+7(499)495-49-41

Новый порядок открытия банковских счетов

Открытие банковских счетов

Новый порядок открытия банковских счетов

Банковский счет – это счет для юридического или физического лица, который открывается и поддерживается банковским учреждением. цель счета – это безналичный расчет или же просто средство для накопления денежных средств.

Перед тем, как открыть счет и делать операции, необходимо выбирать либо банк известный, либо ознакомиться с его разрешающими документами, как правило, копии можно увидеть на стеллажах и стендах.

Для каких целей открывается счет?

Без определенных причин, банк не открывает счет гражданам. Стоит отметить, что по обслуживанию большинства устанавливается комиссия, которую необходимо постоянно оплачивать иначе все обязательства со стороны банка будут отклонены. Депозитные счета в основном больше для привлечения денежных вкладов и они затрат не приносит, но с условиями предварительно необходимо ознакомиться.

Счет не открывают, если будут совершаться незаконные операции. В таких обстоятельствах уполномоченные структуры банка, всю информацию должны передать в полицию для дальнейшего расследования.

Основные виды банковских счетов

На сегодняшний день есть много вариантов счетов. Основные считаются следующие:

  • Текущие счета;
  • Расчетные счета;
  • Бюджетные;
  • Корреспондентские счета;
  • Корреспондентские субсчета;
  • Счета доверительного управления;
  • Специальные банковские счета;

Помимо всех изложенных счетов появляются и другие дополнительные, которые уже проходят учет самим банковским учреждением. Для открытия такого счета необходимо проконсультироваться у специалистов и предоставить необходимую документацию.

Порядок открытия счетов

Основанием для открытия считается договор, который заключается между клиентом и банком. Важно, предоставить банковским работникам для проведения полной идентификации документы, что установлены Российской Федерацией.

Для открытия счета юридическому лицу необходимо:

  • Свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
  • Учредительный документы – устав предприятия; приказ о назначении директора; лицензии на право осуществления деятельности в определенной отрасли; карточка; документы, что подтверждают полномочия указанных лиц на распоряжение денежными средствами предприятия; свидетельство о регистрации в налоговом органе и другие требуемые банковским учреждением. Если документы предоставлены на иностранном языке, то обязательно нужно их перевести и нотариально заверить. Предоставляются копии документов заверенных уполномоченным лицом;
  • После предоставления всех необходимых документов оформляют карточку с образцами подписей и оттиском печати.
  • Идет полная идентификация клиента в частности на право проводить операции по счету юридического лица. Обязанность банка в полной мере проверить данные клиенты, которые должны соответствовать нормам установленных законодательством РФ;
  • Банк выясняет, действует лицо в собственных интересах или в интересах выгодоприобретателя. Если выгодоприобретателя, то проводит идентификацию еще относительного него;
  • Устанавливают личности первого и второго подписанта, а также лиц, которые будут проводить операции с денежными средствами, которые будут на открытом счету в банке.

Дополнительная проверка банка перед открытием счета

Важным моментом в открытии счета считается изучение клиента и его документации. Банк несет огромную ответственность за счет и проведенные операции. Для этого используется общая схема идентификации данных. Для этого необходимо получить паспорт и регистрационные документы лица, которое обслуживается.

В организациях есть специальные программы, при помощи которых возможно дополнительно провести проверку и получить разрешение на дальнейшее обслуживание.

Открытия счета резиденту и нерезиденту

Открытия счета возможно в обоих случаях. Физическое лицо открывает счет для личных потребностей на основании документов, что подтверждают личность и условия возможности пребывания на территории страны.

Для юридических лиц все намного сложнее, так как необходимо кроме документов подтверждающих личность, еще и разрешающие документы на проведения предпринимательской деятельности.

Дополнительно требует перевод документов и обязательно все это заверяется нотариусом.

Порядок закрытия

В случаи отсутствия денежных средств на счету, то это может послужить причиной для закрытия счетов. В такой ситуации есть определенный промежуток времени на протяжении, которого счет без движений не закрывается. Данное право оставляется за собой банк, но обязательно предупреждают клиента о возможном варианте закрытия, если не будут соблюдаться необходимые условия.

Когда на счету есть деньги, но при этом срок договора заканчивается, то закрытия производится не позже дня списания средств со счета. В этот же день счет исключается из Книги регистрации.

Остаток со счета выдается клиенту наличными либо перечисляется на другой счет не позднее семи дней после предоставления заявления клиентом в банк. В такой ситуации возникает ситуация, когда банк имеет обязательства перед клиентом по платежное обязательство, где остаток перечисляется требуемым способом.

Установленный остаток, банк при помощи платежного поручения и полученными при расторжении договора об открытии счета реквизитами. Перечисления проводится соответственно регламента работы банка.

После того, как счет закрывается операции по расходу и приходу не проводятся. В случаи, если деньги отправили на закрытый счет, то они возвращаются отправителю. Когда счет закрывается, то банк не имеет право проводить расчетные операции, если они даже относятся к перечислению денежных средств в государственный бюджет.

Данное правило распространяется согласно Налогового кодекса, где указано, что операции со счетов юридических лиц, частных предпринимателей, нотариусов, адвокатов и так далее могут проводится только, на основании действующего договора с банком, если наблюдается обратная ситуация, то проведенные операции считаются ненадлежащими и недействительными.

После расторжения договора с банком, уполномоченное лицо обязано сдать в банк неиспользованные чековые книги с чеками и корешками.

Не проведенные операции ранее не могут послужить причиной отказа в закрытии счета.

Что необходимо для корректного открытия и закрытия счетов?

Все банковские счета обязательно контролируются финансовым мониторингом и другими надлежащими государственными органами. Перед тем, как открыть свой расчетный счет в банк обязательно необходимо ознакомиться с договором.

Лучше всего воспользоваться услугами компетентного юриста, который сможет изучить все пункты и доступно объяснить. На сегодняшний день очень много вариантов счетов , поэтому важно определиться с нужным типом счета.

Банковскому работнику важно объяснить свою конечную цель использования.

Для проведения необходимых операций необходимо, предоставить документы, и достоверно ответить на поставленные вопросы банка. При таком раскладе можно рассчитывать на успешное проведении операций.

Перед открытием важно учесть права и обязанности по договору, чтобы избежать проблем в будущем.

Многие банковские учреждения самостоятельно могут не закрывать счет, при этом накапливается задолженность за обслуживание по счету. Такая ситуация может привести к неприятному инциденту. Уточните обязательно, каким образом закрывается счет.

Если вам не нужен счет, то обязательно его закройте – всегда есть возможность открыть новый.

Пожалуй, самый важный нюанс обслуживания по счету – это законное основание. Если проводить операции, где есть подтверждающие документы, то это позволит без ограничений проводить операции и не остерегаться блокировок.

Источник: http://buh-spravka.ru/buhgalterskij-uchet/raschetnyj-i-inye-scheta-v-banke/otkrytie-bankovskix-schetov.html

Как изменились правила открытия и закрытия банковских счетов

Новый порядок открытия банковских счетов

Как изменились правила открытия и закрытия банковских счетов Денис Покшан, 24 июля 2014 24 июля 2014

С 1 июля 2014 года действует новая инструкция Банка России об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) и депозитных счетов от 30.05.14 № 153-И (далее — Инструкция № 153-И). В этой процедуре может быть задействован и бухгалтер (например, при оформлении банковской карточки). Расскажем, на какие положения нового документа бухгалтеру следует обратить внимание.

Чтобы  открыть счет в банке, компании требуется заключить с этим банком соответствующий договор. В этих целях в банк представляется комплект документов, определенный пунктом 4.1 Инструкции № 153-И. В общем случае в него входят:

  • свидетельство о государственной регистрации организации;
  • учредительные документы (как правило — устав);
  • карточка с образцами подписей и оттиска печати (за исключением случаев, указанных в п. 1.12 Инструкции № 153-И);
  • документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом подписи;
  • документы, подтверждающие право использования аналога собственноручной подписи (например, электронной подписи), если использование такого аналога предусмотрено договором;
  • документы, которые подтверждают полномочия единоличного исполнительного органа организации;
  • свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции либо документ, выдаваемый инспекцией именно в целях открытия счета;
  • лицензии, если они имеют непосредственное отношение к правоспособности организации заключать договор банковского счета.

Заметим, что до 1 июля 2014 года банки были вправе отказывать в заключении договора банковского счета, если клиентом не будут предоставлены документы или сведения, необходимые для его идентификации (п. 1.2 Инструкции № 28-И). С 1 июля банк при тех же обстоятельствах обязан отказать в заключении договора (п. 1.2 Инструкции № 153-И).

К «идентифицирующей» информации относятся, в частности, регистрационные документы, сведения о присутствии или отсутствии юридического лица по указанному в уставе местонахождению (так называемому юридическому адресу), перечень видов деятельности, список основных контрагентов и другие (приложение № 2 к Положению Банка России от 19.08.

04 № 262-П).

Оформление банковских карточек

До 1 июля 2014 года предусматривалось, что право первой подписи в компании принадлежит, в общем случае, руководителю, а второй подписи — главному бухгалтеру и (или) лицам, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета. То есть именно руководитель и главбух должны были указываться в карточке за исключением случаев, когда их полномочия передавались иным лицам (п. п. 7.5-7.7 Инструкции Банка России от 14.09.06 № 28-И).

Теперь же наделять главбуха правом второй подписи не требуется. Право подписи может быть предоставлено любому сотруднику компании. При этом поменялись как форма, так и порядок заполнения банковских карточек. Если прежде в карточках было два поля (для первой и второй подписи), то теперь такого разделения нет (см. приложение № 1 к Инструкции № 153-И).

По общему правилу, в обновленной карточке должно быть не менее двух подписей. Однако по соглашению с банком количество подписей можно изменять, например, сократить до одной (абз. 12 п. 7.5 Инструкции № 153-И).

Если же подписей будет больше двух, то по соглашению с банком потребуется определить их сочетание. Например, установить, что вместе с подписью директора на платежке должна  одновременно быть подпись, к примеру, финансового директора (абз.

13 Инструкции № 153-И).

Обратите внимание
Переоформлять карточки, которые были сданы в банк до вступления в силу Инструкции № 153-И, не нужно (п.12.2 Инструкции № 153-И).

Право подписи

При открытии счета, повторимся,  потребуются документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом подписи (подп. «д» п. 4.1 Инструкции № 153-И). Руководитель может наделить этим правом сотрудников организации, в том числе, бухгалтера. Подтверждающими право подписи документами могут быть: – приказ о наделении правом подписи банковских документов;

– доверенность на право подписи банковских документов.

При этом допускается, что право подписи может передаваться и сторонним лицам, например, управляющей организации или лицам, оказывающим услуги по ведению бухгалтерского учета (п. 7.5 Инструкции № 153-И).

Аналог собственноручной подписи

В договоре с банком можно предусмотреть, что для распоряжения денежными средствами на счете компания будет использовать аналог собственноручной подписи (подп. «д» п. 4.1 Инструкции № 153-И). Как правило, таким аналогом является электронная подпись.

В этом случае в банк потребуется представить документ, который бы подтверждал наличие права использования электронной подписи. Таким документом может стать бумажный сертификат ключа проверки электронной подписи, который позволяет идентифицировать его принадлежность владельцу (подп. 2 ст.

2 Федерального закона от 06.04.11 № 63-ФЗ «Об электронной подписи»). Также потребуется паспорт или другое удостоверение личности (п. 1.7 Инструкции № 153-И).

Кстати, банковская карточка может вообще не оформляться, если компания для распоряжения средствами будет использовать только цифровую подпись (п. 1.12 Инструкции № 153-И).

Закрытие счета

Основанием для закрытия банковского счета является прекращение договора банковского счета (п. п. 8.1 Инструкции № 153-И).

Договор банковского счета может быть прекращен:

  • по инициативе клиента;
  • по инициативе банка;
  • на основании вступившего в законную силу решения суда.

Перед закрытием счета имеет смысл снять все деньги со счета или перевести их на другой банковский счет. Банк должен провести такие операции не позднее семи дней с даты подачи соответствующего заявления (п. 3 ст. 859 ГК РФ).

При этом в Инструкции № 153-И уточнено, как должен поступить банк с невостребованным остатком при закрытии: остаток  направят на специальный счет в Банке России (п. 8.3 Инструкции № 153-И). Такой подход к невостребованным средствам, заметим, теперь согласуется с положениями гражданского законодательства (ст.

859 ГК РФ). В ранее действовавшей Инструкции Банка России от 14.09.06 № 28-И об этом не говорилось.

Обсудить на форумеРаспечататьВ закладки19 634

Источник: https://www.buhonline.ru/pub/comments/2014/7/8842

Порядок открытия счетов в банке – Информационный портал для бухгалтеров и управленцев

Новый порядок открытия банковских счетов

Любое предприятие для осуществления своей хозяйственной деятельности имеет право открыть счет в банке для хранения денежных средств и проведения расчетов  в пределах действующего законодательства.

Банки открывают своим клиентам:

  • по договору банковского счета – текущие счета;
  • по договору банковского вклада – вкладные (депозитные) счета.

Текущий счет – счет, который открывается банком клиенту на договорной основе для хранения денег и осуществления расчетно-кассовых операций с помощью платежных документов согласно условиям договора и требованиям законодательства.

Текущий счет может открываться как в национальной, так и иностранной валюте.Текущий валютный счет- банковский счет, предназначенный для учета операций с валютой, полученной на внутреннем валютном рынке. Текущий валютный счет в банке открывается в том же порядке, что и текущий счет в национальной валюте.

Депозитный счет – счет, открываемый банком клиенту для хранения денег, которые передаются клиентом на установленный срок или без его указания под определенный процент и подлежат возврату клиенту в соответствии договора и законодательству Украины.

Договор об открытии счета заключается в письменной форме в двух экземплярах (один банку и один клиенту).

Банком после открытия или закрытия счета обязан уведомить об этом в соответствующий орган налоговой службы.

Банк имеет право проводить расходные операции  по счету клиента начиная с даты регистрации получения банком уведомления налоговой службы об взятии счета на учет в органах ГНИ.

Банкам запрещается открывать и вести анонимные (номерные) счета. Счет клиенту открывается только после его идентификации.

Для идентификации клиента банк должен установить:

  • для физического лица – фамилию, имя, отчество, дату рождения, серию и номер паспорта, дату и место его выдачи, идентификационный номер;
  • для физического лица-предпринимателя – фамилию, имя, отчество, дату рождения, серию и номер паспорта, дату и место его выдачи, идентификационный номер, сведения о месте проживания или пребывания, реквизиты счета в другом банке (при его наличии);
  • для юридического лица – полное наименование, место нахождения, сведения об учредителях, код ЕГРПОУ, номера счетов в других банках (при их наличии).

Банк может отказать в открытии счета, если осуществить идентификацию не представляется возможным.

Копии документов необходимых для открытия счетов, должны быть удостоверены в установленном порядке. Работник банка имеет право заверить копии документов при наличии их оригиналов.

Список документов для юридического лица необходимых для открытия счета в банке (если оно не имеет счета в этом банке):

  1. Заявление об открытии счета – которое подписывает руководитель или уполномоченное лицо;
  1. Копия учредительного документа (устава,положения и т.д.);
  1. Копия справки о внесении юридического лица в ЕГРПОУ;
  1. Копия документа подтверждающая взятие на учет в органах ГНС;
  1. Карточка с образцами подписей и оттиска печати;
  1. Копия документа подтверждающего взятие на учет в органах Пенсионного Фонда (если на предприятии используется наемный труд).

Список документов для физического лица-предпринимателя необходимых для открытия счета в банке (если оно не имеет счета в этом банке):

  1. Заявление об открытии текущего счета;
  1. Копия документа подтверждающего взятие на учет в органах ГНИ;
  1. Копия документа подтверждающего взятие на учет в органах ПФУ;
  1. Карточку с образцами подписей.

При организации предприятия в виде общества с ограниченной ответственностью (ООО) законодательно установлена необходимость сформировать уставной фонд предприятия до момента его государственной регистрации в размере не менее 50% от величины, заявленной в уставных документах.

Для этого в учреждении банка нужно открыть счет, на который все учредители и вносят свои вклады, после чего банк выдает Справку для предоставления в орган государственной регистрации, которая подтверждает уплату участниками (владельцами) общества взноса в его уставный фонд.

Кроме того учредителям необходимо выбрать и утвердить уполномоченного, которому предоставляется право подписи для управления операциями по этому счету (обычно выбирается директор).

На такого уполномоченного оформляется доверенность, которая должна быть заверена нотариально, если хотя бы одним из учредителей является физическое лицо.

Для открытия счета для формирования уставного фонда субъекта хозяйственной деятельности  подаются следующие документы: 

1.заявление об открытии текущего счета (дополнение 1), подписанное уполномоченным учредителями лицом; 

2.один экземпляр оригинала учредительного документа или его копия, засвидетельствованная нотариально; 

3.решение учредителей об определении лица, которому предоставляется право подписи для проведения денежных операций по этому счету (доверенность, заверенная нотариально) карточка с образцами подписей и 4.оттиска печати (дополнение 2), в которой приводится образец подписи лица, которому предоставлено право предписывающей подписи. (Карточка принимается без оттиска печати) .

В случае отказа в государственной регистрации средства возвращаются учредителям, а счет закрывается на основании письма с указанием причины закрытия счета, подписанного уполномоченным лицом.

Заметим, что этот счет cможет функционировать как текущий счет предприятия только после полной регистрации предприятия и предоставления банку подтверждающих документов в полном объеме , а так же после получения банком сообщения о взятии счета на учет органом государственной налоговой службы по местонахождению предприятия основании поданных документов вносятся изменения в карточку с образцами подписей и оттиска печати или подается новая карточка.Процедура открытия текущих счетов в национальной или иностранной валюте регламентируется Инструкцией №492.

Карточка с образцами подписей и оттиском печати

Все юрлица и их обособленные подразделения подают карточку с образцами подписей и оттиском печати в двух экземплярах. В эту карточку включается информация о лицах которые имеют право распоряжаться счетом и подписывать платежные документы.

Право первой подписи принадлежит первому руководителю и другим уполномоченным лицам.

Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру или лицу, на которого возложено ведение бухгалтерского учета и отчетности на предприятии. Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру и жругим лицам имеющим право второй подписи.

Если в штатном расписании предприятия нет лиц, которым может быть предоставлено право второй подписи, то об этом указывается в карточке подписей.

Карточка подписей должна быть удостоверена нотариально. В населенных пунктах где нет нотариальных контор, карточки удостоверяются сельским, поселковым, городским или районным советом.
Google

Источник: http://buhgalter24.at.ua/publ/shkola_menedzhera/organizacija_biznesa/porjadok_otkrytija_schetov_v_banke/6-1-0-162

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.