внутреннего структурного подразделения составляют акт в одном экземпляре, в котором указываются: – адрес терминала; – описание возникших неисправностей; – перечень проведенных работ;

    – информация о дате и времени проведения работ.

    Разбор фактов несоответствия

    При обнаружении несоответствия суммы по чеку остатка денежных средств с фактическим остатком в кассете оформляется Акт по форме 0402145 (Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 N 318-П “О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации” (далее – Положение N 318-П)).

    Ответственное подразделение исследует причины возникновения несоответствия и составляет заключение, в котором указываются факты, причины и способы возмещения денежных средств.

    Если обнаружена недостача в выгруженной кассете терминала, а целостность пломб на кассете и инкассаторских сумках в ходе транспортировки не была нарушена, проводится служебное расследование, по результатам которого принимается соответствующее решение. При выявлении неплатежных, сомнительных денежных знаков банк организует работу в соответствии с гл. 16 Положения N 318-П.

    Если при перерасчете выгруженной из кассеты терминала денежной наличности обнаруживается излишек, проверяются электронные реестры от момента очередной инкассации до текущей выгрузки. Если обнаруживается операция, по которой не были перечислены денежные средства получателю, ответственное подразделение банка выполняет комплекс мероприятий по их зачислению.

    Если определить получателя не представляется возможным, данная сумма излишка перечисляется в доход банка. В случае обращения клиента за возмещением данной суммы ему необходимо составить заявление произвольной формы, на основании которого указанная сумма должна быть перечислена на его счет.

    Примечание. На сомнительные либо имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России кассовый работник составляет справку 0402159 в двух экземплярах. В этой справке отражаются реквизиты каждого такого сомнительного денежного знака: номинал, год образца, серия и номер.

    При обнаружении нарушения пломб или повреждения самой кассеты с денежной наличностью проводится служебное расследование. Факт проведения расследования оформляется соответствующим актом.

    При обнаружении следов взлома терминала или подозрении в несанкционированном изъятии денежных средств кассовые и (или) инкассаторские работники обязаны: прекратить проведение инкассации; вызвать органы внутренних дел; известить о происшествии руководство подразделения и службу безопасности банка.

    При наличии в месте расположения терминала представителя охранной организации, заключившей договор с банком, он обеспечивает охрану места происшествия до прибытия милиции. При обнаружении повреждений кассеты терминала, делающих невозможным ее изъятие, инкассация терминала не производится. О данном факте кассовый работник оперативно сообщает в ответственное подразделение банка.

    Инкассация терминала, имеющего неисправности, производится в присутствии техника и сотрудника службы режима.
    Претензии клиентов рекомендуется рассматривать на основании заявления в течение трех рабочих дней с момента его подачи. Результаты рассмотрения оформляются актом произвольной формы.

    Все материалы расследования хранятся в ответственном подразделении банка в течение трех лет, после чего уничтожаются. Если факт неперечисления денежных средств не подтверждается, плательщику дается письменный обоснованный отказ, если же подтверждается – ответственное подразделение банка оформляет заключение о необходимости возврата средств держателю. Заключение является основанием для возврата средств плательщику.

    Источник: http://www.mosbuhuslugi.ru/material/operazionnaya-rabota-platezhnye-termonaly

    Покупатели рассчитываются при помощи пластиковых карт: учет и кассовые документы у поставщика

    Платежный терминал в кассе учреждения

    В последнее время поставщики товаров и услуг все чаще предоставляют покупателям возможность расплачиваться посредством пластиковых карт. Данный вид взаиморасчетов получил название эквайринг.

    При эквайринге поставщик заключает договор с банком, и тот устанавливает в офисе или магазине электронное устройство (POS-терминал), позволяющее считывать информацию с денежной карты клиента.

    Кроме того, банк открывает для поставщика счет, на который будет поступать выручка.

    В момент оплаты необходимая сумма списывается с карты клиента, и через некоторое время (обычно через день-два) зачисляется на банковский счет продавца.

    Если торговля осуществляется через интернет, покупатели чаще всего рассчитываются непосредственно на сайте поставщика без применения POS-терминала. В этом случае клиент заполняет специальную защищенную форму оплаты и указывает в ней информацию о своей карте. После этого деньги списываются с карты и поступают на счет поставщика. Такой способ расчетов условно называют интернет-эквайрингом.

    За услуги эквайринга (в том числе интенрнет-эквайринга) банк взимает с поставщика плату в виде процента от суммы платежа. Процент удерживается сразу в момент прохождения оплаты, и выручка поступает на счет продавца уже за минусом процента.

    Применение ККТ при эквайринге

    Несмотря на то, что при расчетах посредством пластиковой карты наличная оплата не происходит, продавец в общем случае обязан использовать контрольно-кассовую технику. Это прямо следует из пункта 1 статьи 5 Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ.

    Данное правило в полной мере распространяется на обычный эквайринг, при котором задействованы электронные терминалы. Такую точку зрения не раз высказывали чиновники (см., например, письмо Минфина России от 20.11.13 № 03-01-15/49854; «Оплата товара с помощью платежной карты через терминал не освобождает организацию от обязанности пробить кассовый чек»).

    Но до сих пор нет полной ясности, нужно ли использовать ККТ в случае интернет-эквайринга.

    Несколько лет назад специалисты финансового ведомства отметили: при оплате через интернет (минуя POS-терминалы) выручка сразу поступает на расчетный счет продавца.

    Значит, такая оплата приравнивается к безналичным расчетам, и у продавца нет необходимости применять контрольно-кассовую технику (письмо Минфина России от 09.06.09 № 03-01-15/6-293).

    Однако позже появились официальные разъяснения Федеральной налоговой службы, где были сделаны противоположные выводы. По мнению авторов из ФНС России, ККТ нужно применять даже в ситуации, когда товары и услуги оплачены через интернет, ведь в Законе № 54-ФЗ нет исключений для подобного способа расчетов (см., например, письмо от 31.12.13 № ЕД-4-2/23721).

    На практике интернет-магазины, как правило, поступают следующим образом.

    Если клиент расплачивается в момент доставки, курьер приносит с собой переносной терминал и ККТ, с их помощью принимает оплату и распечатывает кассовый чек.

    Если же покупатель переводит деньги заранее по интернету, то курьер кассовых чеков не выдает. Оплата подтверждается квитанцией, чеком или другим документом, сформированным платежной системой и распечатанным из интернета.

    Оформление кассовых документов

    Продавцы, принимающие оплату посредством POS-терминалов, пробивают наличную выручку на одну секцию контрольно-кассовой машины (ККМ), а выручку по эквайрингу — на другую.

    Благодаря этому в Z-отчете наличная выручка отражается обособленно от выручки по эквайрингу. В результате сумма, оприходованная в кассу, должна совпадать с наличной выручкой.

    Что касается общего итога по Z-отчету, то он должен отличаться от оприходованной выручки на сумму, полученную при помощи карт.

    Поясним на примере. Допустим, покупатели заплатили наличными 500 000 руб., а при помощи пластиковых карт — 300 000 руб. Итог по Z-отчету составляет 800 000 руб. (500 000 + 300 000), в кассу оприходовано 500 000 руб. Разница между этими величинами равна 300 000 руб., что соответствует выручке по эквайрингу.

    Журнал кассира-операциониста следует заполнить следующим образом:

    • в графе 11 «Сдано наличными» указать наличную выручку;
    • в графе 12 «оплачено по документам» указать количество» оплат через терминал;
    • в графt 13 «оплачено по документам, сумма» указать общую сумму, которая прошла по терминалу в течение смены;
    • в графе 14 «Сдано всего» указать сумму показателей из графы 11 и графы 13.

    Приходно-кассовый ордер (ПКО) следует выписать не на итоговую величину по Z-отчету, а только на сумму наличной выручки. Далее сведения о «приходнике» необходимо отразить в кассовой книге. Таким образом, кассовая книга должна содержать данные только о наличной выручке, сведения о выручке по эквайрингу в нее не попадают.

    Выручка по эквайрингу в налоговом и бухгалтерском учете

    В бухгалтерском учете доходы в виде выручки, полученной посредством пластиковых карт, формируются в тот день, когда клиент расплатился за товар или услугу.

    До тех пор, пока деньги, списанные с карты клиента, не поступят на банковский счет поставщика, их следует отражать на счете 57 «Переводы в пути».

    После зачисления на банковский счет их необходимо списать в дебет счета 51 «Расчетные счета».

    В налоговом учете момент формирования доходов зависит от системы налогообложения поставщика. При основной системе с методом начисления доходы в виде выручки по эквайрингу формируются в день, когда средства списаны с карты клиента.

    При кассовом методе и «упрощенке» доходы допустимо показать в момент, когда деньги поступили на банковский счет. Это подтвердил Минфин России в письме от 03.04.09 № 03-11-06/2/58 (см.

    «Когда «упрощенец» должен учесть доходы, если клиент расплатился при помощи пластиковой карты»).

    Обратите внимание: несмотря на то, что выручка поступает на расчетный счет за минусом процента, удержанного банком, доходы необходимо сформировать на полную сумму выручки. Компании и предприниматели на УСН должны показать в книге учета доходов и расходов именно полную, то есть не уменьшенную на банковский процент выручку.

    Далее те, кто применяет ОСНО, могут включить процент банка в расходы на основании подпункта 25 пункта 1 статьи 264 НК РФ. Налогоплательщики на упрощенной системе с объектом «доходы минус расходы» также вправе признать затраты на основании подпункта 9 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ. Если же объектом налогообложения «упрощенщика» являются доходы, то списать банковский процент не удастся.

    В бухучете плата за услуги банка относится к прочим затратам на основании пункта 11 ПБУ 10/99 «Расходы организации».

    Пример

    Торговая компания находится на основной системе налогообложения и применяет метод начисления. С банком заключен договор эквайринга, стоимость услуг составляет 2 процента от суммы, поступившей с использованием пластиковых карт клиентов.

    31 марта клиенты расплатились за товар при помощи карт через POS-терминал, величина выручки равна 10 000 000 руб. 01 апреля данная сумма за минусом процента, удержанного банком, была зачислена на счет компании.

    В банковской выписке процент выделен отдельной строкой.

    31 марта бухгалтер сделал проводки:

    ДЕБЕТ 62    КРЕДИТ 90  – 10 000 000 руб. — отражена выручка от продаж;

    ДЕБЕТ 57    КРЕДИТ 62  – 10 000 000 руб. — поступила оплата через терминал. В налоговом учете сформирован доход в размере 10 000 000 руб.

    01 апреля бухгалтер сделал проводки:

    ДЕБЕТ 91    КРЕДИТ 57  – 200 000 руб.(10 000 000 руб. х 2%) — удержана стоимость услуг банка;

    ДЕБЕТ 51    КРЕДИТ 57  – 9 800 000 руб.(10 000 000 — 200 000) — деньги зачислены на банковский счет В налоговом учете сформированы расходы в размере 200 000 руб.

    Возврат денег, полученных посредством платежной карты

    Если клиент по той или иной причине отказался от товара или услуги, оплаченной при помощи пластиковой карты, продавец обязан вернуть ему деньги. При этом возврат должен произойти на карту, вернуть средства наличными из кассы нельзя.

    Оформление кассовых документов зависит от того, в какой момент покупатель отменил покупку. Если это произошло в тот же день, когда состоялась сама покупка, кассиру нужно пробить чек ККМ на возврат по секции эквайринга.

    Плюс к этому необходимо оформить акт о возврате по форме КМ-3. В журнале кассира-операциониста сумму возврата следует отразить в строке 15.

    Если покупатель вернул деньги на следующий день или позже, кассовый чек на возврат не пробивается, и акт по форме КМ-3 не составляется.

    В бухучете при возврате денег на карту клиента чаще всего используют сторно проводок, созданных в момент покупки. Проще говоря, отмену выручки показывают двумя проводками. Первая — по дебету счета 90 и кредиту счета 62, вторая — по дебету счета 62 и кредиту счета 57. Затем после списания денег с банковского счета поставщика делается проводка по дебету счета 57 и кредиту счета 51.

    Источник: https://www.buhonline.ru/pub/beginner/2016/5/11054

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.