+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Новые ставки по НДС. Как рассчитать налог

Содержание

Как посчитать НДС 20% от суммы – формула

Новые   ставки по НДС. Как рассчитать налог

Как посчитать НДС 20% от суммы – формулы применяются разные в зависимости от того, включен налог в эту сумму или нет. По каким схемам исчисляется НДС в связи с повышением ставки? Как облегчить расчетные процедуры и проконтролировать правильность итоговой суммы налога? Об этом расскажем в статье.

Три схемы расчета: как считать НДС по ставке 20% от стоимости отгрузки

Как рассчитать включенный в стоимость налог: расчет исходя из ставки 20 процентов

Проверяем вычисления: удобный расчетный сервис

Итоги

Три схемы расчета: как считать НДС по ставке 20% от стоимости отгрузки

С повышением НДС с 18 до 20 процентов для бухгалтеров практически ничего не изменилось: в прежних расчетных формулах при каждом вычислении налога нужно применять новый размер ставки. Иначе стоимость отгруженных товаров или оказанных услуг окажется неправомерно заниженной. При этом все расчетные алгоритмы остались прежними.

Как считать НДС 20% от суммы – формулы показаны на рисунке:

Фактически это три разновидности одной формулы расчета НДС по ставке 20 процентов. Основной расчетный принцип: стоимость товара без НДС умножается на ставку налога. Ставка может быть выражена в процентах (20%), в долях (0,2) или включать расчетную схему перевода процентов в долю (20% / 100%, 20 / 100). Итог вычислений по всем трем формулам будет одинаковым.

Пример 1

В договоре между ООО «Металлист» и ПАО «Торговец» указана стоимость поставки металлических заготовок: 289 408 руб. (без налога). Данный вид продукции облагается налогом с 01.01.2021 по ставке 20%. Бухгалтер ООО «Металлист» в день отгрузки партии оформила накладную и счет-фактуру, рассчитав налог и итоговую сумму с учетом налога:

НДС = 289 408 × 0,2 = 57 881,60 руб.

Стоимость партии заготовок с учетом налога (НДС = 20%):

289 408 + 57 881,60 = 347 289,60 руб.

Для проверки суммы налога были использованы две другие разновидности формулы:

НДС = 289 408 × 20% = 57 881,60 руб.

НДС = 289 408 × 20 / 100 = 57 881,60 руб.

В некоторых случаях бухгалтеру необходимо произвести расчет НДС по ставке 20 процентов с использованием другого алгоритма (см. далее).

Как рассчитать включенный в стоимость налог: расчет исходя из ставки 20 процентов

Другая формула расчета применяется в том случае, если необходимо выделить налог из суммы, уже включающей НДС. Такая необходимость может возникнуть при получении предоплаты (аванса) или при указании в договоре стоимости товара, включающей налог. Тогда в отгрузочных документах и в счете-фактуре (счете-фактуре на аванс) указывается сумма налога, вычисленная по расчетной ставке.

Как в таком случае рассчитать НДС по ставке 20 процентов, показано на рисунке:

Эти два способа вычислений также являются модификациями одной и той же формулы. Результаты расчетов, если они сделаны без ошибок, в обоих случаях должны совпадать.

Покажем на примере, как рассчитать НДС по ставке 20% от суммы, включающей налог.

Пример 2

В договоре между ООО «Туманный берег» и ООО «Рыболов» указано, что поставка продукции производится на условиях 30%-ной предоплаты. Продукция ООО «Туманный берег» облагается по ставке 20%. ООО «Рыболов» перечислило в адрес поставщика предоплату 325 100 руб. При оформлении счета-фактуры на аванс бухгалтер ООО «Туманный берег» рассчитал НДС:

НДС = 325 100 × 20 / 120 = 54 183,33 руб.

Для проверки вычисления сделаны вторым способом:

НДС = 325 100 / 1,2 × 0,2 = 54 183,33 руб.

Результаты расчетов совпали. Эту сумму указали в счете-фактуре.

Проверяем вычисления: удобный расчетный сервис

Чтобы проверить точность расчета, можно рассчитать сумму НДС не только по разным алгоритмам. Дополнительно проконтролировать итоги расчетов помогут специальные онлайн-калькуляторы. В сети Интернет их множество.

Убедиться в правильности расчетов можно на нашем сайте с помощью специального сервиса «Калькулятор НДС».

Калькулятор, размещенный на нашем сайте, многофункционален: с его помощью можно не только рассчитать сумму налога, зная исходную стоимость товара (работы, услуги), но и узнать итоговую стоимость, зная только НДС. Кроме того, можно без промежуточных вычислений получить результат в виде стоимости отгрузки, введя стоимость товара без налога и выбрав соответствующую ставку НДС.

Справиться с расчетами по ЕНВД, УСН, страховым взносам, НДФЛ, а также определить размер пеней вам помогут онлайн-калькуляторы, размещенные в нашей специальной рубрике «Калькуляторы».

Итоги

Сумму НДС определяют перемножением стоимости товара (работы, услуги) на ставку налога, выраженную в процентах или в долях. Если в стоимости товара уже заложен налог и необходимо рассчитать его сумму, применяется расчетная ставка. Исчисленную вручную сумму налога можно проверить с помощью онлайн-калькулятора.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/nds/stavka_nds/formula-rascheta-nds-po-stavke-20-ot-summy/

Как рассчитать налог НДС для ООО за квартал к уплате в бюджет, пример формулы для налога на добавленную стоимость, высчитываем самостоятельно

Новые   ставки по НДС. Как рассчитать налог

Согласно российскому законодательству, любой вид деятельности, осуществляемый с целью получения финансовой выгоды, подлежит обязательному налогообложению.

При реализации товаров или оказании услуг предприятие (либо индивидуальный предприниматель) должно заплатить в казну НДС. Ставка варьируется в зависимости от вида деятельности организации.

Декларации необходимо подавать раз в 3 месяца.

Кто является плательщиком налога

Налог на добавленную стоимость введен для решения 3 основных задач:

  • Минимизация рисков уклонения от налогообложения со стороны предприятий. Если на одной производственно-коммерческой стадии организация каким-либо образом уклонилась от уплаты налога, это компенсируется на другой стадии (например, при перепродаже);
  • Распределение налоговых выплат в бюджет между стадиями коммерческого цикла. Благодаря этому предотвращается взимание уплаты с нескольких организаций с одной и той же стоимости;
  • Наличие НДС избавляет экспортируемую продукцию от местного налогообложения. В результате национальная система не влияет на конкурентоспособность внутреннего рынка.

Для удобства потребителей размер НДС указывается в чеках

Согласно ст. 143 НК РФ, все организации, реализующие услуги или товары (собственного производства или перепродаваемые), должны производить уплату в бюджет в виде НДС. Расчет налога производится на основе стоимости товара (услуги).

В качестве плательщиков НДС выступают ИП и юр. лица, зарегистрированные на территории России. Также уплачивать налог должны граждане, которые перевозили какую-либо продукцию через границу. Все эти лица должны в конце каждого квартала подавать декларацию в местную налоговую инспекцию.

Согласно российскому законодательству, не платить НДС могут:

  • Организации, освобожденные от уплаты налогов ввиду небольших объемов (ежеквартальная выручка менее 2 млн.рублей);
  • Юридические лица, применяющие льготную систему налогообложения. Под это определение подпадают: ЕСХН, УСН, ЕНВД;
  • Предприниматели, действующие согласно патентной системе;
  • Организации, участвующие в государственном проекте «Сколково»;
  • Компании и ИП, занимающиеся реализацией товаров, которые по иным причинам не подпадают под систему налогообложения.

Обратите внимание на то, что организации, занимающиеся продажей иностранной продукции, оплачивают на неё НДС даже в том случае, если они принадлежат к перечисленному выше списку.

Что является объектом налогообложения

В качестве объекта налогообложения выступает продажа товаров (или предоставление услуг) и импорт продукции (на территорию РФ). Согласно ст.149 НК РФ, налогом не будут облагаться следующие виды деятельности:

  • Ритуальные услуги;
  • Перепродажа долей в УК;
  • Оказание услуг ДОУ;
  • Уход за больными;
  • Транспортные услуги;
  • Образовательные услуги;
  • Услуги няни;
  • Уход за пожилыми людьми;
  • Коммунальные услуги;
  • Нотариальные и адвокатские услуги;
  • Проведение массовых мероприятий;
  • Деятельность в рамках государственных программ;
  • Услуги страховых агентов;
  • Обслуживание самолетов и морских судов.

Также освобождается от уплаты НДС продажа следующих типов товаров:

  • Руды, которые содержат в своем составе драгоценные металлы (именно руды, продажа драг. металлов облагается всевозможными налогами);
  • Помещения некоммерческого предназначения;
  • Некоторые медицинские препараты (входящие в список товаров первой необходимости);
  • Религиозная продукция.

На все остальные виды деятельности распространяется обязательная оплата НДС.

В разных странах свои системы налогообложения, поэтому размер НДС в них варьируется. Представляем вашему вниманию ставки в наиболее развитых странах мира

Какие предусмотрены ставки налога, согласно НК

В российском законодательстве приведено 3 вида ставок: 0, 10 и 18%. Также предусмотрены и расчетные ставки: 10/ и 18/118. Они применяются при произведении компанией операций, отмеченных в пункте 4, статьи 164 НК РФ – т.е. при получении аванса за реализуемую продукцию. Размер ставок для каждого вида отрасли регламентируется согласно ст. 164 НК. Ставка 0% предусмотрена для:

  • Экспорта продукции;
  • Прокладки нефте- и газопроводов;
  • Передачи электроэнергии;
  • Перевозок грузов и пассажиров, осуществляемых посредством авиационного, морского или ЖД транспорта.

Ставка 10 процентов применяется при продаже следующих типов продукции:

  • Продовольствие (не первой необходимости);
  • Товаров для детей;
  • Некоторых медицинских препаратов, не являющихся жизненно необходимыми (БАДы, витамины и т.д.).

Многие недовольны текущей налоговой системой, однако ещё не так давно НДС был на 10% выше, чем сегодня. На фото — хронология изменения ставки за последние 27 лет

Для всех остальных товаров и оказываемых услуг НДС высчитывается по ставке 18%. Налоговая база определяется исходя из стоимости продукции (или услуги) с учетом акциз для подакцизных товаров (согласно статье 154 НК). Законодательством также определены сведения, требующиеся при определении налоговой базы в отдельных случаях:

  • При передаче прав на имущество;
  • Если имеется доход по поручительному соглашению;
  • При оказании услуг по перевозке;
  • При выполнении работ по ремонту и строительству;
  • При ввозе продукции на территорию РФ;
  • При реализации продукции (или оказании услуг) гражданам других государств;
  • При реорганизации юридического лица.

В 2021 году были внесены некоторые корректировки:

Изменение

Источник: https://BusinessXXL.ru/kak-rasschitat-nds/

Онлайн калькулятор НДС

Новые   ставки по НДС. Как рассчитать налог

Вы представитель организации или индивидуальный предприниматель и хотите понять, как посчитать сумму с НДС, чтобы включить налог в итоговую цену товара, или узнать, как выделить НДС из суммы? Чтобы использовать онлайн НДС калькулятор, нужно выполнить единственное действие — ввести число в строку.

Справа появятся выделенный и начисленный налог, а также сумма продажи или покупки с учетом и без учета налога.

Так как некоторые товары облагаются по ставке 10%, то в строке «ставка налога» возможно изменение значения, калькулятор НДС формирует значение с учетом этой ставки.

В полях справа тут же появятся правильные итоговые цифры.

Что это за налог и какие суммы им облагаются?

Налог на добавленную стоимость государство берет с организаций и предпринимателей, которые продают товары, услуги, работы и ввозят продукцию через таможню. Чтобы понять, с чего взимается этот косвенный платеж в бюджет, разберемся, что такое добавленная стоимость.

Добавленная стоимость — это разница между ценой покупки товара и ценой его реализации. Фактически это наценка, которую сделал продавец, именно с нее и следует заплатить в бюджет.

Обложению обязательно подлежат все полученные авансы и стоимость любой продукции, которую организация или ИП отдает даром (в этом случае онлайн калькулятор НДС поможет начислить исходя из средней рыночной стоимости товара или услуги).

Как вычислить НДС от суммы?

Проще всего разобрать на наглядном примере, что представляет собой выделение НДС из суммы, в том числе посмотрим, как высчитать НДС 18% от суммы.

Пример: Вы руководитель организации и купили продукт у поставщика за 118 рублей. Из них 18 рублей — сумма обязательного платежа в бюджет по ставке 18%, которую вы заплатили, так как она включена в стоимость товара. Без такого обязательства на добавленную стоимость покупка стоила бы 100 рублей.

Продать этот продукт вы хотите за 150 рублей — с наценкой 50%. Поэтому к его стоимости вы добавляете 18%, которые заплатит покупатель товара. 18% от 150 рублей — составляет 27 рублей. Значит, вы продаете товар за 177 рублей с учетом налога. Ваша фирма не платит в бюджет всю выручку, которую получит от покупателя.

Заплатить нужно с той части цены, которую вы добавили или наценили при продаже. Те 18 рублей, которые вы заплатили поставщику при покупке, вычитаются из итога в 27 рублей. Таким образом размер платежа, который вы должны отправить государству, составит 27 – 18 = 9 рублей.

Посчитать именно эту цифру помогает онлайн калькулятор НДС.

Плательщики

В России этот налог платят все юридические лица и индивидуальные предприниматели, кроме:

  • хозяйствующих субъектов, использующих УСН;
  • плательщиков ЕНВД;
  • тех налогоплательщиков, чья выручка за год составила не более 2 млн рублей (чтобы освободиться от статуса плательщика и необходимости платить, подайте заявление в территориальную инспекцию ФНС).

Ставки и объекты налогообложения

Существуют 2 обычные ставки:

  • 18% — основная;
  • 10% — пониженная.

И одна льготная:

Чаще применяется основная — 18%.

Пониженная ставка 10% действует при продаже тех видов товаров, которые прямо перечислены в Налоговом кодексе:

  • детские товары;
  • учебная литература;
  • продовольственные товары, приведенные в статье 164 НК РФ;
  • некоторые медицинские товары;
  • племенные животные.

Льготную нулевую ставку, как и десятипроцентную, используют при продаже товаров, работ и услуг из четко ограниченного перечня (статья 164 НК РФ). Один из пунктов списка — экспорт. Право использовать ставку 0% подтверждается документально.

Что такое расчетная ставка?

Иногда размер платежа нужно вычислить с доходов с уже содержащимся в них налогом. Тогда применяется обратный способ расчета по формулам:

или

Это и есть расчетные ставки 18/118 или 10/110. Однако проще всего осуществит расчет онлайн калькулятор НДС, в котором уже учтены все расчетные ставки. Выделить НДС онлайн можно буквально в несколько щелчков мышкой.

Пример: Фирма получила аванс в сумме 118 рублей с учетом налога. Как рассчитать НДС от суммы в этом случае? Налог с такого аванса платят с применением обычной общепринятой расчетной ставки.

Он составит: 118 * 18/118 = 18 рублей. Выделение НДС из суммы в этом случае дает такой же итог, как при использовании обычной ставки 18%.

Расчетная формула выделения НДС поможет проверить, правильно ли вы сделали вычисления по обычной ставке.

Случаев, когда используется расчетная ставка, — семь, они перечислены в статье 164 Налогового кодекса. Платеж в бюджет рассчитывается так, только если в выручку, полученную от покупателя он уже включен и необходимо выяснить, как посчитать НДС от суммы стоимости товара, работы или услуги.

Это необходимо:

  1. При получении средств за товары из списка статьи 162 НК РФ. Это:
    1. деньги, которые фирма получает при продаже как финансовую помощь или для пополнения фонда;
    2. доход в виде процента за оплату продукции векселями или облигациями или в виде процента, который выше основной ставки ЦБ;
    3. доход от страховых выплат при неисполнении обязательств партнёрами.
  2. При получении авансов за предстоящую поставку или передачу имущественных прав.
  3. При удержании суммы налоговыми агентами.
  4. При продаже приобретенного имущества.
  5. При продаже сельхозпродукции.
  6. При перепродаже автомобилей, купленных у физических лиц.
  7. При передаче прав на имущество по пунктам 2-4 статьи 155 НК РФ.

Итак, когда мы знаем, как вычесть НДС 18% от суммы, можно рассмотреть вопрос, чем может помочь формула начисления НДС при определении суммы положенного налогоплательщику вычета. Ведь к этому вопросу налоговики всегда относятся с наибольшим подозрением.

Что такое налоговый вычет?

Вычет — фактически это тот налог, который вы заплатили, покупая товар у поставщика, в составе его цены. Не существует продукции, стоимость которой не содержала бы в себе такой части. Даже при поступлении товаров из-за границы они облагаются налогом при пересечении пределов РФ по их таможенной задекларированной стоимости.

При дальнейшей продаже продукции по назначенной вами цене вы должны бюджету за минусом этой суммы. При этом у вас должны быть документы от поставщика, доказывающие покупку продукции и оплату включенного в стоимость НДС. Подтверждением могут в большинстве случаев являться счета-фактуры.

Кроме предъявленных поставщиками сумм принять к вычету можно (статья 171 НК РФ):

  • удержанный при ввозе на таможне;
  • заплаченный в бюджет при продаже, если покупатель потом отказался и вернул товар;
  • заплаченный заранее, если потом договор расторгнут и предоплата возвращена;
  • предъявленный подрядчиком при капитальном строительстве или монтаже (демонтаже) основных средств;
  • предъявленный поставщиками товаров, нужных для собственных строительных нужд фирмы;
  • заплаченный в бюджет при строительстве для нужд фирмы;
  • перечисленный в бюджет налоговыми агентами;
  • заплаченный в связи с командировочными или представительскими расходами;
  • уплаченный за ранее не подтвержденный бумагами экспорт после подтверждения;
  • уплаченный со стоимости имущества, входящего в уставной капитал.

Как рассчитать НДС (18%) для ИП

Пользуйтесь тем же калькулятором НДС. Для ИП он рассчитывается так же, как и для организаций. В сроках уплаты тоже нет никакой разницы — налогоплательщики подают декларацию и платят в бюджет до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом.

Как посчитать НДС 18% от суммы (формула)

Формула расчета НДС поможет сделать это быстро и без проблем. Вот принцип, который используется в калькуляторе, чтобы осуществить вычисление НДС в случае, если налог включен в стоимость.

Например, это необходимо, чтобы корректно поставить на учет основные средства или просто понять, сколько вы переплатили государству. Если понять принцип, то делать расчет можно и без помощи сервиса.

Вдруг под рукой не окажется интернета?

Чтобы выделить НДС: разделите нужную величину на 1+18% (это 1,18), затем отнимите исходную сумму, умножьте на –1 и округлите до копеек в ближайшую сторону.

Разберем формулу на нашем примере: выделим сумму по ставке 18% из 118 рублей.

Начислить НДС на нужную сумму еще проще. Если величину дохода без НДС умножить на 0,18, получится сумма самого налога, а если умножить на 1,18 — стоимость товара с учетом налога.

Снова простейший пример: начисляем НДС 18% на 100 рублей.

Источник: http://ppt.ru/calc/nds

Как рассчитать НДС, формула расчета НДС

Новые   ставки по НДС. Как рассчитать налог

Алгоритм по расчету налогу состоит из трех базовых действий:

  1. Нужно выяснить, какая налоговая ставка применима в конкретном случае. В России используются три ставки: 0%,10% и 18%. Чтобы определиться с выбором, необходимо изучить статью 164 Налогового Кодекса.
  2. Рассчитать налоговую базу. Это исходная стоимость реализуемых товаров и услуг, увеличенная на размер акцизов (если речь идет о подакцизной продукции).
  3. Воспользоваться формулой НДС, которая будет рассмотрена далее.

Практика показывает, что проведение вычислений – несложный этап работы. Чтобы избежать ошибок, достаточно освоить формулу и воспользоваться калькулятором или расчетной программой. Сложнее бывает определиться с выбором ставки и базы.

Величина налога, полученная в ходе математических вычислений, обязательно вписывается в счет-фактуру. Документ передается заказчику или покупателю в зависимости от способа реализации товаров или услуг. Также сумму следует выделить отдельной строкой в счете, выставляемом контрагенту.

Если расчеты осуществляются в иностранной валюте, бухгалтер все равно обязан производить исчисление НДС в рублях. Согласно действующему законодательству, налог номинируется в валюте РФ и ни в какой другой.

Как считать НДС: определяем подходящую ставку

Согласно положениям Налогового Кодекса (статья 163) на территории РФ действуют три ставки:

  1. 0% – применяется для товаров, вывозимых для продажи за территорию России (экспорт), а также логистических услуг, оказываемых в рамках внешнеторговой деятельности.
  2. 10% – используется для книжной продукции, продуктов питания, товаров, предназначенных для детей или учреждений здравоохранения.
  3. 18% – применяется во всех случаях, не охваченных первыми двумя пунктами.

Зная ставку, рассчитать НДС 18% (или 10%) несложно: нужен лишь калькулятор и листок бумаги.

Попробуйте наш калькулятор НДС с прописью

Как рассчитать НДС: базовая схема

Согласно действующему законодательству (статья 168 НК РФ), налог на добавленную стоимость предъявляется контрагентам дополнительно к цене продажи товаров и услуг.

На практике сотрудники коммерческих структур сталкиваются с одним из двух вопросов:

  1. Как определить налог, который следует прибавить к цене товара?
  2. Как «очистить» сумму с НДС и узнать размер включенного в нее налога?

Рассмотрим, какова формула расчета НДС в каждом случае.

Чтобы определить общую сумму по счету, выставляемому покупателю, необходимо воспользоваться формулой:

Сумма налога = Стоимость товара без НДС* Ставку/100%

Чтобы «очистить» стоимость товаров, в которые включен косвенный налог, необходимо использовать формулу:

Сумма налога = Стоимость товаров по счету с НДС*0,18/1,18 – в случае, если ставка составляет 18%;

Или:

Сумма налога = Стоимость товаров по счету с НДС*0,1/1,1 – для товаров и услуг, облагаемых по ставке 10%.

Если у бухгалтера отсутствует необходимость вычислять размер налога, он может определить цену товаров, предъявляемую клиентам, используя следующую формулу для расчета НДС:

  • Окончательная сумма = Исходная цена продукции *1,18 – для ставки 18%;
  • Окончательная сумма = Исходная цена продукции *1,1 – для ставки 10%.

Все приведенные расчеты можно производить на калькуляторе, в программе Excel или специальных онлайн приложениях, предназначенных для автоматизации бухгалтерской работы.

Расчет НДС 2021: пример

Лучше понять порядок проведения вычислений помогут примеры из реальной практики.

Пример №1

ООО «Стройматериалы» торгует бетонными блоками, стоимость единицы составляет 50 рублей. Оно заключило сделку с ООО «Стройлит» на поставку партии из 50 000 блоков. Как определить, какова величина налога и на какую сумму следует выставить счет покупателю?

Согласно положениям статьи 164 НК РФ, товар облагается налогом по ставке 18%. Задача бухгалтера – воспользоваться правилом, как высчитать НДС 18% от суммы. Для этого проведем следующие исчисления:

  1. Найдем суммарную цену партии бетонных блоков – налоговую базу:

НБ = 50 *50 000 = 2 500 000 руб.

  1. Определим размер налога из этой суммы:

НДС = 2 500 000 *0,18 = 450 000 руб.

  1. Сложим два полученных числа, чтобы узнать общую сумму счета:

Сумма = 2 500 000 + 450 000 = 2 950 000 руб.

Если бухгалтеру не нужна величина налога, включенного в счет, он может воспользоваться простой формулой НДС сверху и объединить три шага в один:

Сумма счета = 2 500 000 *1,18 = 2 950 000 руб.

В счете-фактуре и других документах бухгалтер ООО «Стройматериалы» обязан указать следующие сведения:

  • Цена без налога – 2 500 000 руб.
  • Величина НДС – 450 000 руб.
  • Итоговая стоимость – 2 950 000 руб.

Пример №2

ООО «Домашние интерьеры» реализует обои по цене 745 рублей за рулон. Оно заключило договор с ИП Иванов И.И. на поставку 1 000 рулонов. Как определить, на какую сумму выставить счет покупателю?

Для этого бухгалтеру необходимо вспомнить несложный алгоритм, как рассчитывается НДС.

  1. Определим стоимость реализованных товаров без налога

НБ = 745 *1 000 = 745 000 руб.

Налог = 745 000 *0,18 = 134 100 руб.

  1. Сложим две величины, чтобы получить сумму счета

Сумма = 745 000 + 134 100 = 879 100 руб.

Или воспользуемся быстрой формулой расчета:

Сумма счета = 745 000 *1,18 = 879 100 руб.

Исходя из приведенного примера расчета НДС, бухгалтер должен указать в документах следующие данные:

  • Цена без налога – 745 000 руб.
  • Величина НДС – 134 100 руб.
  • Итоговая стоимость – 879 100 руб.

Каждый практикующий бухгалтер обязательно должен знать, как правильно считать НДС, Несоблюдение действующих норм и вычислительные ошибки могут привести к проблемам с законодательством. Для тех, кто несвоевременно уплачивает налог или переводит его не в полном размере, предусмотрены пени и штрафы.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://raszp.ru/nalogi/raschet-nds.html

Калькулятор НДС (налог на добавленную стоимость)

Новые   ставки по НДС. Как рассчитать налог
Методика расчета НДС

Способ расчета налога на добавленную стоимость проще всего рассмотреть на примере. Вы купили некий товар за 100 рублей и сбываете его где-нибудь за 150. Какое значение примет НДС?

В первоначальной сумме уже был учтен налог, который установил продавец или торговая марка. Он составляет 18%. Таким образом, за товар мы заплатили 118% стоимости.

Так как прибавилось еще 50 рублей, то налог будет идти только на эту сумму – мы добавили стоимость продукта. Теперь рассчитаем НДС. 50 рублей – это 118%. Найдем нашу предполагаемую прибыль.

Делим 50 на 1,18 и получаем приблизительно 42,37 рубля. Мы оплатили НДС, составляющий 7,6 р., и получили свой доход.

НДС (налог на добавленную стоимость) решает несколько задач:

  1. Предотвращает многократное взимание выплат с одного и того же товара, так называемый каскадный эффект;
  2. Экспортир не облагается национальными обязательными выплатами, а косвенный налог на добавленную стоимость взимается страной-получателем. «Местное» налогообложение не влияет на конкурентоспособность предприятий.

Сущность понятия НДС (налог на добавленную стоимость)

Это плата, рассчитывающаяся из вкладываемых денежных средств в стоимость товаров или услуг. Существует несколько сотен наименований продукции, облагающейся налоговой выплатой. Основная ставка составляет 18%, но есть и ряд исключений (некоторая продукция для детей, продовольственные продукты), на них действует налог 10%. Экспортируемый товар НДС не облагается.

Сумма, которая отходит в бюджет, это разница между налоговым вычетом и самой суммой налога по данной ставке, то есть, это стоимость, уже уплаченная за купленную продукцию и услуги, которые предприятие использовало в работе.

Иногда происходит ситуация, когда необходимо вернуть сумму налога на добавленную стоимость, к примеру, когда ставка НДС при процессе покупки или продажи товара равна нулю:

  • экспорт продукции;
  • сумма выплат выше расчетной и др.

Для подачи заявления нужно собрать несколько документов:

  • бумага с указанием суммы возврата;
  • подтверждающий таможенный документ и некоторые другие;
  • заявление, составленное в произвольной форме.

Далее следует ожидать рассмотрение заявки. Право на возврат имеют все субъекты хозяйств, признанные плательщиками налога на добавленную стоимость, закреплено за всеми юридическими лицами и физическими (индивидуальный предприниматель). После принятого решения вам придет извещение из ФНС.

Таблица налоговых элементов по НДС (налогу на добавленную стоимость)

Порядковый номерНалоговые элементыХарактеристика налоговых элементовСтатья Налогового кодекса РФ
№1НалогоплательщикЮридическое лицоСтатья 143 Налогового кодекса РФ
№2Объекты налогообложенияреализация  работ или услугна территории Российской Федерации.Статья 146 Налогового кодекса РФ
№3Место реализацииМестом реализации признается территория РФ.Статья 146 Налогового кодекса РФ
№4Операции, не подлежащие налогообложения1) передача основных средств, нематериальных активов и (или) иного имущества некоммерческим организациям на осуществление основной уставной деятельности, не связанной с предпринимательской деятельностьюСтатья 146 Налогового кодекса РФ
№5Налоговая базаНалоговая база определяется в зависимости от особенностей реализации:1.    Налоговая база при реализации товаров (работ, услуг)Статья 153 Налогового кодекса РФ
№6Налоговые вычетыУсловия на применения вычетов товары ( работы услуги ) для осуществления операцийСтатья 169 Налогового кодекса РФ
№7Налоговые ставки1.   18 процентов в случаях,2.  18/118 – процентное отношение налоговой ставки, к налоговой базе, принятой за 100 и увеличенной на соответствующий размер налоговой ставки в случаях, когда сумма налога должна определяться расчетным методомСтатья 164 Налогового кодекса РФ
№8Налоговые периодыНалоговый период (в том числе для налогоплательщиков, исполняющих обязанности налоговых агентов, далее – налоговые агенты) устанавливается как квартал.Статья 63 Налогового кодекса РФ

-лекция: об НДС простыми словами!

Источник: https://fox-calculator.ru/finansi/kalkulyator-nds-nalog-na-dobavlennuyu-stoimost/

Как рассчитать НДС 18 процентов от суммы правильно – формула расчета

Новые   ставки по НДС. Как рассчитать налог

НДС – это налог на добавленную стоимость. Действует в РФ с 1992 года. По форме внесения в бюджет относится к виду косвенных. Приобретая товар, потребитель уплачивает продавцу включенный в цену налог.

Действует эта система так:

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно!

  1. Закупщик приобретает товар с целью перепродать или использовать для производства других товаров, при этом, он оплатил включенный в цену налог;
  2. Далее, после производства новое изделие будет продаваться конечному потребителю по цене, сформированной от суммы всех издержек, включая стоимость материалов (без НДС см. п.3), трудовые затраты и т.д. + 18% НДС к полученной стоимости;
  3. Производитель, при подсчете своих налоговых выплат в бюджет может вычесть из суммы налога, полученных от потребителей, ту сумму налога, которую он заплатил за закупленное сырье.

Задачи, которые призвана решать построенная система уплаты НДС:

  • исключить многократного взимания налога между стадиями производственно-коммерческого цикла;
  • уменьшить риски уклонений от уплаты налога;
  • освобождает экспортеров от платежей, поднимаю конкурентоспособность национальных продуктов.

Налоговые ставки на добавленную стоимость в РФ:

  • 18% основная.
  • 10%, для отдельных товаров из перечня.
  • 0%, на операции, изложенные в ст. 149 НК РФ.

Налогоплательщики должны вести раздельный учет операций по каждой ставке налога.

Кто платит НДС, и кто не платит

Налогоплательщиками НДС являются:

  • компании, носящие статус юр. лица, вне зависимости от вида собственности и отношения к ведомствам, которые занимаются производственной и/или коммерческой деятельностью, в т.ч. страховые фирмы и банки (за исключением сделок, не облагаемых налогом), международные объединения, иностранные резиденты, некоммерческие организации (при осуществлении торговых операций);
  • ИП;
  • лица, перевозящие ценности через таможню.

Все плательщики обязаны встать на учет в налоговом органе.

Не выплачивают налог на добавленную стоимость:

  1. Организации, предприятия и ИП, переведенные на:
    • упрощенную систему налогообложения;
    • оплату единого сельскохозяйственного налога;
    • вмененный доход по видам деятельности, подлежащих обложению ЕНВД;
  2. С 2008 по 2021 годы на работы по проведению и организации иностранными организаторами Олимпийских и Параолимпийских игр в г. Сочи.

Компания (или ИП) может быть освобождена от налоговых выплат исходя из объемов выручки, полученной от реализации товаров или услуг за последние три месяца, если этот совокупный доход (без учета налога) меньше 2 млн. рублей. Применимо только для операций на территории РФ.

Периодом для уплаты НДС установлен квартал. Перечисление средств и подача налоговой декларации производится не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим трехмесячным периодом. При переправке ценностей через таможню выплаты проводятся по таможенному законодательству.

По прогнозам специалистов в ближайшие годы изменение ставки НДС не предвидится.

Как рассчитать НДС 18 процентов от суммы

Ссылка на онлайн-калькулятор: http://www.calculator888.ru/calculator-nds 

Формула для расчета НДС:

Х = (Сумма*18)/100, где Х – это сумма налога.

Формула расчета НДС из общей суммы с налогом:

Х = (СуммаН/118) * 18, где СуммаН – общая стоимость, включая налог.

Формула расчета суммы без НДС:

Х = (СуммаН/118)*100, Х – сумма без налога, СуммаН – сумма с НДС.

Формула расчета суммы с НДС:

СуммаН = Сумма*1,18, где Сумма – сумма без НДС, СуммаН – сумма с НДС.

Формула вычисления величины налога для выплаты в бюджет за вычетом НДС, уплаченных поставщикам:

СуммаП – стоимость поставщика, СуммаТ – стоимость посредника.

НДС = СуммаТ – СуммаП.

Задача для примера расчета НДС

Продавец закупил у поставщика продукцию на сумму 10000, всего 50 шт. по цене 200 руб. за штуку. Поставщик включил в стоимость налог 18%, который он оплатил в бюджет. Отсюда можно сделать вывод, что 200 руб. это 118%, из которых 18 налог, а 100 реальная цена.

Составив пропорцию, вычислим цену без налога:

200/118 = Х/100, где Х – стоимость без НДС;

Х = (200*100)/118 = 169,5 руб.

Величина НДС с одной штуки равна 200 – 169,5 = 30,5 руб.

Общий НДС за всю партию 30,5*50 = 1525 руб. Эту величину называют “входящим” взносом.

Подтверждением для налоговой инспекции покупки товаров с включенным НДС может выступать чек, счет-фактура, накладная.

Допустим, что учтя все издержки и желаемую прибыль, цена одного товара установится 1000 руб. После продажи всей партии выручка составит 50000.

В нее торговец, аналогично поставщику, включил 18% налог, который составляет:

50000/118 = Х/18, где Х – это налог на добавленную стоимость;

Х = (50000*18)/118 = 7627 руб. Это “исходящий” взнос.

В бюджет продавец должен заплатить разницу между “исходящим” и “входящим” НДС:

7627 – 1525 = 6102 руб

Второй способ.

Вычисляют разницу между закупочной ценой и розничной:

50000 – 10000 = 40000 руб. Принимают эту величину за 118% или 1,18, тогда НДС составит:

40000/1,18 = 33898 руб. (или это 100%);

40000 – 33898 = 6102.

В конечном итоге стоимость налога оплатит покупатель.

Использование программы 1С в бухгалтерии

Предприятие одна из самых распространенных платформ в России. Конфигурация Бухгалтерия применяется в складском, бухгалтерском и налоговом учетах.

Разработчик из РФ, поэтому в программе учтены все существующие законы и требования российского законодательства.

Функционал 1С позволяет создавать счет-фактуры, книги покупок и продаж, отражать расчеты по налогам и сборам на счетах организации.

При введении данных о поступлении или реализации суммы для перечисления в бюджет вычисляются автоматически по тарифам, указанным в настройках и справочниках. После проведения документа программа сама генерирует и записывает проводки по счетам.

По основании введенных данных можно создать и отправить на печать счет-фактуру. Упростить работу пользователя поможет встроенный “Помощник по учету НДС”, актуально на предприятиях, не использующих упрощенную систему расчета НДС.

Залогом безупречного построения учета в 1С являются верно выставленные параметры.

Отладка 1С: Бухгалтерия для вычисления НДС 18%:

Через меню открыть форму настроек учетной политики компании, перейти на первую закладку “НДС”.

Показатели задаются индивидуально по каждой фирме на срок, равный одному году.

Предприятие ведет либо упрощенный учет налога, либо “не упрощенного”. В первом случае достаточно установить флажок в одноименном поле.

Ведение “не упрощенного” учета в системе максимально детализировано и имеет различные механизмы:

  • Контроль ведения операций с НДС 0%;
  • Включение налога в материально-производственные затраты, если он не был принят к вычету, при передаче в облагаемую ЕНВД в розницу, или при сбыте товара за пределами РФ;
  • Принятый к вычету налог включать в состав прочих расходов по затратам, хозоперации по которым не облагаются или при реализации ставка составляет 0%;
  • Ведение партионного учета товаров и операций, облагаемых разными НДС.

Вариант “не упрощенного” учета рекомендован для предприятий:

  • уплачивающих ЕНВД;
  • осуществляющих капитальное строительство;
  • осуществляет операции по импорту или экспорту;

Вкладка “Учет НДС”

  • Первые два параметра (период и налоговая база) в новых редакциях недоступны для редактирования, эти реквизиты установлены по умолчанию в связи с изменившимся законодательством.
  • Налог будет учитываться сразу при проведении реализации, если стоит галка «Начислять НДС по отгрузке…».
  • Отметка “Организация осуществляет …” включает функции партионного учета, появляется новая вкладка “Без НДС и 0%” для указания точных настроек.

На третьей вкладке задается алгоритм определения “входящих” и “исходящих” сумм НДС. Эти параметры могут быть заданы по каждому договору контрагента индивидуально.

Вкладка “Суммовые разницы” для учета и сглаживания разницы при начислении налога. Например, если договора заключаются с использованием у. ед. (валюта, кроме рублей), а суммы в документах отражались в руб. устанавливают флажок “Счет-фактуры по расчетам формировать в рублях”.

Отражать НДС в документах можно двумя способами:

  • НДС сверху.
  • НДС в том числе.

Выбор нигде не регламентируется, зависит от удобства восприятия сотрудниками. Данная опция находится в настройках ценовой политики, или на закладке “Цена и валюта” прямо в документе.

Инструменты 1С дают возможность пользователю вносить ручные корректировки в учетные цифры.

Источник: https://corphunter.ru/ooo/nalog/rasschitat-nds-18-ot-summy.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.