+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Оптимизация финансового состояния организации

Оптимизация финансового состояния

Оптимизация финансового состояния организации

Сохрани ссылку в одной из сетей:

Дляобеспечения динамичности и эффективностидеятельности руководство предприятиядолжно управлять активами предприятия,а для их покрытия – пассивами, т.е.источниками средств.

Заемныесредства в форме кредита – это частьсредств финансирования деятельностипредприятия, отличающаяся от другихисточников кругом их владельцев,альтернативными вариантами ихиспользования (и привлечения), срочностью,формами возврата, ценой и другимикритериями.

Специалисту необходимореально оценивать все эти составляющиефинансирования с целью сниженияфинансовых рисков и получения большейотдачи от использования.

Также необходимоосуществлять финансовый анализ с целюопределения существующих возможностейпо привлечению заемного капитала вформе кредита.

Цельданной работы – оценка финансовогосостояния предприятия.

Всвязи с поставленной целью возникаютследующие задачи:

  • разработка алгоритма финансового анализа с целью определения финансовой несостоятельности;
  • рассмотрение теоретических основ вертикального и горизонтального анализа отчетности;
  • определение необходимых групп коэффициентов, методик их расчета и рекомендованных значений;
  • рассмотрение практического применения вертикального и горизонтального анализа бухгалтерского баланса в рамках анализа финансового состояния предприятия;
  • расчет необходимых финансовых коэффициентов применяемых для анализа финансового состояния предприятия;
  • разработка рекомендаций для предприятия с целью определения финансовой несостоятельности и путей финансового оздоровления предприятия.

Объектомданной работы является система обеспеченияплатежеспособности предприятия, апредмет – система управления структуройобязательств.

1.1 Общий алгоритм финансового анализапредприятия с целью определенияфинансовой несостоятельности и путейфинансового оздоровления предприятия

Подфинансовым состоянием понимаетсяспособность предприятия финансироватьсвою деятельность. Оно характеризуетсяобеспеченностью финансовыми ресурсами,необходимыми для нормальногофункционирования предприятия,целесообразностью их размещения иэффективностью использования, финансовымивзаимоотношениями c другими юридическимии физическими лицами, платежеспособностьюи финансовой устойчивостью.

Основнымизадачами анализа финансового состоянияпредприятия являются:

  1. Оценка динамики состава и структуры активов, их состояния и движения.

  2. Оценка динамики состава и структуры источников собственного и заемного капитала, их состояния и движения.

  3. Анализ абсолютных относительных показателей финансовой устойчивости предприятия оценка изменения ее уровня.

  4. Анализ платежеспособности предприятия и ликвидности активов его баланса.

Алгоритмтрадиционного финансового анализавключает следующие этапы:

  1. Сбор необходимой информации (объем зависит от задач и вида финансового анализа).

  2. Обработку информации (составление аналитических таблиц и агрегированных форм отчетности).

  3. Расчет показателей изменения статей финансовых отчетов.

  4. Расчет финансовых коэффициентов по основным аспектам финансовой деятельности или промежуточным финансовым агрегатам (финансовая устойчивость, платежеспособность, рентабельность).

  5. Сравнительный анализ значений финансовых коэффициентов с нормативами (общепризнанными и среднеотраслевыми).

  6. Анализ изменений финансовых коэффициентов (выявление тенденций ухудшения или улучшения).

  7. Подготовку заключения о финансовом состоянии компании и о возможности получения кредита на основе интерпретации обработанных данных.

Всовременных экономических условияхдеятельность каждого хозяйствующегосубъекта является предметом вниманияобширного круга участников рыночныхотношений (организаций и лиц),заинтересованных в результате егофункционирования.

Основныминструментом для оценки состоянияслужит финансовый анализ, при помощикоторого можно объективно оценитьвнутренние и внешние отношенияанализируемого объекта: охарактеризоватьего платежеспособность, эффективностьи доходность деятельности, перспективыразвития, а затем по его результатампринять обоснованные решения.

Современныйфинансовый анализ имеет определенныеотличия от традиционного анализафинансово-хозяйственной деятельности.Прежде всего, это связано с растущимвлиянием внешней среды на работупредприятий.

В частности, усилиласьзависимость финансового состоянияхозяйствующих субъектов от инфляционныхпроцессов, надежности контрагентов(поставщиков и покупателей), усложняющихсяорганизационно-правовых формфункционирования.

Врезультате инструментарий современногофинансового анализа расширяется засчет новых приемов и способов, позволяющихучитывать эти явления.

Вцелях рыночных отношений исключительновелика роль анализа финансового состоянияпредприятия. Это связано с тем, чтопредприятия приобретают самостоятельность,несут полную ответственность зарезультаты своей производственно-хозяйственнойдеятельности перед совладельцами(акционерами), работниками, банком икредиторами.

Финансовоесостояние предприятия – это совокупностьпоказателей, отражающих его способностьпогасить свои долговые обязательства.Финансовая деятельность охватываетпроцессы формирования, движения иобеспечения сохранности имуществапредприятия, контроля за его использованием.

Финансовоесостояние является результатомвзаимодействия всех элементов системыфинансовых отношений предприятия ипоэтому определяется совокупностьюпроизводственно-хозяйственных факторов.

и основная целевая установка финансовогоанализа – оценка финансового состоянияи выявление возможности повышенияэффективности функционированияхозяйствующего субъекта с помощьюрациональной финансовой политики.

Финансовое состояние хозяйствующегосубъекта – это характеристика егофинансовой конкурентоспособности (т.е.

платежеспособности, кредитоспособности),использование финансовых ресурсов икапитала, выполнения обязательств передгосударством и другими хозяйствующимисубъектами.

Втрадиционном понимании финансовыйанализ представляет собой метод оценкии прогнозирования финансового состоянияпредприятия на основе его бухгалтерскойотчетности.

1.2 Вертикальный и горизонтальный анализбаланса

Вертикальныйи горизонтальный анализ на основефинансовой отчетности целесообразноосуществлять на начальном этапеэкономического анализа деятельностипредприятия.

Очень часто его можнорассматривать как вспомогательныйэтап, в ходе которого выявляются теаспекты, которые в дальнейшем потребуютуглубленного и всестороннего анализа.

Вертикальный анализ позволяет выделитьс учетом отраслевой специфики наиболееважные для данного предприятияимущественные компоненты и источникифинансовых средств, а горизонтальныйвыявляет наиболее существенные измененияв структуре имущества и направленияхфинансирования, имевших место врассматриваемом периоде.

Вертикальныйанализ дает представление о структуресредств предприятия и их источников,выраженных не в абсолютных единицах, ав долях либо в процентах. За единицу,или 100 %, принимается валюта баланса, икаждый абсолютный показатель рассчитываетсялибо в долях, либо в процентах по отношениюк итоговому показателю баланса.

Относительные показатели в определеннойстепени освобождены от негативноговлияния инфляционных процессов, чтопозволяет проводить более объективныйанализ хозяйственной деятельности вдинамике.

(Следует иметь в виду, чтопоследнее утверждение справедливо лишьв том случае, когда стоимостные оценкиимущества и финансовых источниковвследствие инфляции изменяютсяприблизительно равными темпами.)

Степеньдетализации бухгалтерского баланса,по которому проводится вертикальный(структурный) и горизонтальный(динамический) анализ, определяетсятеми целями, которые ставятся приисследовании.

Иногдавертикальный и горизонтальный анализцелесообразнее проводить по модифицированнойотчетности, т. е. некоторые статьи могутбыть укрупнены. В тех случаях, когдаважно определить значимость отдельныхсоставных частей имущества предприятия,анализ следует осуществлять по полнойсхеме.

Вслучае вертикального анализа балансав развернутой номенклатуре (по всемстрокам) более наглядно поуровневоепредставление его структуры. При этомможет быть рекомендовано 3уровневоеотражение структуры баланса. Первыйуровень характеризуется структурой вразрезе укрупненного баланса, т.

е.удельные веса в общей стоимости активов(в валюте баланса) рассчитываются лишьпо итоговым строкам разделов и крупнымстоимостным агрегатам баланса. Наследующем уровне дается структура вразрезе отдельных разделов баланса,т.е.

итоговые значения по разделупринимаются за 100 %, а доли рассчитываютсядля отдельных строк баланса.

И наконец,на третьем уровне отражается структуратаких показателей баланса основныесредства, долгосрочные финансовыевложения, запасы, дебиторская икредиторская задолженность, краткосрочныефинансовые вложения, денежные средства,заемные средства.

Рассматриваярасчетные показатели по крупным позициямбаланса, исследователь получаетвозможность сделать оценку имущественнойструктуры предприятия, в дальнейшемуделяя больше внимания тем материальнымресурсам, удельный вес которых значителен.

Вертикальныйанализ пассива баланса дает представлениео финансовых источниках формированияимущественной базы предприятия ивозникших при этом финансовыхобязательствах.

Исследованиеструктуры имущества и финансовыхисточников и обязательств за ряд лет(общепринятой мировой практикой винвестиционной области является анализфинансовой отчетности по крайней мереза три года) позволяет выявить тенденции,учет которых при выработке стратегиипроизводственной и финансовой деятельностипредприятия обеспечивает ростэффективности использования егоресурсов. Еще раз подчеркнем, чтовертикальный анализ во многом носитвспомогательный характер, позволяявыявлять направления углубленногоисследования потенциала предприятия,и получаемые результаты дают общеепредставление о соотношении материальныхи финансовых предпосылок его хозяйственнойдеятельности.

Горизонтальныйанализ отчетности заключается впостроении одной или несколькиханалитических таблиц, в которых абсолютныепоказатели заменяются относительнымипоказателями темпов роста или снижения,выраженными в процентах или долях, чтопозволяет анализировать данные показателив прошлом и прогнозировать их будущиезначения. Основой сравнения, как правило,являются показатели базисного периода.Ценность результатов горизонтальногоанализа значительно снижается в условияхинфляции, тем не менее эти данные можноиспользовать при межхозяйственныхсравнениях.

Еслиучесть, что в России последние годысопровождались сравнительно высокойинфляцией, причем отдельныематериально-вещественные и финансовыекомпоненты характеризовались различнымитемпами инфляции, использоватьрассчитанные показатели горизонтальногоанализа для получения объективнойкартины динамики развития предприятияпредставляется весьма проблематичным.

Внастоящее время горизонтальный анализможет применяться предприятиями, которыев рамках своих планов развития (среднеили долгосрочных) намечают осуществитьвыход на определенные объемы тех илииных видов активов или обязательств(например, по уровню запасов, незавершенногопроизводства, запасов готовой продукции,кредиторской задолженности поставщиками подрядчикам, задолженности передбюджетом, объему привлеченных заемныхсредств и кредитов и т. п.). В этом случаев процессе периодически проводимогогоризонтального анализа могутотслеживаться темпы достижения этимипоказателями установленных плановыхзначений, рассчитываться необходимыедля этого среднегодовые темпы.

Вертикальныйи горизонтальный анализ дает общеепредставление о финансовой политикеза определенный период. Более детальныйанализ финансово-экономическогосостояния предполагает расчет иисследование целой системы общепринятыхво всем мире и в России системы финансовыхи экономических показателей.

Источник: https://works.doklad.ru/view/8dfgiTf7vps.html

Оптимизация финансовой деятельности предприятия

Оптимизация финансового состояния организации

  • Любые валюты
  • Подразделения
  • Остатки
  • Доходы, расходы
  • Контрагенты
  • Дела
  • Планирование
  • Кассы и счета
  • Контроль расходов
  • Экономия
  • Анализ прибыли
  • Права доступа
  • Эксклюзивность
  • Резервное копирование
  • Платежные терминалы
  • Планировщик
  • наблюдение
  • Быстрый старт
  • Красивый дизайн
  • Легкая программа

  Язык базовой версии программы: РУССКИЙ   Также Вы можете заказать международную версию программы, в которую сможете вносить информацию на ЛЮБОМ ЯЗЫКЕ мира. Даже интерфейс сможете легко перевести самостоятельно, так как все названия будут вынесены в отдельный текстовый файл.

Оптимизация финансовой деятельности предприятия предполагает использование вспомогательных средств, в том числе и программных.

Универсальная Система Учета – это идеальная программа для оптимизации финансового состояния предприятия.

Оптимизация финансовой деятельности организации при использовании этой системы становится простым и приятным делом, не отнимающим большое количество ресурсов, времени и сил.

Для оптимизации финансовых результатов предприятия потребуется установка УСУ на персональный компьютер. Если вы хотите провести оптимизацию финансовых ресурсов предприятия, включающего в себя несколько филиалов или отделов, Вы можете осуществлять подключение к основной базе через интернет или локальную сеть.

Финансовая оптимизация бизнеса с внедрением УСУ также требует отдельного защищенного логина для каждого из пользователей. Для лучшей оптимизации финансовых потоков организации каждый аккаунт имеет свои права доступа, что четко разграничивает обязанности и зону ответственности каждого отдельного сотрудника.

Правила ведения учета в финансовых организациях не допускают разного рода неточностей, поэтому Вы, как руководитель бизнеса, всегда сможете отследить, когда и кем были внесены те или иные изменения – для этого Вам потребуется сформировать аудит. Система оптимизации корпоративных финансов имеет возможность быстрого поиска по записям вне зависимости от их количества, а также удобную сортировку и группировку.

Для еще лучшей оптимизации финансовых показателей предприятия можно создать уникальные модули – для этого Вам потребуется обратиться к нам за индивидуальными доработками. Но это скорее исключительный случай – в большинстве компаний для эффективной оптимизации финансовых результатов деятельности организации достаточно стандартной конфигурации.

Если Вы хотите навести порядок ведения финансовой отчетности предприятия, присмотритесь к программе УСУ. Внедрив ее в своем бизнесе, вы очень скоро обнаружите, что оптимизация взаиморасчетов дает результаты.

Программой контроля и управления могут пользоваться:

  • Любая государственная компания;
  • Частная компания;
  • Индивидуальный предприниматель;
  • Частный предприниматель;
  • и т.п.

Посмотрев следующее видео, можно быстро ознакомиться с возможностями программы УСУ – Универсальной Системы Учета. Если Вы не видите загруженное на видео, обязательно напишите нам, мы найдем другой способ показать демонстрационный ролик!

Возможности контроля и управления оптимизацией финансовой деятельности предприятия

Далее представлен краткий перечень возможностей программы Универсальная Система Учета. В зависимости от конфигурации разработанного программного обеспечения список возможностей может меняться.

  • Программа Универсальная Система Учета – это гибкий и удобный инструмент оптимизации финансовой деятельности предприятия, позволяющий развивать бизнес;
  • Вместе с УСУ для оптимизации финансовой деятельности предприятия Вы сможете провести комплексную автоматизацию всего предприятия;
  • Освоить программу УСУ очень просто – для работы в ней не требуется особых навыков, образования или знаний;
  • Система финансовой оптимизации бизнеса способна легко объединить несколько отделов и сделать работу в разы эффективней;
  • Уведомления и оповещения улучшают уровень коммуникации между отделами, руководством и подчиненными;
  • При длительной неактивности программа оптимизации финансовой деятельности предприятия блокируется автоматически и может быть открыта снова после ввода пароля;
  • Система может быть оформлена в разных цветовых решениях – пользователь может сам выбрать понравившуюся тему оформления по умолчанию;
  • В аудите оптимизации финансовых результатов предприятия можно отследить все вносимые изменения;
  • SMS-рассылка может стать мощным маркетинговым инструментом, позволяющим сообщать клиентам об акциях и предложениях;
  • Программа оптимизации финансовой деятельности предприятия работает в многооконном режиме;
  • Можно добавлять, перемещать или удалять столбцы так, чтобы работать было просто и удобно;
  • К каждой из записей оптимизации финансового состояния предприятия можно приложить файлы, фото, сканы;
  • Документация может заполняться и распечатываться в авторежиме после каждой проведенной операции;
  • Установка УСУ для оптимизации финансовой деятельности организации занимает минимальное количество времени;
  • Загрузите демо-версию с нашего сайта и опробуйте ее в деле, а затем свяжитесь с нами по указанным на сайте контактам!

Скачать программное обеспечение для оптимизации финансовой деятельности предприятия

Ниже располагаются ссылки для загрузки. Скачать бесплатно можно презентацию программного обеспечения в формате PowerPoint и демонстрационную версию. Причем, демо-версия имеет определенные ограничения: по времени использования и функционалу.

  • Презентация программы
  • Скачать демо-версию

Есть вопросы по демо-версии?Наша служба технической поддержки Вам поможет!

Напишите или позвоните нам. Контакты здесь.

Чтобы приобрести данную программу, достаточно позвонить нам по указанным в контактных данных телефонам или скайпу, либо просто написать письмо. Наши специалисты согласуют с Вами подходящую конфигурацию, подготовят договор и счет на оплату.

  • Заказать программу

Источник: http://usu.kz/optimizacija_finansovoj_dejatelnosti_predprijatija.php

Оптимизация финансовой деятельности: структура, потоки и цели

Оптимизация финансового состояния организации

Оптимизация финансового капитала любого предприятия – это определенная последовательность действий, которые направлены на анализ и устранение проблем, касающихся состояния бюджетных средств. Данный тип услуги предполагает использование разнообразных вспомогательных средств, в том числе и программных. Финансовый учет вследствие этого становится максимально простым.

Проблемы, при которых необходима оптимизация финансов

Оптимизация капитала предприятия необходима в целом ряде случаев, когда возникают такие типы проблем, как:

  1. Недостаток объема финансовых средств, а также низкий уровень платежеспособности. В такой ситуации состояние дел бизнеса не позволяет своевременно выполнять все взятые обязательства в краткосрочной перспективе. Главными показателями данной проблемы является недостаточная ликвидность, наличие задолженности по кредиту, а также долга перед персоналом.
  2. Незначительная отдача на использованный в предприятии капитал. Подобная ситуация свидетельствует о низкой рентабельности, которую имеет бизнес. Основные последствия данной ситуации заключаются в негативной оценке, которую может получить менеджмент, вследствие чего собственник нередко принимает решение о выходе из компании.
  3. Несущественная финансовая устойчивость. Вследствие этого возникает невозможность погашения обязательств в будущем. Из-за данной проблемы деятельность предприятия напрямую будет зависеть от кредитов.

Таким образом, оптимизация финансовой структуры может потребоваться либо в случае, когда бизнес получает недостаточную прибыль от своей деятельности, либо в ситуации, когда менеджмент нерационально распоряжается имеющимися у него ресурсами.

Разработка и получение результата финансовой оптимизации

Оптимизация финансовых потоков может быть проведена лишь после определения причин того, что привело к возникновению проблем на предприятии. В зависимости от этого происходит осуществления выбор управленческих решений, направленных на улучшение состояния бизнеса.

Полноценный экономический анализ подразумевает не только определение причины возникновения проблемы, но и уточнение конкретных действий, который спровоцировали необходимость дополнительного вмешательства в деятельность компании.

Необходимо в исследовании дойти до уровня принятия конкретных решений или воздействия внешних факторов.

Это важно в первую очередь вследствие того, что всегда существует потребность в получении управленческих рекомендаций по улучшению состояния предприятия.

При оптимизации финансовой деятельности определяется потенциальная возможность компании сохранять (или же достигать) приемлемого состояния осуществления деятельности. Для этого анализируется объем получаемой прибыли, как один из главных показателей. Его общая сумма напрямую зависит от таких факторов:

  • стоимость и количество реализуемой продукции;
  • уровень производственных издержек;
  • доходы от осуществления прочих видов работы.

Оптимизация финансовых результатов от основной и дополнительной деятельности предполагает использование отчетов о прибыли и убытках, показателях прибыльности, а также величины накопленного капитала.

Для того чтобы оценить уровень переменных и постоянных затрат, осуществляется мажоритарный анализ.

Он помогает при необходимости понимания соотношения стоимости потребляемых ресурсов и цен на реализуемую продукцию.

Причины возникновения проблем

План организации дальнейшей деятельности предприятия напрямую зависит от причины возникновения проблем бизнеса. Таким образом, если задача определена корректным образом, путь предприятия при исправлении особенностей его работа, обретет правильное русло.

Причина проблем в некоторых случаях заключаются не в поставщиках и их некорректной деятельности, а в самой компании. К примеру, часто возникают чрезмерные затраты на освещение, отопление или же потребление воды.

Это происходит вследствие отсутствия контроля за расходованием ресурсов. Это характерно для крупных предприятий. Денежный капитал у них нередко уходит на ремонт теплосетей, обогрев «уличный помещений» и т. д.

Финансовая оптимизация в некоторых случаях происходит не только благодаря снижению затрат, но и посредством разнообразных дополнительных радикальных мер. К примеру, может быть необходимо сокращение основных средств компании. Это происходит вследствие уменьшения масштабов предприятия. Таким образом удается оптимизировать ресурс, чтобы легче можно было в дальнейшем осуществлять управление.

Сокращение средств – это решение, которое нередко применяется по отношению к крупным компаниям, что созданы десятки лет назад. Их структура в большинстве случаев рассчитана на большие объемы производства, которые в настоящее время не имеют спроса среди потребителей.

Инвестиционная политика предприятия

Оптимизация структуры капитала предприятия иногда требует улучшения осуществления капитальных вложений. Прежде всего это касается инвестиционной деятельности компании, которая осуществляется менеджментом, не имеющим соответствующих знаний или информации.

Часто директора предприятий принимают решения о строительстве дополнительных цехов, приобретении обновленного оборудования, а также покупки других компаний.

При этом стоимость процесса вложения инвестиций может превышать финансовые возможности самого предприятия. Последние представляют собой объем получаемой прибыли, а также суммы привлеченных кредитов.

В итоге такое нерациональное использования капитала приводит к существенному ухудшению финансового состояния данной организации.

Оптимизация финансовых целей в подобных случаях предполагает осуществления предварительного расчета показателей самофинансирования и мобилизации. К тому же необходимо определение уровня чистого оборотного капитала, а также объемов денежных потоков предприятия. Лишь после этого можно проводить планирование дальнейшей деятельности по вкладыванию инвестиций в те или иные проекты.

В данном случае цель заключается не в том, чтобы оптимизировать ресурс, а в изменении потока движения финансовых средств при помощи анализа конкретных данных деятельности бизнеса.

Анализ структуры капитала и финансовой устойчивости

Источник: http://arprime.ru/optimizacia/finansovaya-deyatelnost

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.