+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

НДС 20 %: последствия для компании

Содержание

Чем грозит повышение НДС до 20%

НДС 20 %: последствия для компании

Налог на добавленную стоимость образуется на каждом этапе продажи продукции, от сырья до готового товара потребителю. Если рассмотреть его подробней, то на практике НДС выплачивает каждая из компаний, юридические лица, так или иначе причастная к производству, образованию товара. Если упростить схему, то выплаты производятся в следующем порядке:

  1. Первая оплата – поставщик или производитель сырья при его продаже производственной компании;
  2. Вторая оплата – магазин, торговая сеть, реализующая готовый продукт потребителю.

В результате, получается, что доходя до конечного потребителя, продукт включает в свою цену до нескольких дополнительных НДС. Естественно производителю невыгодно оплачивать данный вычет за свой счет и в результате он добавляется к итоговой стоимости товара.

К чему приведет повышение НДС до 20%? На данный момент налог на добавочную стоимость составляет 18% и как можно понять, изменение цен на итоговую продукцию, в зависимости от сложности и цикличности производства, составит не 2%, как это кажется на первый взгляд, а значительно больше.

Как принималось решение о поднятии НДС до 20%

Цель поднятия налога на добавочную стоимость на 2% – повышение доходов бюджета. Как отмечают экономисты, в течение первого года 600 млрд. рублей. В долгосрочной перспективе в течение 6 лет бюджет получит до 2 триллионов дополнительных средств. Окончательное решение по вопросу увеличения было принято лето 2021 года. В силу проект, вступает с 1 января 2021 года.

Стоит отдельно отметить, что для детских и социально значимых товаров, среди которых: молочные продукты, рыба, говядина, баранина, свинина, хлеб, соль и ряд других продуктов изменения приниматься не будут. НДС для них, по прежнему сохраниться на уровне в 10%. Поэтому последствия непопулярной меры, должны быть менее жесткими для экономики и потребителей.

Первоначально предполагалось повышение до 22%, но от этой идеи отказались, так как она могла привести к значительному росту цен и последующему рывку инфляции. В результате, удешевление курса валюты могло в значительной степени «съесть» поступления в бюджет.

Для чего нужно повышение

Основной целью увеличения вычета названа необходимость реализации решений озвученных в «Майских указах» президента, направленных на повышение среднего возраста жизни граждан. Также полученные доходы пойдут на повышение пенсий с 2021 года и в дальнейшем помогут стабилизировать ситуацию с более высокими выплатами и пенсионной реформой.

Но как повлияет это решение на практике на жизнь граждан РФ уже сейчас и к чему может привести, стоит рассмотреть подробней.

Последствия роста налога

Антон Силуанов занимающий пост министра финансов, говорит о том, что повышение НДС в краткосрочной перспективе приведет и к увеличению уровня инфляции на 2 базовых пункта.

В этом мнении его поддерживает большинство финансовых экспертов дающих свою оценку.

Однако на практике, инфляция будет купирована дополнительными доходами, что в перспективе приведет к профициту, а не дефициту бюджета.

Что означает увеличение НДС до 20 процентов для рядовых граждан и юридических лиц, рассмотрим возможные последствия:

  • Рост цен на широкий перечень товаров, так как НДС закладывается в конечную стоимость продукции приобретаемой потребителем. В первой части статьи была рассмотрена схема начисления налога на добавленную стоимость с учетом циклов производства и реализации;
  • Даже незначительное повышенная налоговая нагрузка, приведет к тому, что многие предприниматели попробуют перейти на теневые схемы закупок, оплаты труда персонала и т.д. Может снизиться объем поступлений налогов;
  • Повыситься уязвимость малого бизнеса, наименее устойчивого к созданию дополнительной налоговой нагрузки. Как результат, количество предпринимателей может сократиться или же часть из них перейдет на оказание услуг на нелегальных условиях;
  • С сокращением количества малых предприятий повыситься уровень безработицы. А крупные корпорации, пользуясь своей монополией, смогут диктовать условия по оплате труда.

Более всего могут пострадать региональные бюджеты, наполнение которых происходит за счет выплаты налогов юридическими лицами и предприятиями. Поэтому ряд экспертов склонны прогнозировать ухудшение условий жизни в регионах с высоким уровнем предпринимательской деятельности малого и среднего бизнеса.

Реализация негативных сценариев развития зависит от того, насколько эффективно будет проведено повышение и сопутствующие реформы.

В частности, государством предлагается дотационная программа для некоторых физических и юридических лиц, которая будет действовать в период адаптации и в дальнейшем.

В любом случае юридическим лицам стоит внимательно следить за изменениями по данному вопросу. Воспользуйтесь калькулятором НДС на нашем сайте.

Голосование

 Загрузка …

Источник: https://NdsKalkulyator.ru/povyshenie-nds-do-20-procentov/

Повышение НДС до 20 процентов: ожидаемые результаты и негативные последствия

НДС 20 %: последствия для компании

Правительство РФ планирует повышение НДС до 20% с января 2021 года. Рядовым потребителям этот шаг государства грозит ростом цен на 2 процента, производителям и торговле — увеличением налоговой нагрузки. Сиюминутную прибыль, полученную правительством, впоследствии придётся «лечить» госпрограммами.

Что такое НДС, зачем нужен и на что влияет

Налог на добавленную стоимость — сложный объект в налоговой теории и финансовой практике, который распространяется на всю производственную цепочку: от сырья до конечного продукта, выступающего в роли товара. Это один из косвенных налогов, размер которого увеличивается автоматически на каждой стадии перепродажи каждой единицы товара.

Плательщиками налога являются:

  • юридические лица — организации;
  • физические лица — ИП;
  • импортёры и экспортёры товаров.

В настоящее время НДС равен 18%. Это означает, что каждая передача товара из одних рук в другие прибавляет к его стоимости именно эту сумму. Конечный покупатель товара платит минимум трёхкратный размер НДС, вшитый в стоимость продукта или услуги.

В России действует 3 ставки НДС: 0%, 10% и 18%, распространяющиеся на разные категории товаров

НДС — главный источник формирования бюджета. Его платит каждое юридическое лицо с продажи товаров, когда их стоимость при реализации хоть немного выше себестоимости. Этот вид налога пришёл на смену налогу с продаж в 20-х годах прошлого столетия. Тогда налог брался со всей выручки, и предпринимателям было сложно учитывать доход от бизнеса. В РФ НДС ввели только в 1992 году.

Как и другие косвенные налоги, НДС в настоящее время обеспечивает бюджет страны значительными доходами. У этого налога большие фискальные возможности, позволяющие не только увеличить доходы, но и стабилизировать бюджет.

Обыватель может полагать, что его данный налог никак не касается. На самом деле, основная нагрузка по уплате ложится именно на плечи конечного потребителя товара. В его стоимость предприниматель включает себестоимость товара, акцизные сборы, долю прибыли и НДС.

Чтобы заплатить НДС государству, предприниматель сначала собирает налог с потребителя, поэтому ставка НДС напрямую влияет на стоимость товара.

Обзор мировых ставок

Самая высокая ставка НДС в РФ (28%) приходилась на 1992 год. Затем в 1993 году она была снижена до 20%, а в 2004-м — до 18%. Предполагаемое повышение НДС в 2021 году приблизит Россию к основной массе стран Европы, где в настоящее время величина данного налога составляет те же 20%. Но эти цифры не самые высокие. Лидерами по величине НДС являются:

  • Венгрия — 27%;
  • Норвегия, Швеция и Дания — 25%;
  • Исландия — 24,5%;
  • Греция, Финляндия — 24%;
  • Уругвай, Португалия, Польша, Ирландия — 23%.

В рейтинг стран с самым низким размером НДС вошли:

  • Остров Джерси — 3%;
  • Малайзия и Сингапур — 5%;
  • Доминиканская Республика — 6%;
  • Таиланд — 7%
  • Швейцария и Япония — 8%.

Когда было принято решение о повышении НДС в России до 20 процентов

Разговоры о планируемом повышении ставки предпринимательского налога начались весной 2021 года, но никто из официальных лиц не брал на себя инициативу по внедрению планов.

Обнародовать целый ряд непопулярных мер, включая повышение налога, официальные лица решились 14 июня 2021 года, когда всё внимание общественности было приковано к открытию чемпионата мира по футболу.

К этой «приятной» новости добавилось повышение пенсионного возраста и рост тарифов ОСАГО.

Изменения вступают в силу с января 2021 года. Оплата за 4 квартал 2021 года будет производиться по старым ставкам — 18%. Применительно к детским и социально значимым товарам НДС повышаться не будет.

На социально значимые товары и дальше будет распространяться ставка НДС 10%

Чем правительство аргументирует необходимость изменений

По заявлению Правительства РФ, повышение ставки налога всего на 2% обеспечит приток в бюджет страны 600 млрд рублей. Наполнение бюджета гарантировано, поскольку уклониться от этого вида налогов достаточно сложно. По подсчётам экономистов, за 6 лет прибыль от повышения составит 2 трлн рублей, вкупе с ростом ВВП экономика обогатится на 6 трлн.

Исчерпывающую аргументацию непопулярной меры дала вице-премьер Татьяна Голикова в программе «Итоги недели».

Она напомнила, что касательно размера НДС обсуждались различные манёвры, в том числе и увеличение его до 22%. От этой цифры решено было отказаться в связи с риском роста инфляции.

Цифру в 2% Голикова назвала границей чувствительности, которую вполне компенсирует увеличение пенсий с января 2021 года.

Что означает повышение ставки налога

Изменение НДС хотя бы на 1% повлечёт за собой серьёзные последствия, не говоря уже о 2%

Повышение НДС увеличит бюджет «майских указов», но отодвинет сроки реализации поставленных в них целей. Главный посыл Указа — увеличение продолжительности жизни россиян. Но выросший НДС вызовет рост цен на медикаменты на 12–15%, что сделает их недоступными для основной части населения. Продолжительность жизни с учётом подобного развития событий вряд ли будет увеличена.

Бизнесмены также не в восторге от предстоящих реформ. Компенсация налога в ценах — не выход из ситуации, ведь чем ниже платёжеспособность населения, тем хуже идут дела у торговцев. Уже 1% увеличения НДС даёт ухудшение условий для бизнеса на 5%.

Не улучшат ситуацию даже обещанные компенсации:

  • ускорение возврата налога экспортёрам с одновременным снижением порога ускоренного возврата до 2 млрд рублей;
  • уменьшение количества камеральных проверок;
  • отмена налога на движимое имущество.

Чем грозят изменения

Повышение налога уменьшит доходы предпринимателей

Министр финансов Антон Силуанов признаёт, что данная мера вызовет резкий скачок инфляции на 2 пункта.

Негативные последствия предложенного пути реформирования экономики рассматривают в повышении и другие экономисты:

  1. Возросшая налоговая нагрузка заставит многих работодателей вводить в свою деятельность ещё большее количество серых схем расчётов с сотрудниками.
  2. За счёт уменьшения собираемости налога резко сократятся доходы региональных бюджетов.
  3. В плачевном положении окажется малый и средний бизнес, у которого снизится конкурентоспособность.
  4. Уменьшение производства неизменно вызовет рост безработицы в стране и падение платёжеспособности населения.
  5. Рост НДС предприниматели переложат на плечи потребителя, поэтому добавленные 2% ощутимо ударят по карману каждого россиянина.

Источник: https://ip-spravka.ru/povyishenie-nds-do-20-protsentov.html

Ндс 20%: ложные утверждения и реальные прогнозы

НДС 20 %: последствия для компании

Добрый день, уважаемые друзья.

С одной стороны, НДС – самый зловредный налог… С другой стороны, это самый собираемый налог в России. С третьей стороны, это налог, удушающий любой бизнес, если рассматривать ситуацию с экономической точки зрения.

С точки зрения главы 21 НК РФ, налог на добавленную стоимость – это косвенный налог, который сам бизнесмен, в общем-то, не платит, за него платит его покупатель. А сам бизнесмен, продающий товары, работы или услуги, как бы транслирует этот НДС в бюджет…

Уважаемые специалисты, если вы действительно хорошо разбираетесь в НДС, не надо ловить меня на слове, вроде: «Туров перегибает палку»…

Поговорим о повышении НДС до 20%. Вы, наверняка, знаете, что Правительство объявило об этом во всеуслышание. Дмитрий Анатольевич Медведев рассказал эту новость в день открытия Чемпионата мира по футболу в России. Конечно, вы слышали и сто раз переварили.

А теперь я расскажу о повышении НДС уже не на основании телевизионных сообщений, а на основании соответствующего документа: Проект Федерального закона № 489169-7 «О внесении изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации, статью 9 Федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации».

Итак, некоторые цифры с точки зрения того, как это изменение повлияет на вас лично, даже если вы домохозяйка, а также, как это повлияет на вас лично, если вы российский бизнесмен с миллиардными оборотами. Этот закон повлияет на всех…

Миф №1: бизнесменов не беспокоит повышение ставки НДС

Что такое налог на добавленную стоимость? Это не просто налог на вашу торговую наценку, которую вы сделали, чтобы что-то кому-то продать. Конечно, по сути дела, это налог на торговую наценку. Но торговая наценка содержит сверху прибыль: это еще и налог на вашу прибыль.

В этой торговой наценке есть фонд заработной платы, поэтому часть этой торговой наценки вы будете направлять на заработную плату: НДС – это еще и налог на вашу заработную плату. Ведь, когда вы сотрудникам платите заработную плату, ваши сотрудники не выдают счета-фактуры, и по зарплате вы не можете рассчитать и поставить НДС к вычету или к возмещению.

По сути дела, НДС носит функцию налога с продаж: берется со всего на свете и сразу.

Я уже читал «бред сумасшедшего» на тему «ой, ничего страшного, всего-навсего НДС поднимется на 2%». Один замечательный экономист в замечательном уважаемом издании написал, что ставка НДС и размер НДС наших бизнесменов не беспокоят вообще.

Ну, не беспокоит размер НДС наших бизнесменов, понимаете? Наших бизнесменов беспокоит администрирование и сложности этого налога.

Сложности уплаты, расчета, быстро меняющееся законодательство, лоббирование и льготы… А вот ставка НДС 18% наших бизнесменов не беспокоила, и ставка 20% НДС тоже никак не будет беспокоить. Так заявил один замечательный экономист.

Где живут эти экономисты вместе с Дмитрием Анатольевичем Медведевым? Мне интересно, на какой планете они живут? Когда они последний раз общались с живыми бизнесменами, чтобы заявлять подобный бред?

Миф №2: цены поднимутся на 2%

Давайте по порядку. Начну с конца. Есть еще одно ложное утверждение: раз НДС подняли с 18% до 20%, значит цены поднимутся где-то на 1,5-2%.

Дорогие мои человеки! Первое, НДС поднимут не на 2%, а с 15,25% до 16,67%, если брать и рассчитывать налог на добавленную стоимость, скажем так, с налогооблагаемой величины.

Если вы сейчас хотите посчитать НДС с 1000 рублей, вы должны: (1000 х 18)/118. Или, если вы хотите посчитать НДС с 1000 рублей по новой ставке, вы должны: (1000 х 20)/120.

Если вы хотите проще посчитать НДС с 1000 рублей, тогда: 1000 х 15,25% (это по-старому). А по-новому: 1000 х 16,67%. Где об этом написано?

Об этом написано в абзаце третьем пункта 4 статьи 158 НК РФ. Также об этом написано в статье 174.2 НК РФ.

По сути дела, если брать, насколько увеличился НДС, и рассчитывать путем умножения на соответствующую процентную долю, тогда рост составит даже не 2%, а 1,42%. Именно эти 1,42% изымут из карманов налогоплательщиков уже в 2021 году.

Цитирую финансово-экономическое обоснование: «…в части повышения размера ставки налога на добавленную стоимость с 18 процентов до 20 процентов приведет к дополнительным доходам федерального бюджета в размере 620 млрд рублей в год, начиная с 2021 года».

Это была цитата. Благодаря тому, что НДС поднимут на 1,42%… Что такое 1,42% для жителей страны, покупающих столы, стулья, часы, телефоны? Что это означает для потребителей?

Это означает следующие минимальные показатели. Для вас цены в автоматическом режиме вырастут от 7,5% до 12%. За счет чего? Очень просто… Все дело в том, что не только продавец, работающий на «классике», теперь будет платить на 1,42% НДС больше. Естественно, этот продавец, наверное, возьмет эти деньги с вас, потому что проблемы с рентабельностью, и он еле-еле выживает…

Вопрос в другом. Вопрос в так называемом «эффекте мультипликации». Чтобы произвести стул, на котором я сижу, нужно добыть руду, спилить древесину, кому-то поставить эти материалы, а НДС-то уже содержится. Заплатили.

Затем нужно еще что-то произвести, изготовить кожу и другие необходимые полуфабрикаты… Опять НДС заплатили… И вот кто-то собрал табуретку, реализовал ее оптом: снова заплатил НДС.

Потом розничный магазин продал вам этот стул с торговой наценкой… и опять НДС заплатил.

Итак, самый минимум, который присутствует у нас в абсолютно любой производственной цепочке. Конечно, если не считать случая, когда вы посадили картофелину в землю, а выросло пять картошек, вы их выкопали и продали: НДС нет, и нет производственной цепочки. Во всем остальном присутствует производственная цепочка, и на каждом этапе производства, перепродажи и т.д. платится НДС.

В производственной цепочке минимум 5-7, а обычно больше звеньев. Грубо говоря, стул, на котором я сижу, прошел минимум 5-7 звеньев: от добычи полезного ископаемого или геологоразведки для производства железяки и до изготовления для конечного потребителя, коим я являюсь. А это означает уже от 7,5%. Я взял минимум. Обычно больше.

7-10 звеньев – от 7% до 14%… Просто на все вырастут цены…

А платить будут обычные граждане…

Эти 620 миллиардов рублей (конечно, если Минэкономразвития вместе с Минфином посчитали правильно) будут изъяты у вас, дорогие граждане. А у кого еще изымать? Вы скажете: «Неее, ну мы же не плательщики НДС».

Нет, дорогие мои, я знаю, о чем говорю: именно вы, конечные покупатели, и являетесь плательщиками налога на добавленную стоимость.

Потому что сначала вы НДС, который «сидит» в товаре, отдали вашему продавцу или производителю, а уже продавец транслировал его в бюджет. Ладно. Еще пару слов…

Почему и зачем повысили налог на добавленную стоимость? Ведь, в конце концов, даже Правительство признало (по данным 2021 года), что у нас 39% ВВП находится в тени? Всем известный бизнесмен, который пользуется большой популярностью в социальных сетях, на днях заявил, что у нас 48% экономики в тени.

Это близко к истине и похоже на правду. Из того, что я знаю: у нас больше половины НДС находится в тени. Это деньги, проходящие через так называемые обнальные конторы, либо создание искусственной кредиторской задолженности перед обнальными конторами, или создание искусственных, виртуальных товарных остатков.

Существуют десятки способов обналичивания денег…

У меня вопрос: зачем поднимать цены для населения на 7-14%, увеличивая ставку НДС? Может быть, стоит не с помощью Уголовного кодекса, а с помощью здравого смысла поработать с НДС и с бизнесменами таким образом, чтобы НДС стал единым? Например, по ставке 10% для абсолютно всех.

В этом случае бюджет получил бы, по моим прикидкам, на 40-50% больше по сравнению с тем, что сейчас получает. Мы бы автоматически легализовали все отрасли экономики. У населения из кармана мы бы ничего не изъяли, а наоборот, была бы возможность снизить стоимость товаров, работ и услуг.

Почему мы пошли по этому (прости Господи) идиотскому пути?

Я пытался найти ответ на этот вопрос в пояснительной записке к Проекту Федерального закона. Знаете, что удивительно? Обычно поясняют, почему, отчего, какие были причины… На этот раз нет никаких объяснений… На этот раз просто пересказ закона и все. Ответа нет…

Три причины для повышения НДС

Хорошо. Тогда я попробую ответить, раз нет ответа в самом Проекте Федерального закона. Отвечаю. То, что я напишу ниже, вы можете считать моими домыслами или бредом больного воображения.

По моему мнению, кроме первой и основной задачи, а именно, пополнение доходной части бюджета для выполнения указов Президента, есть еще и другие причины.

Остановимся пока на первой задаче – увеличить бюджет на 620 миллиардов рублей, чтобы выполнить Указ Президента РФ №204 от 7 мая 2021 года «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года», где Президент нам предписывает все улучшить и сделать нам с вами хорошо. Между прочим, хороший документ. Конечно же, мы выполним Указ Президента и отчитаемся о выполнении, но при этом, правда, обнищание населения продолжится за счет того, что инфляция и рост цен обгонит все те преимущества, которые заложены в этом замечательном Указе. Это один момент.

Второй момент, почему подняли НДС.

Осознает наше Правительство или не осознает, но, подняв НДС на 2%, Правительство РФ, а затем Государственная дума, Совет федерации, а потом и Президент подпишет это хозяйство и таким образом помогут обнальщикам выжить. Да, это технический факт. Ставка по обналичке выросла: в среднем в мае 2021 года была уже 15%. В некоторых регионах стоимость обналички достигает 20-22%.

Что это означает? Когда ставка за обнал выросла до 15%, то лично я бизнесменам объяснял: «Ребята, на хрена вы занимаетесь обналичкой, если вы отдали 15% обнальщикам, но при этом НДС сэкономили 15,25% с той же самой суммы. Смысл из-за 0,25% находиться под несколькими статьями УК РФ?» Бизнесмены мне отвечали: «Нет, ну, мы же конвертную зарплату платим».

Подождите, есть законные способы снижения страховых взносов, НДФЛ, налога на прибыль… Если ты законно оптимизируешь зарплатные налоги и обналичиваешь деньги только ради НДС, тогда нет смысла: ты платишь обнальщикам 15%. Бизнесмены мне отвечают: «Викторович, ну, ты же видишь, мы были правы, что занимаемся обналом.

Сейчас НДС поднимут до 20%, а еще и администрирование ужесточат…».

У меня идиотская ситуация. Я бизнесменов всю жизнь уговариваю работать легально, но сейчас мне нечего сказать. Приехали…

Есть третья причина. Понятно, что обнальщики больше получат. Это подстегнет бизнесменов и дальше сидеть на обналичке. Но, есть третья причина, почему, по моему мнению, поднимут НДС.

Для меня это означает следующее. Чиновники, представляющие наш экономический блок, а также неэкономический блок, то ли боятся, то ли не знают, то ли не умеют, но совершенно точно, что они не работают с миром бизнеса так, как они должны работать.

Они не знают ни его сути, ни сущности, ни потребности, ни реальных условий, в которых мир бизнеса живет.

Они оторвались от всего этого… Они этого просто не знают… Они пошли по самому легкому пути… Они рассчитывают, что бизнесмены – это молчаливые рогатые животные, которые уже даже не мычат… Бизнесмены – дойные коровы, которые уже даже не мычат, а значит, доить можно и дальше. В этом отношении цены для населения поднимутся постепенно.

Все произойдет незаметно. Население давно находится в апатии, и, по всей видимости, конкретно по этому поводу возмущаться точно не будет. Ну, а дойная молчаливая корова, в моем лице или в вашем лице, в лице бизнесмена, точно промолчит, потому что ей есть, что терять… Таким образом мы нашли самый простой способ.

Работать с бизнесменами – это сложно. Убеждать их переходить на легальные рельсы – это невероятно сложно, потому что нужно, чтобы тебе еще и доверяли. Менять всю систему с подавляющей на стимулирующую, с наказующей на более мягкую, которая бы не просто стимулировала бизнесмена платить деньги в бюджет, а чтобы он еще и собой гордился, – это колоссальный титанический труд.

Зачем? Есть автоматы, танки, пушки, следственные изоляторы, полиция, следственный комитет, ОБЭП и т.д. Они все на страже. Им достаточно просто поднять на 2% НДС.

А то, что при этом цены вырастут на 7-14%… То, что при этом наживутся обнальщики… То, что при этом бизнесмены захотят еще глубже уйти в тень – да и хер с ними… Камер на всех хватит. Может быть, примерно так и рассуждают чиновники… Не знаю.

Но, так как я не нашел ответа на мой вопрос в пояснительной записке, я решил придумать свой собственный ответ. Считайте это просто мнением.

Не хочу заканчивать на столь грустной ноте. У нас по-прежнему, дамы и господа, судебная практика в части, касающейся экономии НДС, на вашей стороне. Нужно просто знать эту практику и уметь грамотно использовать.

На ближайшем семинаре «Легализация: как снизить налоги законно и безопасно» 1-2 августа я расскажу, что делать с НДС 20%.

Всего хорошего, берегите себя. Удачи в делах.

ЗАПИСАТЬСЯ НА СЕМИНАР В МОСКВЕ 27-28 ФЕВРАЛЯ

Ссылки на нормативную базу: Проект Федерального закона № 489169-7 «О внесении изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации, статью 9 Федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации»

(10 4,90 из 5)
Загрузка…

Источник: https://turov.pro/nds-20-lozhnyie-utverzhdeniya-i-realnyie-prognozyi-c/

Что будет, если НДС повысят до 20% — Финансы на vc.ru

НДС 20 %: последствия для компании

Мнение экспертов из «Альфа-банка», «Открытие брокер», ВШЭ и Европейского университета.

Обновлено 14 июня. Дмитрий Медведев объявил, что правительство планирует повысить НДС с 18% до 20%. Льготная ставка в 10% на продукты питания (кроме деликатесов), лекарства, товары для детей, книги и учебники останется.

Российское правительство вновь обсуждает повышение налога на добавленную стоимость (НДС) с 18% до 20%. Его взимают с бизнеса, но фактически выплачивают потребители.

По данным «Ведомостей», это необходимо, чтобы найти деньги на выполнение нового «майского указа» Владимира Путина, который поручил к 2024 году повысить безопасность и качество автомобильных дорог и инфраструктуры, обеспечить рост численности и продолжительности жизни населения, а также заняться развитием «цифровой экономики».

Окончательного решения о повышении НДС пока нет, но эксперты считают увеличение налоговой нагрузки далеко не самым лучшим решением, которое приведёт к росту цен, понизит потребление и навредит бизнесу.

Повышение НДС — один из способов профинансировать новые реформы

На выполнение нового указа Путина правительству нужно найти ещё 8 трлн рублей. Один из рассматриваемых способов найти средства — повышение НДС с 18% до 20%, рассказали «Ведомостям» на условиях анонимности три федеральных чиновника.

По их словам, рост НДС может принести федеральному бюджету дополнительные 2 трлн рублей в течение шести лет. Ещё 3 трлн рублей государство планирует занять с помощью облигаций федерального займа, 2 трлн рублей получить за счёт повышения пенсионного возраста, 1 трлн рублей — за счёт налоговой реформы в нефтяной отрасли.

Помимо повышения НДС может быть отменена льготная ставка налога в 10%, которая распространяется на продукты питания (кроме деликатесов), лекарства, товары для детей, книги и учебники. В 2021 году льгота обошлась бюджету почти в 550 млрд рублей.

Собеседники «Ведомостей» подчеркнули, что решение ещё не окончательное и может быть пересмотрено: «Всё меняется очень быстро и постоянно».

В 2021 году Минфин уже думал о повышении НДС. Тогда министерство одновременно предлагало снизить страховые взносы в бюджет с 30% до 22%. Реформа получила название «манёвр 22/22». Сейчас предложение о снижении взносов уже не обсуждают.

Если бы не дорогостоящие и амбициозные планы президента, необходимости повышать ставку НДС именно сейчас не было бы, уверена руководитель направления «Фискальная политика» Экономической экспертной группы Александра Суслина.

Кто платит НДС

В России НДС собирают с 1992 года. Максимальная ставка налога после его введения составляла 28%. В 1994 году она была снижена до 20%, а с 2004 года действует ставка 18%.

По Налоговому кодексу сбор платят организации (в том числе некоммерческие) и предприниматели, которые продают товары и услуги, но фактически НДС оплачивает потребитель. Продавцы всегда закладывают НДС в стоимость товаров и услуг. Налог идёт в федеральный бюджет.

НДС — один из наиболее собираемых налогов, именно по этой причине Минфин и налоговые органы считают его повышение самым привлекательным решением, объяснила главный аналитик «Альфа-банка» Наталия Орлова.

Сейчас в России действуют три ставки НДС:

  • 0% — действует в основном при экспорте товаров.
  • 10% — распространяется на продукты (кроме деликатесов), товары для детей, книги, учебники, периодические печатные издания, лекарственные препараты.
  • 18% — стандартная ставка, применяется во всех остальных случаях.

Кроме того, есть отдельные категории организаций и предпринимателей, которые освобождены от уплаты НДС:

  • Организации и предприниматели, чья выручка от продажи товаров и услуг за три месяца подряд не превысила 2 млн рублей — они могут получить освобождение от уплаты НДС на год. Исключение составляют продавцы подакцизных товаров (например, алкоголя, табака и некоторой косметики). Если в течение этого года их выручка за три месяца превысит 2 млн рублей, льгота отменяется.
  • Предприниматели, которые работают по патентной системе или упрощённой системе налогообложения.
  • Предприниматели, которые платят единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД).
  • Производители сельскохозяйственной продукции, которые платят единый сельскохозяйственный налог.
  • Участники инновационного центра «Сколково».

Чего в случае повышения НДС ожидать потребителям

Эксперты ожидают, что подорожают все товары, на которые будет повышен НДС, за исключением тех, на которые цены устанавливаются административным образом. В случае отмены льготной десятипроцентной ставки сильнее всего подорожают продукты питания и лекарства, так как НДС на них вырастет в два раза.

Повышение НДС на два процентных пункта ускорит рост цен на 0,8-1 процентный пункт, ожидает главный экономист «Альфа-банка» Наталия Орлова. Она отметила, что это «не страшно» в условиях низкой инфляции. В апреле инфляция составила 2,4% в годовом выражении.

Руководитель направления «Фискальная политика» Экономической экспертной группы Александра Суслина ожидает, что при повышении ставки цены на основные товары вырастут на 1,5-2% от конечной стоимости товара. В случае отмены льготной ставки рост цен на продовольствие и лекарства может составить порядка 9% от нынешней стоимости.

на 1,7%

снизились реальные доходы россиян в 2021 году по сравнению с 2021 годом (данные Росстата). Доходы населения падают четвёртый год подряд.

По расчётам декана факультета экономики Европейского университета в Санкт-Петербурге Юлии Вымятниной, в случае повышения НДС инфляция к концу 2021 года вырастет с нынешних 2,5% до 4-5% в годовом выражении. Если будет сокращён перечень товаров и услуг, освобождённых от уплаты НДС или на которые сейчас распространяется льготная ставка, то можно ожидать более высокого роста цен, предупреждает она.

Поскольку производители, освобождённые от уплаты НДС или уплачивающие НДС по более низкой ставке, пользуются в своей деятельности товарами и услугами производителей, которые столкнутся с повышением НДС, то в итоге рост НДС по достаточно широкой категории товаров и услуг затронет практически всех производителей в стране.

Отмена льготной ставки приведёт к росту цен на лекарства на 10-12%, подсчитал Николай Беспалов, директор аналитической компании RNC Pharma, которая специализируется на оценке состояния сетевого сегмента российского фармацевтического ритейла.

Кроме того, сейчас идёт работа над внедрением системы маркировки лекарственных препаратов, затраты на которую тоже будут заложены в конечную стоимость. При сложении этих двух факторов рост цен может составить 12-15%, считает Беспалов.

Последствия для системы здравоохранения могут быть очень серьёзными, фактически на рынке возникнет искусственный кризис, который приведёт к резкому сокращению спроса. Это, во-первых, вызовет снижение доступности лекарственных препаратов.

Во-вторых, спровоцирует почти гарантировано массовое банкротство аптек и дистрибьюторов. В отрасли накоплен очень большой объём товарных кредитов. Компании просто не смогут их обеспечивать, если спрос ещё провалится. В итоге последствия для рынка могут быть катастрофическими.

Николай Беспалов

директор RNC Pharma

Такое решение сократит потребление со стороны домохозяйств, которые уже перешли в режим экономии на фоне непрерывного падения реальных доходов с начала кризиса в 2014 году.

Особенно сильным удар будет по людям предпенсионного возраста — они одновременно лишатся пенсий из-за повышения пенсионного возраста. Таким образом, есть риски всплеска социальной нестабильности.

Тимур Нигматуллин

аналитик компании «Открытие брокер»

Крупные ритейлеры бытовой техники и электросети «М.» и «Эльдорадо», одна из крупнейших в России аптечных сетей «Ригла» (входит в ГК «Протек») воздержались от комментариев на тему возможного эффекта от повышения НДС.

«У нас пока нет чёткого понимания, как реагировать на эту инициативу», — сообщила представитель «Эльдорадо» Юлия Завьялова.

Крупнейшие продовольственные ритейлеры — X5 Retail Group (управляет сетями «Пятёрочка», «Перекрёсток» и «Карусель») и «Магнит» — не ответили на запрос vc.ru.

Как повышение НДС может повлиять на бизнес

Повышение НДС затронет и бизнес — на фоне снижения потребления и спроса. Сейчас потребление — чуть ли не единственный драйвер роста, не зависящий от цен на нефть, и повышение налоговой нагрузки на потребление неминуемо скажется на темпах экономического роста, который и так очень мал, предупреждает Александра Суслина из Экономической экспертной группы.

Прежде всего повышение НДС затронет несырьевой сектор экономики: машиностроение, строительство, электроэнергетику, ритейл. Меньше всего пострадают производители продовольственных товаров, табака, дешёвого алкоголя и те, кто предлагает услуги транспорта.

Повышение НДС на два процентных пункта может оказаться критичным для ряда предприятий малого и среднего бизнеса — им придётся повысить цены, условно говоря, на величину роста НДС. Однако нельзя быть уверенными в том, что спрос на их продукцию в результате сохранится на прежнем уровне.

Для более крупных производителей, а также для производителей товаров и услуг первой необходимости критичного ничего в таком повышении НДС нет — на их продукцию спрос будет в любом случае.

Юлия Вымятнина

декан факультета экономики Европейского университета в Санкт-Петербурге

«Скорее всего, с учётом этого реализация новых майских указов не даст ожидаемого эффекта на экономический рост», — констатирует Нигматуллин.

В то же время опрошенные vc.ru эксперты подчёркивают, что пока ясности по вопросу повышения НДС нет и многое зависит от финального решения правительства.

Можно ли не повышать налоги и найти другой источник финансирования

Эксперты резюмируют, что государство не сможет за шесть лет найти 2 трлн рублей, совсем не повышая налоговую нагрузку на бизнес и население.

В идеале, стоило бы пересмотреть сам «майский указ» с точки зрения выполнимости в нынешних условиях, а не пытаться выполнить его любыми средствами за счёт населения и во вред экономике, рассуждает Александра Суслина из Экономической экспертной группы.

Возможно, имеет смысл действовать комплексно. Можно отказаться от нулевых ставок НДС и освобождения от НДС (за исключением экспорта), оставив только льготные ставки и стандартные ставки 10-18%.

Помимо этого, имеет смысл отказаться от неэффективной программы материнского капитала, тем более снижение ставок по ипотеке и программы субсидирования её для семей эффективно её заменяют.

Наконец, недостающие средства можно получить за счёт приватизации пакетов акций госкомпаний. Как минимум, можно полностью выйти из капитала «Аэрофлота» и ВТБ, продать блокпакеты в РЖД и более мелких активах. Помимо поступлений от продажи приватизация улучшит корпоративное управление и дополнительно подстегнёт экономический рост и налоговые отчисления.

Тимур Нигматуллин

аналитик компании «Открытие брокер»

Нужно понимать, что в нашей стране проблема скорее сводится к структурным ограничениям в экономике — нужно менять стиль государственного управления, снижать бремя разного рода проверок, снижать коррупционную составляющую, чтобы экономика действительно могла начать расти. Если удастся продвинуться в этом направлении, можно было бы избежать повышения налогов. Однако на данный момент такой сценарий представляется маловероятным.

Юлия Вымятнина

декан факультета экономики Европейского университета в Санкт-Петербурге

НДС считается наиболее нейтральным налогом и, по сравнению с остальными налогами, в меньшей степени влияет на экономику, объяснил Андрей Чернявский из Центра развития ВШЭ. Альтернативные меры в этом направлении, по его словам, не способствуют росту экономики и будут иметь только негативные последствия.

При этом Чернявский допускает, что правительство может вернуться к обсуждению НДФЛ, потому что в России относительно низкий налог на доходы физических лиц. Вопрос повышения НДФЛ уже поднимался в марте 2021 года, но в мае Дмитрий Медведев заверил, что сейчас таких планов нет.

Если не повысить ставки внутренних налогов, правительство будет тратить на финансирование реформ поступления от высоких цен на нефть, а это опасный путь, предупреждает главный экономист «Альфа-банка» Наталия Орлова.

В этом случае будет расти зависимость бюджета от нефтяных поступлений и кроме того судьба реформ также будет привязана к состоянию сырьевого рынка. Поэтому повышение налоговой нагрузки, особенно на потребителей, выглядит безальтернативным.

Налогообложения российского бизнеса сопоставимо с уровнем бизнеса налогообложения в мире, а вот ставки подоходного налога в России гораздо ниже мировых. По этой причине именно потребители являются основными кандидатами на увеличение налоговых платежей в бюджет.

Наталия Орлова

главный экономист «Альфа-банка»

Резюме

  • НДС фактически платят потребители, повышение сбора нужно для финансирования новых президентских указов. Если сбор увеличат, бизнесу придётся поднять цены. В этом случае малый и средний бизнес ждёт потеря спроса на их товары.
  • Рост цен может составить от одного до нескольких процентов. Предсказать сложно, ведь компании используют товары и услуги подрядчиков, которых тоже заденет рост НДС.
  • Цены на лекарства могут вырасти сильнее, чем на другие товары. Если учесть и повышение НДС, и внедрение систем маркировки лекарств, то рост цен может составить 12-15%.
  • Можно ли выбрать другой сценарий? Да, например, продать госпакеты «Аэрофлота» и ВТБ или пересмотреть «майские указы» Путина. Но в целом альтернативные меры привлечения средств могут привести к более негативным последствиям, а НДС — наиболее нейтральный налог.

#финансы #налоги

Источник: https://vc.ru/finance/38891-nds-20

Восемь последствий роста НДС

НДС 20 %: последствия для компании

В конце прошлой недели президент подписал закон об увеличении НДС до 20 процентов. «Сноб» называет семь отрицательных и одно положительное последствие увеличения налога на добавленную стоимость

Иллюстрация: The Seattle Times/MCT/Getty Images

C 2021 года налог на добавленную стоимость увеличивается на 2 процентных пункта — с нынешних 18 до 20 процентов. Правительство за счет роста НДС, а также увеличения пенсионного возраста планирует профинансировать новые национальные проекты, сформулированные в новом «майском» указе президента 2021 года.

Налог повышается с 1 января 2021 года, но готовиться к этому событию рынок начинает уже сейчас.

1. Цены на товары и услуги вырастут — и не на 2 процента

Льготный десятипроцентный НДС сохранен на товары первой необходимости, рост же цен на все остальные произойдет автоматически — просто потому, что увеличится заложенный в цене налог. «На фоне продолжающегося падения реальных доходов населения это будет ощутимо», — считает Давид Капианидзе, руководитель налоговой практики BMS Law Firm.

Руководитель проектов консалтинговой компании «НЭО Центр» Максим Никиточкин подчеркивает, что рост цен будет связан не только с увеличением НДС как таковым, но и с тем, что этот рост «разблокирует» инфляцию, разбудит «бычьи» настроения по отношению к ней, а этого рынок ждет давно.

«В последние два года инфляция активно сдерживалась, — поясняет он, — только небольшое число компаний поднимало цены на свою продукцию, а сейчас настал “подходящий” момент, когда компании могут повысить цены на волне роста НДС, переложив ответственность в глазах потребителей с себя на правительство».

Стоимость товаров для потребителей вырастет двумя волнами: сначала «собственное» увеличение цен в ретейле, а потом увеличение в ответ на рост стоимости продукции поставщиков

Увеличение цен произойдет как в b2с, так и в b2b-секторе.

Гендиректор компании «ГудПрайс», специализирующейся на контрактном производстве, Алексей Филиппов рассматривает варианты развития ситуации на примере своей отрасли — производства товаров для красоты и здоровья.

«Конечный покупатель для нас — ретейлеры и оптовые компании, — говорит он. — Ценообразование в b2b-сегменте зачастую не такое, как в b2c, и получить маржинальность в 10–15 процентов — большой успех в переговорном процессе».

По его мнению, компании, бизнес которых позволит перейти на упрощенную систему налогообложения, сделают это. Например, так могут поступить производители или поставщики тары и упаковки. Для прочих не останется другого выбора, кроме как начать переговоры со своими клиентами о повышении цен.  

Таким образом, стоимость товаров для потребителей вырастет двумя волнами: сначала «собственное» увеличение цен в ретейле, а потом увеличение в ответ на рост стоимости продукции поставщиков.

Рост цен начнется уже в этом августе, чтобы постепенно адаптировать потребителя к новой реальности.

2. Ухудшится финансовое состояние предприятий, и вы можете попасть под сокращение

«633,5 миллиарда рублей, которые Минфин планирует дополнительно собрать в 2021 году за счет увеличения НДС, — это порядка 5,8 процента от всей прибыли всех предприятий, за исключением малых, использующих “безэндээсное” налогообложение», — говорит директор Института актуальной экономики Никита Исаев.

Повышение НДС приведет к росту общих издержек предприятий и падению рентабельности. Она, по словам Исаева, и так уменьшается не один год. К тому же, чем выше НДС, тем больше оборотных средств отвлекается в процессе производства.

Максим Никиточкин, напротив, считает, что не нужно сгущать краски. И приводит пример: компания А, перерабатывающая полипропилен, имеет выручку 520 миллионов рублей с НДС, платит НДС 22,5 миллиона рублей, ее чистая прибыль — 14 миллионов рублей (денежный поток 22 миллиона рублей).

При увеличении ставки НДС с 18 до 20 процентов и сохранении уровня «эндээсной» выручки, платеж по НДС вырастет на 2 миллиона рублей — до 24,5 миллиона, чистая прибыль снизится до 12 миллионов рублей, денежный поток — до 20 миллионов.

«Рентабельность по чистой прибыли снизится с 3,6 до 3,3 процента, что несущественно»,  — заключает он.

Однако большинство экспертов считает, что удар будет сильным и приведет к снижению объемов производства. И сокращению персонала. Дело в том, что оборудование можно «заморозить» до лучших времен, а вот персонал «заморозить» нельзя, поясняет Алексей Филиппов.

3. Придется вновь отвыкать от российского и привыкать к импортному

Рост НДС — удар по импортозамещению в промышленности и сельском хозяйстве. Особенно негативно он скажется на «сложной» промышленности — производстве продукции с высокой добавленной стоимостью.

Допустим, говорит Алексей Филиппов, в качестве корпоративной стратегии избирается повышение цен на 2 процента.

Мы имеем себестоимость продукции 100 рублей при наценке в 10–15 рублей, с которых производитель платит зарплаты, аренду, отчисления, налог на прибыль и так далее.

«Прирост стоимости на 2 рубля снизит прибыльность компании не на 2 процента, а на 20! Это очень сильный удар по программам развития и разрыв отношений с некоторыми партнерами».

Баланс затрат и выгод сместится в пользу поставки импортных товаров, а не производства товаров в России

Правительство утверждает, что компенсирует снижение рентабельности за счет увеличения госзаказа на здравоохранение, образование, цифровизацию и развитие инфраструктуры.  Привлекательность же создания продукции, не связанной с этими направлениями, снизится.

Баланс затрат и выгод сместится в пользу поставки импортных товаров, а не производства товаров в России. Нам вновь придется привыкать к импорту.

4. Увеличится финансовый порог для открытия новых проектов

По оценкам экспертов, инфляция вырастет с нынешних рекордно низких для новейшей экономической истории России менее чем 4 процентов до 6 уже этой осенью. И, вероятно, будет расти дальше.

В ответ на это ЦБ ужесточит денежно-кредитную политику — он уже отказывается от снижения ключевой ставки. При «разгоне» инфляции Банк России перейдет к ее повышению, что увеличит стоимость денег для бизнеса. Сокращение ставок по кредитам для бизнеса уже остановилось, теперь они могут начать увеличиваться.

Маржинальность новых проектов должна закладываться на более высоком уровне, чем сейчас — учитывать опережающий рост инфляции.

5. Наша платежеспособность в лучшем случае окажется прежней

Предприятиям будет труднее повышать зарплату: во-первых, из-за роста налога сократится прибыль, во-вторых, вырастет прямое налогообложение зарплат. «После повышения НДС бизнес будет вынужден перечислять государству порядка 80% от той суммы, которую сотрудник получает на руки (включая НДФЛ и страховые отчисления)», — говорит Никита Исаев.

Евгений Михайленко из Ассоциации экспертов системного менеджмента «МихиКо» подтверждает это: «Чтобы работник получил на руки очищенную от всех налогов зарплату, например, в 100 рублей, работодателю нужно заплатить более 179,52 рубля. 114,9 рубля — начисленная зарплата с учетом НДФЛ, к ней прибавляем 34,7 рубля — выплаты в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. С получившихся 149,6 рубля платится 20-процентный НДС».

6. Мы будем меньше тратить на увлечения и досуг

Цены на товары повседневного спроса: продукты питания, медицинские товары — вырастут, но потребление их, по понятным причинам, сократится незначительно. А так как доходы, скорее всего, не вырастут, мы будем меньше тратить на товары, не относящиеся к повседневному спросу, например, на книги, театры, фитнес и прочее.

7. Кредит взять вряд ли удастся

С одной стороны, вырастет нужда в потребительских кредитах из-за того, что больше денег понадобится на стандартную потребительскую корзину. С другой — ЦБ как минимум не будет смягчать денежно-кредитную политику, а как максимум ужесточит ее, чтобы восстановить контроль над инфляцией. И потребует у банков увеличить проценты по кредитам и ужесточить требования к заемщикам.

8. Квадратный метр, скорее всего, подорожает

Сейчас на рынке России нет НДС на продажу квартир. Поэтому, по словам аналитика риелторской компании «Этажи» Александра Иванова, «увеличение ставки налога на добавленную стоимость на процессе купли-продажи жилья значительно не отразится, вернее, не отразится сразу».

Наиболее вероятное развитие событий: подорожают квадратные метры в новых строительных проектах и в новостройках, которые еще не достроены, а затем и на вторичном рынке.

Это единственное позитивное для вас последствие увеличения НДС. Если только вы продавцы, а не покупатели жилья.

Источник: https://snob.ru/entry/164189

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.