+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Новые налоговые законопроекты

Содержание

Новые налоги в 2021 году в России

Новые налоговые законопроекты

Начало года это не только праздники, а еще и новинки, которые приготовило руководство страны для своих граждан.

  Слухи об изменении целого ряда законов, касающихся налогообложения, а также проведение социальных реформ появились давно. Начало внедрения реформ анонсируют с 1.01.19.

Какие новшества ждут россиян? Какие новые налоги введут в 2021 году? Свежая информация и последние новости, касающиеся предполагаемых изменений, представлена в статье.

Изменения в фискальной системе

Изменения в налоговом законодательстве были утверждены президентом и предусматривают:

  • Увеличение НДС на 2%.
  • Отмена установления регионами льгот касающихся налога на прибыль.
  • Отмена налогообложения на движимое имущество для юридических лиц.
  • Установление ставки страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
  • Усовершенствование налогового администрирования.
  • Новации при проведении фискальных проверок.
  • Появление новых видов налогообложения и изменения ставок уже существующего.
  • Изменение акцизных платежей.

Отсюда следует, что налоговая реформа на 2021 затронет многие разделы существующего фискального законодательства.

Анонс нововведений

С начала 2021 года пройдут бухгалтерские налоговые изменения,а именно:

  • Расчет НДФЛ по-новому.
  • Порядок возмещения НДС.
  • Размер НДС.
  • Сокращение срока камеральной проверки.
  • Изменения в налогообложении имущества организаций.
  • Изменение отчетности компаний находящихся на УСН.
  • Установление лимита штрафной пени.
  • Нововведения в форме сдачи бухотчетов.
  • Ликвидация госпошлин за электронную регистрацию компании.

Кроме того, в 2021 году появится новый вид налога для граждан страны. Речь идет о тех, кто попадает в категорию самозанятых (т. е. работающих на себя). Запускать нововведение планируют в четырех пилотных регионах сроком на 10 лет. По словам законодателей – это возможность официально зарегистрировать свою деятельность и возможность помочь экономике страны.

С 1 января 2021 года в России повысят налоги также на: НДС, акцизы, НДФЛ.

Дорожный сбор

Госдумой рассматривается законопроект нового дорожного налога на 2021 год в соответствии с которым плата будет зависеть от стоимости топливных ресурсов. Напомним, что сейчас отчисления в государственную казну зависят от:

  • Мощности мотора.
  • Размера ставки за “лошадиную силу”.

Т. е. если транспортное средство зарегистрировано в ГИБДД, то платят как юридические лица (расчет ведется самостоятельно), так и физлица (получают уведомление из ФСН).

За отмену существующего транспортного сбора выступают частные автовладельцы и компании владеющие автотранспортом. Они называют сбор не справедливым, т. к.

он не учитывает использовалось или простаивало транспортное средство.

Последний законопроект, касающийся отмены действующего транспортного сбора и включение платы в акцизную стоимость топлива, рассматривался Госдумой в июне, однако был отклонен.

Возможно, транспортный сбор заменят на “экологический” в течение 2021 года. При этом, от уплаты экологического налога будут освобождены владельцы авто стандартов от “Евро 4” до “Евро 6”.

Налог НДФЛ

Такой вид сборов взымается с физических лиц и именуется еще подоходным налогом. На рассмотрении находится законопроект изменения ставки НДФЛ. В настоящее время из зарплаты отчисляется НДФЛ со ставкой 13%. Ее предлагают дифференцировать в зависимости от размера заработной платы:

  • Если годовой доход составляет ≤ 100 тыс. руб. то – 5%.
  • Годовой доход от 100 тыс. до 3 млн. – 13%.
  • Если доход 3-10 млн. – 18%.
  • Если доход ≥ 10 млн. – 25%.

Новый вид подоходного сбора

Кроме того, от Минфина поступило предложение о введении в нескольких регионах налога на профессиональный доход граждан (самозанятых), а также ИП. Законопроект находится в стадии разработки. По планам обязательный сбор на доход самозанятых предпринимателей в 2021 году составит для:

  • Субъектов (физлица) – 3%.
  • Объектов (юрлица) – 6%.

Оплачивать нововведение Илья Трунин (зам. главы Минфина) предлагает через специальное электронное приложение, которое загружается на современные гаджеты.

К самозанятым лицам относят тех, кто оказывает услуги частного характера:

  • Домработницы.
  • Няни.
  • Репетиторы.
  • Водители.
  • Сиделки.
  • Дизайнеры и т.д.

По словам Тимура Нигматулина (финаналитика), сложность будет заключаться в осуществлении контроля за выполнением новинок фискального законодательства.

Налоговые изменения затронут ИП. А именно будут увеличены взносы “за себя” в пенсионный фонд и на медицинское страхование (ФФОМС). Кроме того, остаются отчисления в размере 1% от доходов превышающих сумму 300 тыс. руб.

Экологический сбор

Это ноу-хау вводится для всех без исключения. Если объект или субъект ведет предпринимательскую деятельность на территории страны, то согласно новому пункту в фискальном законодательстве (“Экологический налог”) он обязан отчислять взнос за причинение вреда окружающей среде.

Действия наносящие вред:

  • Загрязнение атмосферы вредными веществами (согласно перечню).
  • Слив неочищенных стоков в водоемы.
  • Выработка в процессе деятельности твердых бытовых и промышленных отходов.

Земельный налог

Коснется собственников земельных участков и тех, кто распоряжается ею на правах бессрочного пользования. Сумма взноса в фискальные органы зависит от кадастровой стоимости участка. В планах правительства:

  • Провести переоценку стоимости земли.
  • Проводить расчеты взносов по полной кадастровой стоимости.

Источник: https://NovyjGod.com/vesti/novye-nalogi-v-2021-godu.html

Новые налоговые законопроекты – Сейчас.ру

Новые налоговые законопроекты

Банковскоеобозрение /

Большинство внесенных впримернуюпрограмму осенней сессии Госдумызаконопроектов налогового характерапредставляютсобой дополнения и измененияНК РФ. Так продолжается работафедеральныхзаконодателей надформированием НК РФ в целом исовершенствованием его отдельныхправовыхнорм.

Налогообложение,учет и отчетность в коммерческом банке. №10(октябрь) за 2003 год

И.Е.Смирнов, Издательская группа«БДЦ-пресс»

Налогообложениебанковской деятельности

На осеннейсессии Госудмы планируется рассмотреть двазаконопроекта,непосредственнноотносящиеся кналогообложению банковскойдеятельности.

Во-первых, ПравительствомРФ подготовлен законопроект «О внесениидополненийв статьи 251 и 291 Налоговогокодекса Российской Федерации».

В немпредлагаютсяизменения, связанные свнесением проекта Федерального закона №301506-3 «Остраховании вкладов физических лицв банках Российской Федерации».

Еслизаконопроект№ 301506-3 будет принят, то в ст. 251и 291 НК РФ потребуется внестичистотехнические изменения.

Во-вторых,законодательным собранием Астраханскойобласти предложен законопроект«О внесенииизменений и дополнений в статью 10Федерального закона “О внесенииизменений идополнений в часть вторую Налоговогокодекса и некоторые другиеактызаконодательства Российской Федерациио налогах и сборах, а также опризнанииутратившими силу отдельных актов(положений актов) законодательстваРоссийскойФедерации о налогах и сборах”».Он предполагает изменение порядкаформированияналоговой базы переходногопериода по налогу на прибыль организаций вотношенииналогоплательщиков,осуществляющих в установленном порядкепереоценку по рыночнойстоимости ценныхбумаг, учитываемых на 1 января 2002 года.

Налог на прибыль организаций

Кромеуже упомянутого законопроекта «О внесениидополнений в статьи 251 и 291Налоговогокодекса Российской Федерации» в планахГосдумы на осеннюю сессию естьзаконопроект«О внесении изменений в часть вторуюНалогового кодекса РоссийскойФедерации».

Он касается изменения порядка признаниярасходов на освоение природныхресурсов приопределении налоговой базы по налогу наприбыль организаций. Подготовленэтотзаконопроект Думой Ханты-Мансийскогоавтономного округа.
Кроме того,Белгородской областной Думой предложензаконопроект «О внесении измененийидополнений в часть вторую Налоговогокодекса Российской Федерации».

Онпредполагаетрасширение перечнявнереализационных расходов, учитываемыхпри определении налоговойбазы по налогу наприбыль организаций.

Ожидает своегорассмотрения и законопроект «О внесенииизменений и дополненийв часть вторуюНалогового кодекса и другиезаконодательные актыРоссийскойФедерации». Он касаетсяизменения порядка налогообложения доходовфизическихлиц в части страховых выплат ипорядка определения налоговой базы поналогуна прибыль страхователей —юридических лиц и страховых организаций.

Налог на добавленную стоимость

Среди подготовленных на рассмотрениеосенней сессии Госдумы законопроектовпоналогообложению два относятся ксовершенствованию налога на добавленнуюстоимость(делее — НДС).

Во-первых, этозаконопроект «О внесении изменения встатью 165 Налоговогокодекса РоссийскойФедерации». Он подготовлен группойдепутатов и предлагаеткоррективы вперечень документов, необходимых дляподтверждения обоснованностипримененияставки НДС в размере 0%. Этот документ носиттехнический характер.

Во-вторых, вближайшее время должно состояться первоечтение законопроекта«О внесении измененияв статью 148 части второй Налогового кодексаРоссийскойФедерации». Этот документподготовлен группой депутатов.

Он посвященпроблемеопределения места реализацииуслуг, связанных с приобретением прав наобъектыинтеллектуальной собственности.
Пункт 1 ст.

146 НК РФ относит к объектамналогообложения налогом надобавленнуюстоимость операции реализацииуслуг, совершенные на территории России.

В соответствии с абзацем 3 подп. 4 п. 1 ст.148 НК РФ от уплаты НДС должныосвобождатьсяпродавцы работ (услуг) при «передаче всобственность или переуступкепатентов,лицензий, торговых марок, авторских правили иных аналогичных прав»,еслипокупателем работ (услуг) являетсяорганизация, не осуществляющаядеятельностьна территории России.

Использованная в данной формулировкелексика, по мнению авторовзаконопроекта,противоречит терминологии,установленной действующимзаконодательством вобластиинтеллектуальной собственности. Этоприводит к субъективному толкованиюданнойнормы НК РФ территориальными налоговымиорганами.

Дело в том, что действующийЗакон РФ «О товарных знаках, знакахобслуживанияи наименованиях местпроисхождения товаров» использует иныетермины, а именнотермины «товарный знак» и«знак обслуживания».

Их отсутствие в текстеНКРФ позволяет при буквальном толкованиист. 148 НК РФ включать их вобъектналогообложения. Содержащийся в ст.

148 НК РФ термин «торговая марка»неиспользуется в законодательстве обинтеллектуальной собственности.

Невключены в ст. 148 НК РФ такие современныетермины как «топологияинтегральныхмикросхем», «программы для ЭВМи баз данных» и другие.

Недостаточноточная терминология позволяеттерриториальным налоговыморганамтолковать закон по-своему, часто нев пользу налогоплательщиков, тоестьпатентных поверенных, которыезанимаются вопросами защитыинтеллектуальнойсобственности и оказываютпрофессиональные услуги нерезидентам —покупателямработ или услуг, неосуществляющим деятельность на территорииРоссии. Различноетолкование абзаца 3 подп. 4п. 1 ст. 148 части второй НК РФ приводит ксудебнымспорам между патентнымиповеренными и налоговыми органами.

Приобращении в суд по поводу незаконногодоначисления налоговыми органамиНДС,начисления пени и штрафа в связи с якобынеправомерным применением льготыприреализации услуг нерезидентам судыпризнают решения налоговыхоргановнедействительными. Такие делазаканчиваются в пользу истцов.

Источник: https://www.lawmix.ru/articles/42354

Новый налог для самозанятых с 2021 года

Новые налоговые законопроекты

С 1 января 2021 года в России стартует эксперимент, в рамках которого в налоговую систему внедряется новая система налогообложения «Налог на профессиональный доход». Это делается для легализации доходов самозанятых граждан, которые, по сути, занимаются «теневым бизнесом» и не платят никаких налогов (в частности, скрывают доходы от сдачи квартир в аренду).

СКАЧАТЬ ЗАКОН О НОВОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЕ “НПД” С 2021 ГОДА

Также проект закона размещен на сайте Государственной Думы.

Эксперимент планируется провести с 1 января 2021 года до 31 декабря 2028 года в 4-х пилотных регионах:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

Какие доходы будут облагаться НПД

Новая система налогообложения предусматривает, что налогом будут облагаться доходы от профессиональной деятельности. Такие доходы могут быть получены от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).

Однако не подпадают под уплату нового налога, в частности:

  • доходы в рамках трудовых отношений;
  • доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  • доходы от передачи имущественных прав на недвижимость (кроме аренды (найма) жилых помещений);
  • доходы от продажи имущества, которое использовалось для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  • доходы самозанятых граждан от физических лиц за оказание им услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, указанных в пункте 20 ст. 217 НК РФ (по всей видимости, речь идет о самозанятых гражданах — репетиторах, нянях и т.п.).
  • доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее 2-х лет назад (скорее всего, период “два года” вводится для того, чтоб исключить возможность увольнения работников с целью заключения с ними договоров как с плательщиками НПД).
  • доходы в натуральной форме.

Налоговые ставки по новому налогу и налоговый период

Налоговым периодом по новому налогу признается календарный месяц. Соответственно, полученные доходы учитываются в составе налоговой базы ежемесячно.

Налоговая ставка по новому налогу предусмотрена в размере:

  • 4% – от дохода, полученного при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;
  • 6% – от доходов, полученных от реализации ИП и юридическим лицам. 

Предположим, что дизайнер-фрилансер в 2021 году оказал другому физическому лицу услуги по дизайну на сумму 3000 рублей. Налог на профессиональный доход составит 120 рублей (3000 р. x 4 %). А если бы точно такая же услуга оказывалась юридическому лицу или ИП, то налог составил бы 180 рублей (3000 р. x 6 %). При этом полученные доходы в рамках НПД облагаться НДФЛ не будут!

В поправках в Бюджетный кодекс (БК) уточняется, что налоговые доходы от уплаты налога на профессиональный доход подлежат распределению как в федеральный, так и в региональный бюджеты:

  • по налоговой ставке в размере 4% – в региональный бюджет будет перечислено 62,5% в федеральный 37,5%;
  • по налоговой ставке в 6% – регионы получат 75%, федеральный бюджет – 25%.

Это предусмотрено другим проектом федерального закона.

Кто может перейти на уплату нового налога

Принять участие в эксперименте по «выходу из тени» и уплате НПД могут:

  • обычные физические лица;
  • индивидуальные предприниматели.

Важное условие – для присоединения эксперименту местом ведения деятельности должна быть экспериментальная территория (то есть, Москва, Московская и Калужская области или Республика Татарстан).

Однако в комментируемом законе не раскрывается понятие «место ведения деятельности».

Как можно понять, где именно оказываются услуги, если человек по паспорту зарегистрирован, допустим, в Екатеринбурге, но периодически находится в Москве и оказывает в столице какие-либо услуги?

Как быть тем, кто оказывает свои услуги или продает товары через Интернет? (например, фрилансеры или владельцы магазинов в Instagramm).

Законом предусмотрено, что для участия в эксперименте они должны физически находится в экспериментальных регионах.

То есть, по сути, они должны сидеть у компьютера, например, в Москве, Московской или Калужской области, Республике Татарстан (абз. 2 п. 1 ст. 2 Закона). Но как это могут проверить налоговики? Пока по таким вопросам ясности пока нет.

Кто не вправе применять новый налоговый режим

Проектом закона предусмотрен ряд исключений. В частности, не смогут перейти на новый налоговый режим:

  • лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
  • лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  • лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых.
  • лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц.
  • ИП, применяющие другие налоговые режимы. Т.е. нельзя будет совмещать НПД с УСН, ЕНВД и даже ОСНО;
  • налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в календарном году 2,4 миллиона рублей.

Все действия – через приложение «Мой налог»

Регистрацию физических лиц и ИП в качестве плательщиков НПД планируется проводить за один день без визита ИФНС через мобильное приложение “Мой налог”. Для этого потребуется загрузить в приложение:

  • заявление;
  • копию паспорта;
  • фотографию.

Еще проще будет тем, у кого есть доступ к личному кабинету налогоплательщика. В таком случае потребуется только заявление.

Вот еще некоторые аспекты работы приложения “Мой налог”:

  • в приложение нужно будет вносить данные о поступлениях денег от покупателей или заказчиков.
  • из приложения можно будет узнать о суммах налога и сформировать чеки о продажах;
  • с помощью приложение можно будет сняться с учета в качестве плательщика НПД.

Устанавливать приложение можно будет на компьютер, ноутбук, планшет, смартфон. Однако пока скачать приложение «Мой налог» в App Store или Google Play невозможно (оно еще не готово).

Покупателям потребуется выдавать чеки

При расчетах покупателю с использованием мобильного приложения “Мой налог” будет выдаваться фискальный чек, данные которого автоматически будут передаваться в налоговый орган.

Чек можно будет передавать покупателю «на бумаге» или в электронном виде (например, отправить на почту или предложить сканировать OR-код»).

Обратите внимание: в качестве обязательного элемента чека предусмотрен ИНН. Это означает, что у каждого покупателя работ или услуг потребуется спрашивать ИНН. Если номера нет, то чек выписать не получится. По ИНН налоговики смогут, в частности, понять – является ли физическое лицо (покупатель) индивидуальным предпринимателем. И правильно определить ставку налога.

Заметим, что невыдача чеков покупателям — юрлицам и ИП, лишит их права уменьшать налог (например, УСН) на покупку товаров, работ или услуг у плательщиков НПД.

Также на рассмотрении в Государственной Думе находится еще один закон, который вводит с 2021 года ответственность за нарушения в формировании и передаче данных через мобильное приложение «Мой налог». Предлагается добавить в часть первую НК статью 129.13, которая устанавливает за это ответственность.

Расчет нового налога

Рассчитывать сумму НПД станут сами налоговики на основании данных, которые внесены в мобильное приложение «Мой налог» При этом предусмотрен налоговый вычет, который будет зависеть от ставки налога.

Если доход платится по ставке 4%, то вычет составит 1% от дохода. Если же применяется ставка 6%, то вычет больше – 2% от дохода. Однако в обоих случаях вычет не может быть более 10 тыс.рублей в месяц.

Расходы налоговую базу по НПД уменьшать не будут.

Срок уплаты НПД

Срок уплаты нового налога для самозанятых – не позднее 25 числа каждого месяца. То есть, допустим, налог за январь 2021 года потребуется заплатить не позднее 25 февраля 2021 года.

Как налоговики будут контролировать доходы

Никакой отчетности в рамках нового спецрежима сдавать не потребуется. Так, в частности, не предусмотрена отчетность по полученным доходам в рамках применения НПД.

Но возникает разумный вопрос: как тогда налоговики будут контролировать размеры полученных доходов? По всей видимости, налоговики будут полагаться только на информацию о доходах, которую человек сам ввел в приложение “Мой налог”.

Однако не стоит забывать, что у налоговиков имеются и другие способы контроля за движением денежных средств по счетам. Так, к примеру, все чаще ходят слухи о том, что налоговики уже сейчас отслеживают операции по всем банковским картам.

Также портал “Бизнес ФМ” пишет: этим летом сообщалось, что власти Москвы намерены выявлять «серую» аренду с помощью анализа «больших данных»: скорее всего, под это попадут крупнейшие онлайн-сервисы объявлений.

В соцсетях обсуждают и еще одну схему: якобы налоговики смотрят, у кого в собственности больше двух объектов недвижимости, и запрашивают по этим людям информацию о счетах.

Подтвердившиеся подозрения могут закончиться наказанием вплоть до года лишения свободы.

Вопрос про сдачу квартиры ИП в аренду

Действующий ИП применяет УСН с объектом “доходы”. При этом он сдает личную квартиру в аренду физическому лицу, но упрощенный налог по УСН с такого не платит. Может ли с 2021 года ИП начать платить налог на профессиональный доход с доходов от сдачи квартиры чтобы “выйти их тени” по этим доходам?

Ответ: Нельзя совмещать НПД с УСН. Поэтому ИП может начать платить “упрощенный” налог с доходов от сдачи своей квартиры по ставке 6 процентов. Или другой вариант – перейти на уплату НПД и платить новый налог с 2021 года по ставке 4 процента.

Вопрос по страховые взносы ИП

ИП платит страховые взносы каждый год. С 2021 года эту сумма опять становится больше. Для ИП эта сумма существенно “бьет по карману”. Если сохранить статус ИП, перейти с 2021 года на уплату НПД, то потребуется ли продолжать платить страховые взносы? Также см. “Страховые взносы ИП с 2021 года: размеры“.

Ответ: Индивидуальные предприниматели, применяющие НПД, вправе не уплачивать страховые пенсионные и медицинские взносы.

То есть, если перейти с 2021 года на НПД, то на страховых взносах можно съэкономить.

Однако помните, что пороговое значение дохода, при котором можно использовать новый специальный налоговый режим, не более 2,4 млн рублей в год. Также не по всем доходам можно применять НПД (см. выше).

Как ИП перейти на уплату НПД

Как ИП перейти на уплату нового налога?

Ответ: Индивидуальные предприниматели, применяющие спецрежимы (например, УСН или ЕНВД), могут перейти на НПД в любой момент после 1 января 2021 года. Если же они решат отказаться от НПД, то смогут вернуться на другой спецрежим сразу после отказа. Надо будет только подать заявление (уведомление) в ИФНС.

Вопрос про статус ИП

Может ли ИП сняться с учета в этом качестве и начать платить НПД как обычное физическое лицо?

Ответ: Да, ИП может сначала сняться с учета в ИНФС в качестве ИП и начать платить НПД как физическое лицо.

Источник: buhguru.com

Источник: http://xn----dtbhaacat8bfloi8h.xn--p1ai/news/nalog-npd-2021

Новые законы о налогах в 2021 году

Новые налоговые законопроекты

Российское налоговое законодательство не стоит на месте: каждый год что-нибудь да меняется. Часто это касается, главным образом, тонкостей налогового учета для юрлиц – но в 2021 году в силу вступят или уже вступили сразу несколько законов о налогах, которые напрямую касаются обычных граждан.

Понять и простить

Хорошей новостью для многих россиян стала «налоговая амнистия», или просто списание долгов по транспортному и земельному налогам, а также по налогу на имущество на 1 января 2015 года. Принять такой закон в декабре предложил президент, сенаторы подсуетились – и поправки в Налоговый кодекс вступили в силу уже в начале 2021 года.

Казалось бы, налоговики все равно не могут взыскивать долги более чем трехлетней давности – к чему лишний раз прописывать это на бумаге? Однако если ФНС успела в свое время прислать требование, то платить придется и через три, и через пять лет – причем со всеми набежавшими поверх штрафными начислениями. Именно эти долги, исчисляемые уже миллиардами рублей, в этом году и списали.

Затронула амнистия и индивидуальных предпринимателей – им тоже простили долги по большинству налогов на начало 2015 года. Аннулированы и долги по страховым взносам – по состоянию на начало 2021 года и для тех ИП, что фактически не вели деятельности, но все равно получали штрафы и проценты за просрочку по начисленным взносам.

По некоторым оценкам, в общей сумме в рамках амнистии спишут долгов на 150 млрд рублей, однако налоги, истребованные позднее оговоренных в законе дат, заплатить все равно придется. Или нет – но тогда придется ждать до следующей подобной поблажки от парламентариев.

Дела земельные

Не оставили без внимания и пенсионеров. Будучи освобождены от уплаты налога на имущество с одного объекта каждого вида (квартиры, дачи и гаража), они все равно были вынуждены платить земельный налог. Это создавало путаницу – да и сами суммы для многих оказались неподъемными; скажем, в Подмосковье налог может достигать 20 тысяч рублей за обычные шесть соток.

Теперь для пенсионеров предусмотрена федеральная льгота по земельному налогу: с начала 2021 года во всех российских регионах от него освободили шесть соток земли на одного человека. Если же участок больше (скажем, восемь или даже десять соток) или их вообще несколько, то за излишек придется платить на общих основаниях.

Стоит отметить, что налоговые льготы не предоставляются автоматически – поэтому пенсионерам все равно придется подавать заявление в ФНС с просьбой освободить их от уплаты земельного налога. Но с начала нынешнего года процедуру немного облегчили: теперь собирать документы в подтверждение своих прав не нужно – налоговики сами запросят необходимые сведения.

Непопулярные меры

Однако эту ложку меда чиновники собираются размешать в бочке дегтя. Разговоры о повышении ряда налогов предсказуемо начались сразу после мартовских президентских выборов – и вот парламент уже принял в третьем чтении закон о повышении НДС с 18% до 20%. Обсуждается наверху и возможность повышения подоходного налога – пусть пока и очень осторожно.

Долгое время эта тема вообще была табуирована – слишком уж болезненно реагирует электорат. Но в конце марта кабмин уже вполне открыто рассматривал идею повысить налог на доходы физлиц с 13% до 15% и давал типично лицемерные комментарии. Так, вице-премьер Аркадий Дворкович высказался в том смысле, что из-за 2% разницы «люди из страны не побегут».

При этом даже такое «неощутимое» повышение вынет из карманов россиян около 600 млрд рублей, в целевом использовании которых есть все основания сомневаться: никто не даст гарантии, что они пойдут на социальные программы, а не на поддержку олигархов – или вообще не потеряются по пути.

Другая идея реформы подоходного налогообложения – введение прогрессивной шкалы: богатые, мол, будут платить больше, а бедные меньше или вообще ничего. Однако эксперты предупреждают, что за эту популистскую меру придется заплатить массовым уходом работников в тень и общим замедлением роста экономики, которая и так последние несколько лет топчется на месте.

Ложные слухи

Как всегда, некоторые новости о законах в нынешнем году оказались досужим вымыслом. Так вышло и со слухами об отмене налогов на автомобили – дескать, президент уже все подписал; видимо, многие просто исказили смысл амнистии по транспортному налогу и поспешили с оптимистичным выводом.

Многие опасались и того, что налоговики начнут взимать НДФЛ с переводов средств с карты на карту в автоматическом режиме, не вдаваясь в подробности. Однако и это оказалось мифом, о чем заявила и сама ФНС. Так что с этой стороны россиян незаметно не оберут – по крайней мере, пока.

Источник: https://news-and-life.com/novye-zakony-o-nalogah-v-2021-godu/

Новые налоги в 2021 году

Новые налоговые законопроекты

Ожидают ли нас новые налоги в 2021 году? Свежая информация по этому вопросу содержится в ряде законодательных инициатив. Изменения могут затронуть не только субъектов коммерческой деятельности, но и обычных граждан. Рассмотрим, какие из новых налогов и сборов уже действуют, а какие пока только планируется ввести

Курортный сбор

С 2021 года начинается действие норм Закона от 29.07.2021 г. № 214-ФЗ, которым вводится обязательный сбор с лиц, отправившихся на отдых в одну из четырех курортных зон:

  • Республику Крым;
  • Алтайский край;
  • Краснодарский край;
  • Ставропольский край.

За каждый день пребывания на этих территориях придется заплатить до 50 руб. за одного человека. Это максимальный размер платы на 2021 год, с 2021 года он вырастет до 100 руб. Эксперимент по взиманию налога с туристов начался с 1 мая 2021 года.

Новые налоги в 2021 календарном году в виде «туристического сбора» должны быть уплачены всеми лицами, достигшими совершеннолетия, длительность пребывания которых в объектах размещения на территории указанных курортных зон превышает 24 часа.

Налог на имущество

Для физлиц неприятным сюрпризом стало расширение списка налогооблагаемой недвижимости – налог на имущество с 2021 года будет взиматься с дачных построек.

Он рассчитывается, как произведение кадастровой стоимости (или инвентаризационной стоимости, скорректированной на коэффициент-дефлятор) и ставки налога. Диапазон ставок может колебаться от 0,1% до 2% в зависимости от типа имущества, его общей стоимости и места расположения.

К объектам налогообложения причислены не только жилые дома и крупные строения, но и летние кухни, гаражи, бани, уличные туалеты и беседки с теплицами (подробнее об этом – здесь).

С 2021 года изменился и порядок налогообложения движимого имущества организаций, поставленного на учет, как ОС, с 01.01.2013 г. Льготы по нему теперь регламентируется не федеральным, а региональным законодательством. При отсутствии освобождения от налога максимальная ставка по нему составляет 1,1%.

Налог для самозанятых

Другая законодательная инициатива, пока еще не принятая, призвана легализовать доходы самозанятых лиц, которые оказывают услуги по ведению домашнего хозяйства, репетиторскому обучению и присмотру за детьми, а также по иным видам деятельности, утвержденным субъектами РФ. Для них предлагается ввести две ставки налогообложения:

  • 3% от суммарного дохода за год, если денежные средства были получены от физических лиц;
  • 6% от доходов, которые поступили от юридических лиц.

В 2021 году для самозанятой категории граждан действуют налоговые каникулы, масштабные нововведения для них запланированы на 2021-2021 годы. Перечень налогооблагаемых видов деятельности может быть расширен региональными властями.

Подробнее о перспективах нового налога мы рассказывали здесь.

Новый налог для нефтяников

В нефтяной отрасли новые налоги в 2021 году ввести не успевают, изменения планируются с 2021 года.

В начале апреля 2021 года Госдумой в первом чтении был принят законопроект о начале эксперимента по введению НДД (налога на дополнительный доход) на добычу нефти. Авторство документа принадлежит Минфину и Минэнерго.

Правительством предлагаемые меры были одобрены в ноябре прошлого года. задача нововведения – простимулировать разработку и добычу нефти на зрелых месторождениях. Ставка по НДД будет равна 50%.

Таможенные пошлины

Вводятся в действие изменения по таможенным сборам в отношении товаров, которые приобретаются гражданами РФ в иностранных интернет-магазинах (Решение ЕЭК от 20.12.2021 № 107). Поэтапное снижение беспошлинных лимитов предполагает следующее:

  • В 2021 году сохраняется норма беспошлинной пересылки товаров для личного пользования из-за рубежа – 1000 евро в месяц и ограничение по весу в 31 кг.
  • В 2021 году лимиты будут снижены до 500 евро, а предел по весу сохранится в прежнем диапазоне. За несоблюдение норматива придется доплатить 30% от стоимости груза в части превышения его ценой или весом установленного лимита. Минимальный размер пошлины при превышении лимита – не ниже 4 евро за 1 кг (такой же сверхлимитный тариф действует и в 2021 г.).
  • С 2021 года стоимостная планка будет понижена до 200 евро, а процент пошлины уменьшен до 15%. Минимальная сумма сбора при перелимите будет равна 15% с суммы превышения, но не менее 2 евро за 1 кг.

Акцизы

Также с начала 2021 г. выросли ставки акцизов по автомобилям мощностью от 150 лошадиных сил. Повысятся с июля 2021 г. и акцизы на табачные изделия. В то же время, по акцизам на топливо с 1 июля 2021 г. ожидается снижение, что должно повлиять и на понижение стоимости бензина.

Обсуждаемые нововведения

Нужно упомянуть и такие обсуждаемые новые налоги 2021 года, как налог с продаж, или торговый сбор, который должен платиться с каждой проданной единицы продукции. Эта мера поможет наполнить бюджет, но спровоцирует рост отпускных цен на товары.

Кроме того, обсуждалось и увеличение ставки НДФЛ для физических лиц или введение системы дифференцированных ставок по этому виду налога.

На сегодня известно, что данные инициативы не поддержал Президент РФ Владимир Путин, подчеркнув в ходе «Прямой линии», что налог с продаж может привести к дополнительной нагрузке на экономику и росту инфляции, а прогрессивная шкала НДФЛ – к сокрытию реальных доходов и возврату к выдаче зарплат «в конвертах». 

Источник: https://spmag.ru/articles/novye-nalogi-v-2021-godu

Новые налоги с 1 января 2021 года

Новые налоговые законопроекты

В российской налоговой системе с 1 января 2021 года будут введены новые налоги.

Парламентарии приготовили россиянам сразу несколько видов платежей и сборов, которые коснутся самозанятых граждан, туристов, а также компаний и ИП, чья деятельность сопряжена с одним из возможных способов загрязнения окружающей среды.

Одни из них уже поддержаны Правительством и ожидают рассмотрения, другие – только находятся в стадии разработки проектов, но по прогнозам с большей вероятностью можно ожидать их принятия в следующем году.

Налогообложение для самозанятых

В 2021 году Правительство будет тестировать новый налог на самозанятость. К самозанятым относятся физические лица, не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, которые получают доход от своей деятельности без привлечения наемных работников:

  • фрилансеры, работающие на дому (копирайтеры, дизайнеры и пр.);
  • швеи-надомницы;
  • фотографы;
  • таксисты с собственным или арендованным транспортом;
  • лица, занимающейся сдачей в аренду собственной жилой недвижимости;
  • репетиторы, няни и пр.

Еще одним условием для возможности его использования самозанятыми будет годовой доход не более 10 млн. руб. При превышении указанной суммы налогоплательщикам придется уплачивать налоги на стандартных условиях.

Но новый налог будет «работать» с начала 2021 года только для четырех регионов (Москвы, Московской и Калужской областей и Республики Татарстан), и только при условии успешного внедрения распространится по территории всей страны.

Его размер будет зависеть рассчитываться в зависимости от того, с кем сотрудничает самозанятый для получения дохода:

  • если с физическими лицами – 2,5%;
  • если с юридическими лицами – 4,5%.

Для уже зарегистрированных ИП, которые соответствуют перечисленным выше условиям, будет предоставлена возможность выбора: выбрать с 2021 года работу на новом налоге или остаться на прежнем режиме налогообложения.

Для налогоплательщиков будет работать специальное мобильное приложение, с помощью которого можно будет пройти дистанционную регистрацию в налоговой службе без посещения центра регистрации, а впоследствии вносить необходимые суммы платежей через привязанную к приложению банковскую карту или счет. При этом такие граждане будут освобождены от необходимости сдачи налоговых отчетов и какой-либо другой документации.

Экологический налог

На сегодняшний день в России уже взимается экологический платеж в виде сбора, порядок взимания которого определен Постановлением Правительства № 1073. Но уже существует проект изменений, который предусматривает его выделение с 2021 года в виде нового экологического налога.

Глава с одноименным названием должна будет появиться в Налоговом кодексе страны. Он будет действовать для всех предприятий, ИП и физлиц, занимающихся хозяйственной или любой другой деятельностью, которая связана с негативным воздействием на окружающую среду.

Она может быть связана с:

  • выбросами загрязняющих веществ (обозначенных в соответствующем перечне) в атмосферу;
  • сбросами стоков в водные объекты (реки и пр.);
  • образованием и накоплением отходов, продуктов производства, жизнедеятельности и потребления разных уровней опасности.

Для разных категорий налогоплательщиков принцип уплаты нового налога будет отличаться: для крупных организаций это будут авансовые платежи на протяжении всего года, а для ИП и небольших предприятий – итоговые платежи по результатам налогового периода.

В качестве налоговой базы планируется использовать массу (объем) отходов или вредных веществ. Ставка будет зависеть от того, какие вещества загрязняют окружающую среду, где это происходит и в каких объемах.

К примеру, выброс в воздух 1 тонны аммиака обойдется в 138,8 руб., сероводорода – 686,2 руб. Ежегодно ставки будут пересматриваться с учетом инфляции.

Для компаний, работающих по эко-технологиям, предполагаются льготные условия и даже нулевая ставка налога.

Туристический сбор

С вопросами налогообложения в сфере туризма ситуация складывается аналогично предыдущему, экологическому сбору.

Сейчас для четырех регионов страны (Крыма, Краснодарского, Алтайского и Ставропольского края) установлено право взимать курортный сбор, размер которого устанавливается местными властями, но его суточный размер не должен превышать 50 рублей в 2021 году и 100 рублей в последующие годы.

Свежая информация касается внесения поправок в Налоговый кодекс, чтобы ввести новый налог для туристов по всем 85 субъектам Российской Федерации. Инициатором такого предложения стал Комитет по финансам г.

Санкт-Петербурга после того, как была выделена тенденция к снижению доходных поступлений в бюджет. Именно здесь с 1 января 2021 года может появиться пробный проект в этом направлении, а ставку планируется ввести не более 2% от стоимости снимаемого номера.

Примером в этом случае являются европейские и американские города, где уже много лет практикуется туристический сбор. Он взимается от стоимости проживания и обеспечивает весомую прибавку в государственную казну.

Но ставки здесь более высокие: в Лиссабоне – 1 евро в сутки в первую неделю пребывания, в Вене – 3,2% в сутки в течение первых трех месяцев пребывания, в Нью-Йорке – 13,25% стоимости номера и еще дополнительные 2 доллара за каждую ночь.

Если проект будет опробован успешно, уже к 2021 году практика распространится по всем 85 субъектам РФ. Ведь в Министерство культуры с просьбами о введении туристического сбора периодически обращаются представители разных регионов, богатых историческими и культурными достопримечательностями, которые могут быть интересны для развития туризма.

Местным властям будет предоставлено право самостоятельно определять конкретные параметры налога (к примеру, перечень льготных категорий, освобождаемых от его уплаты) и ставку с учетом сезонности, категории «звездности», способа размещения (санаторный или гостиничный) и количества гостей.

Именно от этих характеристик будет зависеть объем доходов каждого региона.

Так, питерский Комитет финансов определяет этот показатель в пределах 200 млн.- 4 млрд. рублей, но наиболее рациональной называется сумма в 1 млрд. руб. При этом не исключается возможность, что на первых этапах новый налог будет касаться только иностранных туристов, тогда как россияне будут пока освобождены от его уплаты.

Источник: https://2021-god.com/novye-nalogi-s-1-yanvarya-2021-goda/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.