+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налоги и взносы: нововведения

Содержание

Налоги для ИП в 2021: чего стоит ждать

Налоги и взносы: нововведения

Налоговое законодательство, регулирующее деятельность индивидуальных предпринимателей, постоянно меняется. Какие-то моменты упрощаются, а где-то контроль, наоборот, ужесточается. Давайте разберёмся с изменениями налогов для ИП в 2021 году: на что нужно настраиваться? И чего стоит опасаться, если вообще стоит?

Учтите, что информация актуальна на момент публикации. До 2021 года ещё что-то может поменяться, хотя и незначительно (с большой долей вероятности).

Уплата налога «за себя» ИП в 2021 году

Для начала напомним, что индивидуальные предприниматели обязаны платить налоги «за себя», и в 2021 году ситуация не поменяется. Речь идёт о фиксированных отчислениях в бюджет, которые нужно производить вне зависимости от того, ведёт ли бизнесмен какую-то деятельность в принципе или нет.

Причём фиксированный налог для ИП в 2021 году, как и в прошлые периоды, не имеет никакого отношения к размеру МРОТ. Он устанавливается на основании закона №335-ФЗ (статья 430) от 2021 года. Теперь нужно будет отчислять:

  • в ПФР – 29354 рубля;
  • на медицинское страхование – 6884 рублей.

Как видите, в 2021 году для индивидуальных предпринимателей запланировано повышение налогов до 36 238 рублей. Выплатить указанную сумму можно одним платежом или частями, но бизнесмен в любом случае должен перевести её до 31 декабря следующего года.

Помимо прочего, если ИП получает прибыль размером больше 300 тысяч рублей, то в таком случае он должен будет дополнительно выплатить со всего, что больше этой цифры, 1%. Однако итоговой платёж не должен превышать 234 832 рублей.

Предельный срок для перевода этой суммы наступает 1 июля 2021 года.

Новые налоги для ИП в 2021 году

Одним из ярких нововведений следующего года в налоговой сфере будет налог для самозанятых. Фактически, речь идёт о самостоятельном налоговом режиме.

И индивидуальные предприниматели могут на него перейти при выполнении определённых условий. В частности, годовой доход не должен превышать 10 миллионов рублей.

Плюс ИП сможет этот налог в 2021 году выплатить, если осуществляет свою деятельность без работников. В противном случае ему нужно будет пользоваться другими режимами.

Само по себе нововведение довольно простое: достаточно отчислять 4,5% с прибыли, полученной от сотрудничества с физическими лицами, и 6,5% – с юридическими. Причём в плане процедуры всё максимально упрощено.

Так, чтобы отдавать государству деньги в качестве самозанятого лица, нужно всего лишь зарегистрироваться в системе от ПФР в специальном мобильном приложении, пройти идентификацию и привязать банковскую карту.

После этого перечисление соответствующих сумм в налоговую станет происходить автоматически.

На данный момент эксперимент организован только в конкретных регионах: Москва, Московская и Калужская области, Татарстан. В случае успеха внедрение будет уже на территории всей страны.

Многим предпринимателям такое нововведение нравится, что неудивительно. Если посмотреть, сколько налогов платит ИП в 2021 году «за себя», то станет понятно, что это достаточно выгодное предложение. Привлекает и простота процесса: не нужно ничего дополнительно оформлять, составлять отчётность. Достаточно лишь один раз пройти процедуру регистрации и привязки банковской карты.

Однако на этом нововведения не заканчиваются. Для ИП и компаний, которые негативно воздействуют на окружающую среду, в 2021 году предполагается ввести экологический налог. Сейчас уже есть специализированный сбор: его взимают на основании Постановления Правительства № 1073. Однако предполагается, что появится самостоятельный налог, соответствующие изменения уже готовятся в НК РФ.

Пока что непонятно, по какому принципу будет вычисляться база для этого налога для ИП в 2021 году. По одной из версий в качестве основы для расчётов собираются брать массу (объём) загрязняющих веществ.

В частности, если вы выбросите тонну аммиака, то вам придётся заплатить за ущерб природы 138 рублей и 80 копеек. Причём ставки должны пересматриваться ежегодно, принимая во внимание постоянную инфляцию.

Такой налог призван поощрять бережное отношение к природе. Если индивидуальный предприниматель начнёт сокращать количество вредных выбросов, то ему можно будет платить меньше налогов. В настоящем обсуждается возможность введения нулевой процентной ставки для тех, кто использует специальные эко-технологии в процессе осуществления своей деятельности.

Повышение размера вменённого налога для ИП в 2021 году

Определённые изменения коснулись также и ЕНВД. Причём сама ставка осталась прежней, то есть речь всё ещё идёт о 15%. Однако на размер налога влияет также коэффициент. А вот его планируют увеличить до 1,915, благодаря чему возрастёт и количество соответствующих отчислений.

Напомним, что на практике ЕНВД во многом зависит от региональных властей. Именно они решают, по каким конкретно направлениям можно применять такой налог, могут повлиять на итоговую сумму. Поэтому при расчёте ЕНВД в 2021 году также стоит принимать во внимание местное законодательство.

Что ещё поменялось?

С 1 января 2021 года ставка НДС возрастает с 18% до 20%. Это касается всех и распространяется, помимо прочего, на деятельность ИП. Однако учтите, что рост затронет только то, что было продано, оказано, произведено с 1 января. Поэтому предварительное увеличение цен на этом основании – неоправданное.

С 1 января также заканчивается льготный период для отдельных категорий индивидуальных предпринимателей. Речь идёт о следующем:

  1. Если ИП находился на УСП по конкретным видам деятельности, а его доход за год при этом не превышал 79 миллионов рублей, то в таком случае он мог выплачивать по пенсионному страхованию 20%, а по медицинскому – пользоваться нулевой ставкой. Теперь же предпринимателю придётся по пенсионному страхованию руководствоваться ставкой 22%, а по медицинскому – 5,1%.

  2. Если ИП находился на ПСН, то раньше социальное страхование рассчитывалось для него по нулевой ставке. С 1 января ему придётся отчислять суммы по ставке 2,9%.

Как видите, общая тенденция указывает на увеличение нагрузки на бизнесменов. Но есть и приятные новости: закон №302-ФЗ отменяет налог на движимое имущество. А ещё ИП, которые на протяжении всего 2021 года работали на УСН и пользовались при этом онлайн-кассами, могут надеяться на то, что им по итогам отчётного периода не придётся формировать декларацию и подавать её в ФНС РФ.

Подведём итоги: все изменения вполне предсказуемые. Большинство из них активно обсуждалось на протяжении всего 2021 года, например, рост НДС. Поэтому главное сейчас – понять, как формировать отчётность в связи с нововведениями. Пока что время вникнуть в детали есть, но его осталось не так уж и много: уже пора готовиться.

Источник: https://blog.burocrat.ru/law/254-nalogi-dlya-ip-v-2021.html

Налоги и взносы: нововведения

Налоги и взносы: нововведения

С 1 января 2010 года действуют поправки в налоговое законодательство РФ, внесенные различными федеральными законами. О ряде нововведений бухгалтеру бюджетного учреждения следует знать.

Обязательные взносы во внебюджетные фонды

С 1 января 2010 года из Налогового кодекса РФ исключена глава 24 «Единый социальный налог». В силу вступил Федеральный закон от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ (далее – Закон № 212-ФЗ), который обязывает организации платить страховые взносы во внебюджетные фонды. Таким образом, с 1 января 2010 года учреждение должно перечислять вместо единого социального налога следующие взносы:

  • на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ;
  • на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в ФСС России;
  • на обязательное медицинское страхование в фонды обязательного медицинского страхования РФ (Федеральный и территориальные).

База для исчисления взносов

Облагаемая база по взносам определяется аналогично налоговой базе для исчисления единого соцналога.

А именно как сумма выплат и иных вознаграждений по трудовым, гражданско-правовым и авторским договорам, начисленных плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц (п. 1 ст. 8 Закона № 212-ФЗ).

Причем взносы в ФСС России, как и раньше, начислять с выплат по гражданским договорам не нужно (п. 3 ст. 9 Закона № 212-ФЗ).

Правда, несмотря на очевидные сходства в исчислении облагаемой базы, есть и различия.

В частности, существуют выплаты, с которых единый социальный налог раньше не начислялся, но обязательными взносами во внебюджетные фонды они облагаются.

В первую очередь это касается вознаграждений работникам, которые не признаются в составе налоговых расходов при исчислении налога на прибыль. Такие вознаграждения не включались в налоговую базу по ЕСН на основании пункта 3 статьи 236 Налогового кодекса РФ. Однако Законом № 212-ФЗ подобная норма не предусмотрена.

Есть и другие выплаты, которые ранее не облагались единым соцналогом, но с 1 января 2010 года облагаются страховыми взносами. Это, в частности, компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении работников, единовременная материальная помощь членам семьи умершего работника и др.

Но существует и ряд выплат, которые, наоборот, ранее облагались ЕСН, а сейчас освобождены от уплаты страховых взносов.

Например, суммы платежей на медобслуживание работников по договорам, заключенным на срок не менее года с медицинскими организациями, имеющими лицензию на оказание соответствующих услуг; выплаты по договорам в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих в РФ.

Тарифы страховых взносов

Тарифы обязательных страховых взносов во внебюджетные фонды на 2010 год установлены в процентах от облагаемой базы в следующих размерах (ст. 57 Федерального закона № 212-ФЗ):

  • в Пенсионный фонд РФ – 20 процентов;
  • в ФСС России – 2,9 процента;
  • в Федеральный ФОМС РФ – 1,1 процента;
  • в территориальные ФОМС РФ – 2 процента.

Таким образом, общая сумма взносов равна общей ставке единого социального налога и составляет 26 процентов.

А вот с 1 января 2011 года тарифы будут повышены. Они составят (ст. 12 Федерального закона № 212-ФЗ):

  • в Пенсионный фонд РФ – 26 процентов;
  • в ФСС России – 2,9 процента;
  • в Федеральный ФОМС РФ – 2,1 процента;
  • в территориальные ФОМС РФ – 3 процента.

Соответственно общая сумма тарифов будет равна 34 процентам.

Установлен предельный размер выплат

В отличие от ставки ЕСН тарифы страховых взносов не зависят от размера налоговой базы, определенной на каждое физическое лицо нарастающим итогом с начала года. То есть регрессивная шкала взносов не предусмотрена.

Однако пунктом 4 статьи 8 Закона № 212-ФЗ установлена предельная сумма выплат работнику (ее определяют нарастающим итогом с начала года), по достижении которой взносы не начисляются. Она составляет 415 000 руб. в год. То есть с вознаграждений, превышающих за год указанную величину, взносы не исчисляются.

Расчетный и отчетные периоды

Статьей 10 Закона № 212-ФЗ определены расчетный и отчетные периоды по страховым взносам. Так, расчетным периодом признается календарный год. А отчетными – I квартал, полугодие, девять месяцев года, а также календарный год.

Таким образом, по итогам каждого периода следует представлять отчетность:

  • в Пенсионный фонд РФ – по взносам на обязательное пенсионное и медицинское страхование (до 1-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом);
  • в ФСС России – по взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (до 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом).

Также отметим, что перечислять взносы следует ежемесячно – не позднее 15-го числа следующего месяца. Причем в каждый из фондов нужно оформлять отдельные платежные поручения (п. 8 ст. 15 Закона № 212-ФЗ).

Налог на доходы физлиц

Новшества, касающиеся НДФЛ, в первую очередь связаны с перечнем необлагаемых доходов и порядком предоставления имущественных вычетов.

Дополнен перечень необлагаемых доходов

Основное нововведение – расширен перечень доходов физического лица, освобождаемых от налогообложения. Соответствующие изменения, в частности в пункт 8 статьи 217 Налогового кодекса РФ, внесены Федеральным законом от 19 июля 2009 г. № 202-ФЗ.

Теперь установлено, что налогом на доходы физлиц не облагаются суммы единовременной материальной помощи, которую работодатель оказывает членам семьи умершего бывшего работника, вышедшего на пенсию, а также бывшему работнику, вышедшему на пенсию, в связи со смертью члена (членов) его семьи.

Имущественные вычеты

Физлица имеют право на получение имущественного налогового вычета при продаже жилых домов, квартир и т. п. Теперь максимальная сумма этого вычета за налоговый период составляет 250 000 руб. (вместо прежних 125 000 руб.).

Такие поправки внесены в подпункт 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ Федеральным законом от 19 июля 2009 г. № 202-ФЗ.

Кроме того, расширен перечень фактически произведенных расходов, осуществляя которые граждане могут рассчитывать на получение имущественного вычета при строительстве (приобретении) жилья (подп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ).

Сюда, в частности, включены затраты на приобретение земельных участков, которые предоставлены под строительство жилья или на которых расположены жилые строения, на проектно-сметную документацию по проведению отделочных работ при покупке квартиры.

Налог на прибыль

Изменения коснулись и налога на прибыль. Расскажем о них.

Поправки, связанные с отменой ЕСН

Старая редакция пункта 1 статьи 318 Налогового кодекса РФ предусматривала, что в состав прямых налоговых расходов включаются расходы на оплату труда персонала, а также суммы ЕСН и расходы на обязательное пенсионное страхование, идущие на финансирование страховой и накопительной части трудовой пенсии.

Из новой редакции данного пункта суммы единого соцналога, разумеется, исключены (Федеральный закон от 24 июля 2009 г. № 213-ФЗ).

А включены расходы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве.

Изменения в составе расходов на оплату труда

Из состава расходов на оплату труда исключены доплаты пособий по временной нетрудоспособности до фактического заработка (ст. 255 Налогового кодекса РФ, Закон № 213-ФЗ). Однако это не означает, что данные суммы нельзя признать в налоговом учете.

Финансисты (письмо Минфина России от 14 сентября 2009 г. № 03-03-06/2/169) указали, что суммы таких доплат по-прежнему можно включать в состав налоговых затрат, поскольку перечень расходов на оплату труда является открытым.

Главное – чтобы указанные доплаты были предусмотрены трудовыми или коллективными договорами.

Расширен перечень расходов по медицинскому обслуживанию работников, которые можно учитывать в составе налоговых затрат (п. 16 ст. 255 Налогового кодекса РФ, Закон № 213-ФЗ).

Теперь сюда входят не только взносы работодателей по договорам добровольного медицинского страхования специалистов (как раньше), но и расходы по договорам на оказание медицинских услуг.

При этом должны выполняться следующие условия:

  • указанные договоры учреждение заключило с медицинскими организациями на срок не менее одного года;
  • медучреждения, с которыми заключены договоры, имеют соответствующие лицензии.

Взносы на добровольное медицинское страхование и затраты на медобслуживание можно признать в налоговом учете в размере, не превышающем 6 процентов от суммы расходов на оплату труда.

Перечень целевых поступлений дополнен

Целевые поступления на содержание некоммерческих организаций не включаются в состав налоговых доходов. В пункте 2 статьи 251 Налогового кодекса РФ приведен закрытый перечень таких поступлений.

Федеральный закон от 25 ноября 2009 г.

№ 281-ФЗ дополнил его следующим видом поступлений: имущественное право безвозмездного пользования государственным и муниципальным имуществом, полученное по решению госорганов.

Ценности, полученные при демонтаже

Стоимость материально-производственных запасов, выявленных при инвентаризации (а также полученных в результате демонтажа или ремонта основных средств), включается в состав внереализационных доходов.

Раньше при списании таких ценностей на расходы можно было отнести не полную их стоимость, включенную в доходы, а лишь 20 процентов от нее. Новый Закон № 281-ФЗ эту норму отменил.

Списывая подобное имущество, в налоговых затратах можно признать его стоимость, ранее учтенную в доходах, в полном объеме (п. 2 ст. 254 Налогового кодекса РФ в новой редакции).

Неотделимые улучшения имущества

Арендатор, который произвел неотделимые улучшения арендованного имущества с согласия арендодателя (при условии, что последний не возмещает их стоимость), начисляет налоговую амортизацию этих улучшений. Ранее амортизировать усовершенствования можно было, исходя из срока полезного использования самого объекта аренды. Это следовало из пункта 1 статьи 258 Налогового кодекса РФ и разъяснений финансистов.

Теперь же арендатор вправе установить для улучшения отдельный срок полезного использования, предусмотренный Классификацией (утверждена постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. № 1).

Источник: https://www.budgetnik.ru/art/1618-nalogi-i-vznosy-novovvedeniya

Изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2021 года в России: таблица и свежие новости

Налоги и взносы: нововведения

В России вступили в силу многие изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2021 года. В статье – таблица по всем изменениям, а также бесплатные образцы документов, справочники на 2021 год и полезные ссылки.

Быстро адаптироваться к изменениям в налоговом законодательстве помогут следующие документы, их можно скачать по ссылкам: 

В России уже стали традиционными изменения в налоговом законодательстве, вступающие в силу с начала года. Как правило, новшества, приуроченные к наступлению нового календарного периода – наиболее важные и объемные.

Их сложно освоить, но, к сожалению, времени на адаптацию у граждан всегда остается немного.

В этой ситуации помогают тематические таблицы, где все основные изменения в налоговом законодательстве разбиты по видам платежей и налоговым режимам.

Программа “БухСофт” формирует налоговую и бухгалтерскую отчетность с учетом всех изменений. В программе только актуальные бланки отчетности, которые можно скачать или заполнить онлайн. Попробовать бесплатно:

Заполнить отчетность онлайн

https://www.youtube.com/watch?v=qmpy8f4ccac

В этой статье – таблица по изменениям в налоговом законодательстве с 1 января 2021 года. Кроме того, самые важные новшества по налогам  рассматриваются отдельно.

Полезные документы

Ознакомившись с новыми изменениями в Налоговом кодексе с 1 января 2021 года, не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут в работе:

Изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2021 года

Главные изменения в налоговом законодательстве – это рост НДС-ставок (основной и расчетной), отмена сниженных тарифов по обязательным взносам для некоторых фирм и предпринимателей, отмена имущественного налогообложения движимых основных средств, новые правила налогового учета платы в систему «Платон».

Все эти изменения в налоговом кодексе с 1 января 2021 года требуют доработки соответствующих форм налоговой отчетности. Часть приказов с новыми отчетными формами уже опубликована – например, декларация и расчет авансов по имущественному налогу, отчетные формы по НДФЛ (справка 2 НДФЛ и декларация 3 НДФЛ). Остальные бланки пока находятся на регистрации в Минюсте.

Программа БухСофт автоматически проверяет отчетность на контрольные соотношения. Протестируйте любой отчет бесплатно.

Проверить отчет бесплатно

Кого коснутся изменения в налоговом законодательствес января 2021 года

Корректировки законодательства придется учитывать в работе практически всем:

  • юрлицам, предпринимателям, частнопрактикующим адвокатам, нотариусам, арбитражным управляющим, патентным поверенным, медиаторам;
  • налогоплательщикам на общем налоговом режиме или на спецрежимах;
  • плательщикам имущественного и транспортного налогов;
  • лицам, которые отчитываются по НДФЛ и прочим платежам.

Таблица изменений в налоговом законодательстве с 1 января 2021 года

Все основные нововведения по налогам и взносам смотрите в таблице 1. 

Таблица 1. Изменения в налоговом законодательстве

Что новогоПояснениеПрактические рекомендации
Страховые взносы
Отменены сниженные ставки взносов для некоторых юрлиц и ИПОтменены сниженные тарифы для фирм на УСН, аптек на ЕНВД, бизнесменов на ПСНТеперь фирмы на УСН, аптеки на ЕНВД, бизнесмены на ПСН перечисляют взносы по обычным ставкам
Обновлены годовые максимумы по взносамНа 2021г. увеличены максимальные суммы годовых доходов физлиц для начисления пенсионных взносов и взносов на ОСС по нетрудоспособности и материнствуГодовые доходы физлиц для уплаты взносов на год:

  • на ОПС – в пределах 1 150 000р. по ставке 22%, свыше 1 150 000р. – по ставке 10%;
  • на ОСС – в пределах 865 000р. по ставке 2,9%, свыше 865 000р. – не уплачиваются
Возросли фиксированные платежи «самозанятых» лицЗа 2021г. «самозанятые» ИП и частнопрактикующие субъекты без наемных сотрудников должны уплатить годовые взносы на ОПС и ОМС в большей суммеГотовая сумма взносов:

  • на ОПС с дохода в пределах 300 000р. – 29 354р.
  • на ОПС с дохода свыше 300 000р. – 1%, не более 234 832р.
  • на ОМС – 6884р.
НДФЛ
Скорректирована справка 2-НДФЛФНС разработала две разные формы – для подачи в инспекцию и для выдачи персоналу по запросуСправка теперь сдается только в инспекцию, а персоналу выдается другой бланк – из приложения 5 к приказу  от 02.10.18 No ММВ-7-11/566@.Сдавать справку по новой форме в инспекцию необходимо уже за 2021г.
Обновлена декларация 3 НДФЛ

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1638-izmeneniya-nalogovom-zakonodatelstve-yanvarya-2021

Налоги ИП в 2021 году – изменения и нововведения

Налоги и взносы: нововведения

Налоги ИП 2021 – изменения — один из самых актуальных интернет-запросов наступившего года. Обрадуют или опечалят предпринимателей новые законодательные инициативы, узнайте из нашего материала.

Планируете в 2021 году открыть ИП? Загляните сюда

Какие новые законы с 2021 года затронут индивидуальных предпринимателей?

Влияющие на работу ИП изменения действующих нормативных актов

Итоги

Планируете в 2021 году открыть ИП? Загляните сюда

Любого начинающего предпринимателя интересует вопрос: «Как открыть ИП и узнать об изменениях и налогах в 2021 году?».

Основной совет для любого начинающего предпринимателя — используйте информацию только из официальных и проверенных источников.

Сначала загляните на сайт ФНС, где:

  • изучите исходную информацию о налоговой системе, структуре налоговых органов, денежных расчетах и т. д. (краткий путеводитель размещен здесь);
  • следуйте инструкции по регистрации ИП, размещенной на сайте ФНС по ссылке;
  • выберите режим налогообложения и изучите иные нюансы ведения бизнеса (информация размещена тут).

Начав бизнес, вам придется быть в курсе всех законодательных нововведений. Основным нововведением 2021 года является отмена госпошлины (800 руб.) при отправке документов в электронном виде, например, через личный кабинет налогоплательщика.

Хорошим путеводителем в вашем бизнесе станут размещенные на нашем сайте материалы и публикации. К примеру, в этой статье мы расскажем об изменениях налогов ИП в 2021 году.

Какие новые законы с 2021 года затронут индивидуальных предпринимателей?

Новые законы для ИП в 2021 году затронут широкий круг предпринимателей-налогоплательщиков. Среди наиболее значимых нововведений можно назвать:

  • Отмена госпошлины (800 руб.) при отправке документов в электронном виде, например, через личный кабинет налогоплательщика. Отчетность впоследствии предприниматель также сможет сдавать через сайт ФНС. Подробнее в этой побликации.
  • Увеличение НДС с 18% до 20%. Подробности см. здесь.
  • Продажа части имущества предпринимателя подпадет под льготы. 
  • ИП на ЕСХН с 2021 года будет уплачивать НДС. О подробностях мы рассказывали тут.
  • Если ИП допустит некритичную ошибку в платежном поручении, налоговики получат право самостоятельно уточнить платеж.
  • Увеличен МРОТ до 11 280 руб.
  • Для предпринимателей-работодателей на ПСН, фармацевтов и некоторых ИП на УСН, прекращает действие льготный период по стрхвзносам. С 01.01.2021 ставка взносов на пенсионное страхование увеличится до 22% (в 2021 году – 20%), на медстрахование до 5,1% (в 2021 оду – 0%), соцстрахование на ВНиМ – 2,9% (в 2021 году – 0%).

Еще больше информации о новшествах-2021 узнайте с помощью регулярно обновляемой подсказки «Налоговые изменения 2021».

Влияющие на работу ИП изменения действующих нормативных актов

Помимо новых законов и законопроектов, влияющих с нового года на работу ИП, не стоит забывать и о действующих нормативных актах, регулярно или периодически корректируемых законодателями. Эти корректировки нужно учесть в 2021 году: 

  • С 1 июля 2021 года ИП на ЕНВД и ПСН обязаны перейти на применение онлайн-касс.
  • Для отчетности за 2021 год, а также в 2021 году предприниматели должны отчитаться по обновленным формам 3-НДФЛ и 2-НДФЛ.
  • Фиксированные взносы за себя увеличатся до 29 354 руб. на пенсионное страхование и до 6 884 руб. на медстрахование.
  • Предпринимателей на ЕНВД ожидает увеличесние корректирующего коэффициента К1 до 1.915. В 2021 году данный показатель равен 1.868. 
  • Продление надзорных каникул еще на 2 года: 2021 и 2021.
  • Иные корректировки, например, обновленный бланк декларации по ЕНВД, позволяющий отображать вычет на ККМ.

Итоги

С 2021 года ИП ждут разные нововведения: как позитивные (отмена госпошлины за регистрацию), так и связанные с дополнительной материальной нагрузкой (обязательность применения онлайн-касс, повышение размера фиксированного взноса и др.).

ИП (планирующим начать работу в 2021 году и действующим) также нужно учесть множество разнообразных изменений и корректировок законодательства (обновленные формы декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ, новые коэффициенты-дефляторы и др.).

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/nalogovye_izmeneniya_2021/nalogi_ip_izmeneniya_i_novovvedeniya/

Изменения в налоговом законодательстве в 2021 году — Контур.Бухгалтерия

Налоги и взносы: нововведения

Налоговое законодательство постоянно меняется. Иногда движение происходит в лучшую для предпринимателей и организаций сторону, а иногда — в худшую. Приходится следить за новшествами, чтобы правильно  вести учет налогов в новом году и избежать штрафов. В статье рассмотрим основные изменения законодательства 2021 года.

Изменение ставки по НДС

Рост НДС — самое громкое изменение в действующей налоговой системе. Начиная с 1-го января 2021 года про ставку 18% придется забыть, теперь налог начисляется по 20% ставке. Все налоговые льготы сохраняются. Пересмотрите договоры с контрагентами уже сейчас, чтобы после Нового года быть во всеоружии. 

Возмещение НДС

Ранее для возмещения НДС в заявительном порядке нужно было за последние 3 года уплатить налогов на сумму более 7 млрд. рублей. Порог снизится до 2 млрд. рублей (ст.176.1 НК РФ).

Изменения в налоговых проверках

Еще одно важное изменение в сфере НДС — сокращение продолжительности камеральной проверки с 3 до 2 месяцев. Но не спешите радоваться. При обнаружении ошибок налоговики могут продлить проверку до 3-х месяцев.

Изменения затронут и выездную проверку. Если вы подадите уточненную налоговую декларацию с меньшей суммой налога чем в предыдущей, то готовьтесь встречать гостей-инспекторов. В рамках повторной проверки они проверят уместность и правильность расчетов по снижению налога к уплате.

Иногда предприниматель не согласен с налоговиками и идет оспаривать акт налоговой проверки. Теперь вы имеете право в течение срока оспаривания ознакомится со всеми материалами проверки.

Есхн и ндс

Ранее сельхозпредприятия НДС не уплачивали. С 2021 года ИП и организации на ЕСХН будут платить НДС. Уплата НДС позволит принимать его к вычету, что было недоступно до 2021 года. Но закон предусматривает и исключения.

Если вы работаете на ЕСХН и за 2021 год ваша выручка меньше 100 млн. рублей, то НДС можно не уплачивать. Но пороговое значение ежегодно будет снижаться на 10 млн. рублей. Например, выручка за 2021 года должна быть не больше 90 млн., за 2021 — не более 80 млн.

, за 2021 — не более 70 млн. и так далее.

Налог на имущество организаций

Президент подписал ФЗ №302-ФЗ от 03.08.2021, согласно которому движимое имущество организаций не будет облагаться налогом с 2021 года. Предполагается, что это простимулирует внедрение отечественных разработок и оборудования, а еще поможет компаниям обновлять машины и технику.

Страховые взносы

Взносы в фонды останутся на прежнем уровне. Бессрочный тариф на ОПС составит:

  • 22% — от доходов работника, не превышающих 1 150 000 рублей в 2021 году;
  • 10% — с суммы дохода, превышающей 1 150 000 рублей в 2021 году. 

Тарифы на ОМС и соцстрах также не изменятся и останутся на уровне 5,1% и 2,9% соответственно.

Отмена пониженных ставок по налогу на прибыль

С 2021 года региональные власти утратят возможность снижать ставку по налогу на прибыль, предназначенную для бюджета региона. Единственные, для кого льготные ставки сохранятся — это резиденты особых экономических зон и участники инвестиционных проектов в регионах.

Ликвидация госпошлины для новичков

При регистрации в качестве ИП или юрлица с 2021 года можно будет не платить госпошлину. Единственное условие — подача документов в электронном виде.

Изменения в патентной системе

Первое серьезное изменение — обязательная установка кассовых аппаратов с 1 июля 2021 года. Появится возможность получать один патент на несколько видов деятельности. Да и в целом перечень деятельности, подпадающий под ПСН, возрастет. Органы местного самоуправления смогут самостоятельно пополнять его приоритетными направлениями.

Коэффициент-дефлятор

Законопроект “Об установлении коэффициентов-дефляторов на 2021 год” устанавливает основные коэффициенты-дефляторы на 2021 год:

  • 1,915 — К1 для ЕНВД;
  • 1,729 — коэффициент-дефлятор по НДФЛ;
  • 1,518 — по УСН, ПСН и Налогу на имущество ФЛ;
  • 1,317 — по торговому сбору.

Коэффициент-дефлятор — это ежегодно корректируемое значение, которое учитывает изменение потребительских цен на территории России. Он нужен для расчета некоторых налогов.

Возможные нововведения с 2021 года

Ряд нововведений все еще находится на стадии законопроекта и однозначно сказать, что с 1-го января 2021 года они войдут в силу нельзя. Но упомянуть возможные изменения все же стоит:

Освобождение ИП от сдачи декларации по УСН. В послании Президента Федеральному Собранию говорится об отмене декларации по УСН для предпринимателей. Цель — облегчение ведения деятельности для ИП-новичков.

Наиболее вероятно, что изменение коснется ИП на упрощенке “Доходы”, применяющих онлайн-кассы. Налоговые органы и так видят все поступления, поэтому декларация просто дублирует информацию, которую передает онлайн-касса.

Налог на профессиональный доход. На рассмотрении находится и проект нового налога для самозанятых физлиц. Вводить этот налог планируют в рамках эксперимента в Москве, Московской, Калужской областях и Республике Татарстан.

Бухгалтерская отчетность. Законопроект планирует обязать компании сдавать бухотчетность в электронном виде только в органы ФНС. Росстату высылать второй экземпляр отчета больше не придется.

https://www.youtube.com/watch?v=FFU5tJ4EtDY

Михаил Кобрин

Чтобы в течение года быть в курсе изменений, легко вести учет, начислять зарплату, платить налоги, взносы и отчитываться, — воспользуйтесь облачным сервисом Контур.Бухгалтерия. Сервис своевременно обновляется под действующее законодательство, уберегая вас от санкций со стороны налоговиков. Первый месяц работы в сервисе бесплатен для всех новых пользователей.

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/553-izmeneniya-v-zakonodatelstve-v-2021

Изменения для ИП в 2021 году: увеличение налогов и взносов, отчеты

Налоги и взносы: нововведения

Многие нововведения в законах для малого бизнеса традиционно вступают в силу с нового года. Чтобы вы были в курсе самых важных из них, мы приготовили свою подборку. Для удобства все изменения для ИП в 2021 году разделены на категории.

Налоги

новость в сфере налогообложения – повышение НДС с 1 января 2021 года. Максимальная ставка налога на добавленную стоимость увеличится с 18% до 20%. Рост НДС отразится даже на тех предпринимателях, которые его не платят, потому что работают на спецрежимах.

Большинство ИП встроены в цепочку контрагентов, работающих на общей системе, поэтому повышенная ставка НДС отразится в цене приобретаемых товаров и услуг. Многие эксперты считают, что реальный рост цен превысит 2%, и в итоге это негативно повлияет на потребительский спрос.

Что касается налоговых ставок на спецрежимах, то тут ситуация более ровная. Для плательщиков УСН и ЕСХН ничего не изменилось. На ЕНВД ожидается небольшой рост налоговых платежей из-за ежегодного увеличения коэффициента К1, в данном случае – с 1,868 до 1,915.

Также может вырасти стоимость патента ИП в отдельных регионах, но здесь всё зависит от решений муниципальных органов власти. Если они воспользуются своим правом изменить потенциальный годовой доход на определённые виды деятельности, то патент будет стоить дороже.

Но настоящим новшеством в налогообложении ИП можно назвать новый вид налога – на профессиональный доход. Этот налог разработан специально для так называемых самозанятых, которые занимаются мелким бизнесом без регистрации в ИФНС.

Стать плательщиками НПД с 2021 года могут также индивидуальные предприниматели, которые ведут деятельность на территории Москвы, Московской и Калужской областях, Республики Татарстан.

Ставка налога на профессиональный доход зависит от категории клиентов или покупателей. Если это обычные физлица, то налог составит всего 4% от полученного дохода, а если ИП или организации, то 6%. Страховые взносы за себя плательщики НПД не платят.

Чтобы работать в рамках этого нового режима на территории одного из указанных выше регионов, надо соблюдать ряд ограничений:

  • не иметь работников;
  • получать годовой доход не более в 2,4 млн рублей;
  • не заниматься перепродажей товаров, а также торговлей подакцизными и маркированными товарами.

Все остальные условия для плательщиков НПД можно узнать из первоисточника.

Отчётность

Изменения в бланках и формах в основном принимают к началу нового отчётного периода. Однако чиновники не всегда успевают зарегистрировать документы в Минюсте вовремя, поэтому иногда новые бланки утверждают в разгар отчётной кампании. Так однажды произошло с декларацией по УСН за 2015 год, когда в один период действовали сразу две разных формы.

То есть, вполне возможно, что до конца текущего года будут приняты ещё какие-то новые формы отчётностей, но пока нам известно только об этих:

  1. Новая декларация 3-НДФЛ для ИП на общей системе налогообложения (приказ ФНС от 3 октября 2021 г. N ММВ-7-11/569@).
  2. Новая форма по декларации для ЕНВД утверждена приказом ФНС от 26 июня 2021 г. N ММВ-7-3/414@. Первый раз по этой форме надо отчитаться в период с 1 по 20 января 2021 года.
  3. Новый бланк расчёта по страховым взносам для работодателей ещё не принят, но его проект уже размещён для обсуждения.

Кроме того, на официальном портале размещён законопроект об отмене декларации по УСН для объекта «Доходы». Чиновники считают, что если все доходы упрощенца проходят через онлайн-кассу, необходимости в сдаче отчётности нет.

Применение ККТ

Многие изменения для ИП в 2021 году связаны с применением кассовой техники. Основной переход на онлайн кассы с подключением к интернету произошел ещё в середине 2021 года, но в 2021 году прекращается действие отсрочек по использованию ККТ.

Те, кто оказывает услуги населению, с 1 июля 2021 года больше не смогут выписывать бумажные БСО. Для подтверждения оплаты надо будет выдавать кассовый чек или БСО, оформленный в автоматизированной системе (аналог кассового аппарата).

Исключение сделано только для предпринимателей на патентной системе налогообложения, если они оказывают услуги, указанные в некоторых подпунктах пункта 2 статьи 346.43 НК РФ. Подробнее о конкретных видах услуг, для которых ИП на патенте не нужна будет касса, мы уже рассказали.

С 1 июля 2021 года обязанность выдавать кассовый чек распространяется также на предпринимателей на ЕНВД и ПСН, которые торгуют или занимаются общепитом без работников.

Если вы точно не знаете, нужна вам касса или нет, рекомендуем пройти тест на сайте ФНС. Ответив на вопросы системы, вы получите ответ с указанием даты обязанности применять ККТ, если касса вам необходима.

Маркировка товаров

В 2021 году многие товары повседневного спроса можно будет продавать только при наличии маркировки (электронных чипов). Сейчас такой порядок уже действует при продаже изделий из меха.

Правительство считает, что маркировка необходима для:

  • идентификации каждой единицы товара;
  • регистрации всех этапов оборота товаров;
  • получения информации о свойствах товара;
  • создание единого каталога товаров РФ.

Сроки перехода на обязательную маркировку зависят от вида товаров:

  • с 1 марта 2021 года – табачная продукция;
  • с 1 июля 2021 года – обувь;
  • с 1 декабря 2021 года – верхняя одежда, одежда из кожи, домашний текстиль, блузки и трикотажные блузоны, парфюмерия, резиновые шины и покрышки, фотокамеры и фотовспышки.

За нарушение порядка маркировки производителей и продавцов будут штрафовать на суммы от 10 до 300 тысяч рублей. Возможно, что продажа маркированных товаров будет запрещена на режимах ЕНВД и ПСН, соответствующий законопроект уже разрабатывается.

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/izmeneniya-dlya-ip-v-2021-godu

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.