+7(499)495-49-41

Мнимое банкротство — не вариант

Содержание

Фиктивное банкротство

Мнимое банкротство — не вариант

Банкротство представляет собой экономическое состояние, при котором юридическое или физическое лицо является неплатежеспособным по своим долгам. Не всегда процедура банкротства является вариантом помощи нежизнеспособному предприятию.

Часто недобросовестные руководители компаний представляют заведомо ложную информацию о своем финансовом состоянии. Такое поведение – это фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ).

Оно признается уголовно наказуемым деянием, экономическим преступлением, оказывающим влияние на отдельных контрагентов и, в целом, всю экономическую отрасль.

В чем суть понятия «фиктивное банкротство», и чем оно отличается от преднамеренного?

Что такое фиктивное банкротство?

В общем смысле, банкротство – это экономическая несостоятельность. Для того, чтобы банкротство имело место быть, необходимо наличие признаков банкротства.

В качестве признаков несостоятельности выделяют две характеристики:

  • Размер суммы долговых требований компании должен составлять минимум 300 тыс. руб.;
  • Срок долговых обязательство составляет минимум 3 месяца.

Это общие признаки преднамеренного и фиктивного банкротства. Однако, каждый из видов несостоятельности имеет и свои специальные признаки.

Все основные правовые положения, регулирующие вопросы несостоятельности, отражены в специальном ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Фиктивное банкротство – это заведомо ложное объявление руководителем компании, индивидуальным предпринимателем или гражданином своей несостоятельности, если это действие причинило крупный ущерб.

Размер крупного ущерба по фиктивному банкротству определен в 2 250 000 рублей.

Фиктивное банкротство предполагает намеренный обман. В этой ситуации финансовые дела компании или гражданина на самом деле обстоят хорошо, они могут платить по долгам и исполнять обязательства.

Но для достижения определенных целей, чаще всего корыстных, руководители или предприниматели специально обманывают своих партнеров ради собственной экономической выгоды.

Цель фиктивной несостоятельности

Главной целью фиктивного банкротства является уход от долгов. Долги в данном случае могут быть как договорные с контрагентами, кредиторские с банками, налоговые с бюджетом.

Часто недобросовестные руководители вовсе и не планируют возвращать долги, кредитуя себя до тех пор, пока это еще возможно.

Помимо освобождения от долговых обязательств фиктивное банкротство преследует и иные цели, в частности:

  • Вывод ценных активов;
  • Высвобождение денежных средств;
  • Введение в заблуждение партнеров;
  • Уход от налогов;
  • Занижение стоимости активов;
  • Ценовые махинации.

Каждая из целей ложной несостоятельности достигается с помощью исполнения задач, таких как, заключение мнимых сделок, создание подставных фирм и т.д.

В чем суть признаков фиктивного банкротства?

Как правило, к тому моменту, когда происходит распределение вырученных с реализации активов компании, получается, что этой суммы не хватает даже для удовлетворения части долгов. Все происходит потому, что большая часть активов отчуждаются, долги завышаются.

Все самое ценное руководители компании заранее вывели и положили в свои карманы. Кредиторы при этом в порядке очередности ждут погашения своих требований годами.

Иногда при недостатке суммы для удовлетворения полной стоимости долгов оставшиеся обязательства просто списываются. В итоге кредиторы не получают вообще ничего.

В качестве признаков заведомо ложной несостоятельности учитывают:

  • Покупка материалов и товарных ценностей по завышенным ценам;
  • Фальсификация доходов и расходов;
  • Подделка документов и финансовой отчетности;
  • Внезапные увольнения и попытки скрыться руководства компании или граждан-должников.

Фиктивное банкротство может быть установлено только в судебном порядке.

В рамках выявления признаков фиктивного банкротства должен быть проведен финансовый аудит с целью выявления ошибок и недочетов в ведении отчетности и хозяйственной деятельности.

Ответственность за фиктивное банкротство

Уголовные дела по фиктивному банкротству – нечастое явление. Доказать намеренное введение в заблуждение не так просто. Чаще подобные дела рассматриваются в рамках мошенничества или подлога документов.

В ст. 197 УК РФ закреплены варианты ответственности за заведомо ложную несостоятельность. Итак, фиктивное банкротство наказывается:

  • Штраф от 100 до 300 тыс. руб.;
  • Штраф в размере дохода осужденного за период от года до 2 лет;
  • Принудительные работы до 5 лет;
  • Лишение свободы до 6 лет.

Вместе с лишением свободы судом может быть назначен штраф в размере до 80 тыс. руб. или за шестимесячный срок работы осужденного. Назначение штрафа в качестве дополнительного вида наказания не является обязательным.

В ст. 195 УК РФ прописаны санкции за намеренные махинации с имуществом и финансовыми документами. В частности, за подобные деяния могут быть применены следующие виды ответственности:

  • Штраф от 100 до 500 тыс. руб.;
  • Штраф в размере дохода осужденного за 1-3 года;
  • Ограничение свободы до 2 лет;
  • Принудительные работы до 3 лет;
  • Арест до 6 месяцев;
  • Лишение свободы до 3 лет.

Также к лишению свободы может быть добавлен штраф до 200 тыс. рублей.

Для того, чтобы были применены нормы ст. 195 УК РФ, необходимо, чтобы данные нарушения были осуществлены в рамках процедуры банкротства, и имел место крупный ущерб.

Доказательства фиктивного банкротства

В рамках осуществления процедуры банкротства назначается для управления и ведения дел предприятия арбитражный управляющий. Это независимое лицо, которое берет на себя все руководство банкротом и пытается определить реальное положение дел.

Арбитражный управляющий составляет отчет, в котором он должен отразить, в том числе, и выявленные им доказательства фиктивного банкротства.

В качестве доказательств могут быть учтены следующие обстоятельства:

  • Использование для расчетов счетов третьих лиц;
  • Инвестирование в неликвидные активы;
  • Махинации в бухгалтерской отчетности;
  • Завышенные цены в накладных и счетах-фактурах и др.

В рамках проведения процедуры банкротства кредиторы и заинтересованные лица могут подать в суд ходатайство о проведение экспертизы на наличие признаков фиктивного банкротства.

И арбитражный управляющий, и привлеченный эксперт могут выявить признаки ложной несостоятельности, о чем они обязаны сообщить в суд.

Фиктивное банкротство физического лица

Гражданин также, как и юридическое лицо или ИП, может быть признан банкротом. Такое право он получил не так давно, но многие уже успели им воспользоваться.

Для того, чтобы признать собственную несостоятельность, у человека должны быть следующие долговые признаки:

  • Размер требований должен превышать 500 000 руб.;
  • Долг имеет срок минимум в 3 месяца.

Гражданин должен предъявить в суд все сведения о своем финансовом состоянии: справки о доходах, наличие или отсутствие в собственности недвижимого и движимого имущества.

Если будет установлен тот факт, что человек на момент подачи заявления в суд о признании его банкротом, имел возможность погасить долги в полном объеме, его поведение будет признано недобросовестным, а банкротство – фиктивным.

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

Для многих фиктивное и преднамеренное банкротство – это тождественные понятия, предполагающие недобросовестное поведение в рамках несостоятельности. Однако, два данных процесса абсолютно не схожи, что отражает и разграничение правовых норм.

Отличаются эти два вида банкротства следующими признаками:

  • Преднамеренное банкротство предполагает проведение специальных манипуляций по ухудшению финансового состояния компании, а фиктивное банкротство – это просто введение в заблуждение при стабильном экономическом состоянии фирмы.
  • Цель преднамеренного банкротства – завладение активами компании, цель фиктивного банкротства – освобождение от долгов.

Размер уголовного наказания за фиктивное и преднамеренное банкротство практически идентичен.

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство определяется на основании аудита финансовой отчетности, в рамках которой отслеживаются сомнительные операции в сделках за последние 2 года.

Судебная практика на 2019 год

Часто признаки преднамеренного и фиктивного банкротства проявляются в совокупности. Для того, чтобы суд был осведомлен о нарушения в процедуре несостоятельности, необходимо, чтобы его кто-либо уведомил. Право на обращение с ходатайством имеют кредиторы и заинтересованные лица.

Чаще всего обращаются с ходатайством о наличии признаков фиктивного банкротства арбитражные управляющие и налоговые органы.

Самое главное в судебном разбирательстве по фиктивной несостоятельности – это оперативность обнаружения фактов мошенничества.

Любое промедление разбирательства или возбуждения дела по ст. 197 УК РФ чревато новыми попытками отчуждения имущества или денежных средств.

Самыми популярными фиктивными банкротами в нашей стране по статистике являются застройщики. Эти компании в рамках долевого строительства объектов недвижимости выводят активы, останавливают строительство, после чего руководителем компаний пускаются в бега.

При этом кредиторы в лице граждан, плативших за свое жилье, ничего не получают, остаются без крыши над головой.

Сегодня эта проблема решена: государство выплачивает гражданам суммы долговых обязательств банкрота по договорам долевого строительства.

Фиктивное банкротство – это тяжкое финансовое преступление. Заведомо ложная несостоятельность нарушает нормальное функционирование экономического рынка, уменьшает значимость института несостоятельности как превентивной и оздоровительной меры в отношении проблемных предприятий и предпринимателей.

Источник: http://ugolovnyi-expert.com/fiktivnoe-bankrotstvo-st-197-uk-rf/

Ответственность за фиктивное банкротство ст 197 УК РФ

Мнимое банкротство — не вариант

Сложная экономическая ситуация в стране привела к тому, что многие бизнесмены  ведут убыточный бизнес. Долги накапливаются, а возможности их погасить нет. Как же быть в этом случае? 

Процедура банкротства

Согласно нормам действующего законодательства, предприятие, которое неспособно оплатить долги может быть признано в судебном порядке банкротом.

В классическом понимании банкротством принято считать утрату возможности выплачивать обязательные платежи, в том числе рабочему персоналу, кредиторам и налоговой.

Происходит это по разным причинам, часто даже не зависящим от воли руководства компании. Это может быть:

  1. Сложная экономическая ситуация в стране;
  2. Кризис отрасли;
  3. Военное положение и так далее.

Однако вместе с таким правомерным явлением законодатели регулируют также и другие варианты, а именно – преднамеренное и фиктивное банкротство фирмы, которое также распространено в нашем государстве.

В таких случаях хозяин или руководители юридического лица совершают разного рода  действия вне закона, способствующие утрате юридическим лицом платёжных способностей.

В этом случае убытки несет  государство, а кредиторы терпят и никак не могут защитить свои интересы.

Распознать и наказать

Стоит отметить, что человеку, который не имеет ничего общего с юриспруденцией, очень трудно распознать основные признаки и процесс  внедрения злостных намерений со стороны работодателей.

Однако квалифицированные юристы способны быстро различить все эти признаки и оказать необходимую защиту государственным интересам или кредиторам.

В обоих случаях банкротство имеет общие признаки:

  1. незаконные действия владельцев или руководства, которые влекут за собой ответственность, согласно двум статьям Уголовного кодекса (196-й и 197-й);
  2. действия должны быть намеренными;

Фиктивным признается то банкротство, которое  ложным способом объявляет предприятие или компанию не способной погашать долги и платить по счетам.

Преднамеренный вариант подразумевает специальное осознанное доведение юридического лица до реальной неплатежеспособности. Это может быть нанесение непоправимого ущерба с целью обогащения группы лиц, управляющих такой компанией.

К числу таких действий относят:

  • фальсификацию в документах по ведению бухгалтерской отчетности и  доходнорасходных документах. Прибыль может быть специально завышена или же уменьшена, чтобы изменить реальные  статистические показатели;
  • грубое нарушение требований  актов локального или общегосударственного действия. Это и требования договоров, и конкурсного производства, управленческие документы. Обычно такие нарушения могут иметь место уже на этапе наблюдения за компанией.
  • задержку со взысканием долгов в судебных инстанциях. Именно судебный орган уполномочен согласно нынешнему законодательству объявить предприятие банкротом.
  • преднамеренное сокрытие данных, которые касаются размеров и места пребывания имущества компании.

Преднамеренное банкротство

Распознать ситуацию с намеренным банкротством можно по ряду признаков:

  1. Намеренное нанесение ущерба предприятию;
  2. Специальное увеличение долгов через заключение невыгодных договоров, нецелевое расходование средств и активов, оформление займов от третьих лиц, а также безответственный подход к ведению дел;
  3. Искусственное создание неблагоприятных ситуаций для работы компании из-за бездеятельности руководителя.

При этом стоит обратить внимание на следующий алгоритм нарушения:

  1. бездействие при угрожающей ситуации;
  2. наличие связи между причиной и следствием такого поведения (профессиональное расследование показывает зачастую,  что руководство специально вело эту ситуацию к такому исходу – причинению убытков);
  3. принесенный ущерб был обусловлен действиями или их отсутствием самого руководства компании.

Бывают также случаи, когда ущерб возникает как «побочный эффект» от проделанных неправомерных действий. Например, руководитель скрыл полученный компанией доход в крупных размерах и присвоил его себе.

Выявить  такой результат можно с помощью процедуры проведенной инвентаризации или же по результатам проверки ревизионной комиссии, которую возглавляют проверяющие органы (аудиторские компании).

Такая проверка покажет:

  • наличие размеров и срока возникновения задолженности;
  • сокрытие обязательств перед третьими лицами у компании  или имущества, пребывающего у компании без достаточных для этого оснований;
  • финансовые поступления в тот период, когда было принято решение о приостановлении выплат в официальном порядке.

Чаще всего проверяющие выявляют отчуждённую часть имущества, которое ранее принадлежало компании. Все имущественные сделки в отношении такого предмета, совершенные  в течение последних двух лет подлежат проверке. Под пристальным вниманием будут также сделки с заниженной рыночной стоимостью, что является неадекватным.

В ходе проверки эксперты тщательно исследуют:

  • устав, протоколы о создании компании;
  • документацию по полномочиям лиц, имеющим право на заключение сделок от имени юридического лица;
  • списки кредиторов и должников компании;
  • документацию по ведению отчетности бухгалтерии;
  • отчёты по наличию задолженностей и их погашению;
  • налоговые документы;
  • решения  аудиторов после проведенных проверок;
  • отчёты ревизоров;
  • документы по результатам рассмотрения дел в суде о взыскании долгов или же о поданных исковых заявлениях, подтверждающих попытки компании разрешить ситуацию с долгами;

Основная задача арбитражного управляющего –  анализировать полученные данные, сделать выводы и найти возможности удовлетворения всех  требований кредиторов.

Фиктивное банкротство и методы его выявления

Юридическая практика показывает, что уголовные дела о фиктивном банкротстве не так часто встречаются в сравнении с делами о специальном доведении предприятия или предпринимателя до неплатёжеспособности. Так за прошедший год  в отделениях Министерства внутренних дел было зарегистрировано более пятидесяти обращений от арбитражных управляющих по данным вопросам.

При этом процесс доказательства злого умысла руководства предприятия здесь очень нелегкий. Исходя из этого, фиктивное банкротство считается  большой редкостью в юридической практике. Чаще всего руководители получают обоснованные обвинения в мошенничестве или же в нанесенном ущербе в больших размерах.

Целью данной фикции является:

  • неоплата долговых обязательств (юридическое лицо может  оставлять непогашенным долг перед Пенсионным фондом, страховой компанией, налоговой инспекцией, и что чаще всего, -перед рабочим персоналом).
  • вывод активов для освобождения возможных средств с целью получения дополнительного дохода

Основными признаками, по которым можно будет выявить такой вариант банкротства, являются следующие:

  • покупка любых товаров по специально завышенным ценам;
  • создание в бухгалтерской документации нереальной задолженности (это могут быть увеличенные проценты, которые выплачиваются по кредиту);
  • оформление настоящих доходов в графу  будущей прибыли (доходов, полученных на момент проверки по документам у компании, якобы не существует);
  • специальное увеличение расходов  (будущая прибыль специально заносится в учёт в качестве текущих расходов).

Тщательная проверка также сможет обнаружить любые доказательства неправомерной деятельности руководства:

  • в накладных значительно увеличена  стоимость товаров, которую ревизоры могут уточнить у поставщиков или с помощью проведенного рыночного анализа;
  • существует документация, которая не отображена в отчётах;
  • обнаружены переводы учредительных средств на счета компании, которая фактически не действует, а ее владельцем является сам руководитель или его родственники;
  • наличие нецелевого вложения средств в развитие предприятий, которые имеют статус банкротов, что также легко проверить с помощью единых государственных реестров;
  • осуществление расчётов с клиентами посредством банковских счетов, принадлежащих третьим лицам.

Суть всего изложенного заключается в том,  что руководители или владельцы пытаются на бумаге изображать невозможность оплаты компанией долгов, но на самом же деле компания вполне способна работать.  Это и есть фикция, направленная на обман государства и контрагентов.

Меры наказания

За проделанные махинации  с целью банкротства федеральное законодательство предполагает нормы ответственности. Согласно ФЗ № 127 (24-я статья, п.2)определено, что все пострадавшие лица от таких действий имеют право на обращение в судебные инстанции с ходатайством об осуществлении дополнительной экспертизы. Это можно реализовать на этапе объявления банкротства.

Экспертиза осуществляется специализированными государственными специалистами или представителями организаций, которые  имеют на это лицензию государственного образца.

Проверка обязана выявить признаки неправомерного банкротства, а также восстановить деятельность предприятия.

За такие нарушения виновным лицам будет грозить:

Уголовная ответственность ст(197 Уголовного кодекса, статья 14.12 КоАП):

  • за обнаружение ущерба в больших размерах – лишение свободы на шесть лет.
  • штраф – 300 000 рублей.

Таким образом, всем специалистам компаний необходимо внимательно следить за каждым документом и за деятельностью компании в целом, чтобы не довести ситуацию до крайней меры. 

Эта статья была вам полезна?

Источник: https://xn----8sbeh0ahhpccbdsxemcdk5p.xn--p1ai/article/raznoe/fiktivnoe-bankrotstvo.html

Преднамеренное и фиктивное банкротство — какого наказания ожидать за нарушения?

Мнимое банкротство — не вариант

Предпринимательская деятельность неизбежно связана с финансовыми рисками.

С банкротством может столкнуться любая компания или ИП. Закон позволяет закрыть фирму законно — выявить признаки несостоятельности, известить кредиторов, предоставить сведения о счетах и имуществе для расчета по долгам.

Если собственник или руководитель решили обманным путем избавиться от предприятия с долгами или получить отсрочку перед кредиторами, они понесут ответственность за фиктивное банкротство. Какое наказание им грозит — расскажем далее.

Признаки фиктивного банкротства

Их могут выявить кредиторы, арбитражный управляющий или правоохранительные органы. К таким признакам относят:

  • совершение сделок, направленных на искусственное увеличение кредиторской задолженности. При этом реальная возможность рассчитаться по обязательствам отсутствует;
  • ухудшение финансового и хозяйственного положения фирмы из-за умышленных действий руководства;
  • перевод денежных средств на подставные счета и компании, переоформление прав на имущественные активы, совершение заведомо невыгодных сделок для легализации капитала и т.д.;
  • умышленные решения при управлении компанией, влекущие возникновение задолженности и личное обогащение руководящего состава.

Если имущество компании распродано, деньги выведены со счетов, а руководство заявило о ликвидации — налицо фиктивное банкротство.

При проведении процедуры банкротства кредиторы и арбитражный управляющий проводят анализ сделок должника за последний год.

Если они обнаружат, что имущество компании распродано, а деньги выведены со счетов по сомнительным операциям, проверки со стороны правоохранительных органов по ст. 197 УК РФ не избежать.

Признаки фиктивного банкротства физического лица аналогичны — переоформление имущества на друзей или родственников, обналичивание всех сумм со счетов и т.д.

Важным признаком является и наличие последствий в виде крупного ущерба. Очевидно, что такой ущерб причинен кредиторам — гражданам, предприятиям, налоговым органам и т.д.

Крупный ущерб — это 2 млн. 250 тыс. руб. В сумму включается задолженность кредиторам.

Цели фиктивного банкротства

Основная цель — использовать незаконные способы, чтобы добиться списания задолженности или получить отсрочку по платежам. Зачастую выявляют и иные цели преступников:

  • уйти от погашения долгов по налогам, сборам и штрафным санкциям;
  • получить отсрочку или рассрочку по долгам предприятия или ИП;
  • вывод активов и денежных средств для продолжения бизнеса в новой компании;
  • личное обогащение должностных лиц и собственников юридического лица, предпринимателя или гражданина.

Но для привлечения к ответственности они не важны. Доказать нужно только заведомо ложное публичное извещение и крупный размер ущерба.

Неважно, чего добивался преступник при фиктивном банкротстве — ему не избежать наказания.

Статья 197 УК РФ

Она устанавливает санкции за фиктивное банкротство. Привлечь к ответственности могут:

  • руководящий состав предприятия (сведения о руководителе содержатся в ЕГРЮЛ);
  • собственников фирмы, обладающих долей в уставном капитале или акциями АО;
  • предпринимателя, зарегистрированного в ЕГРИП;
  • гражданина без статуса ИП.

Процедура банкротства ИП и физических лиц проходит по одинаковым правилам. Поэтому и основания для привлечения к ответственности по ст. 197 УК РФ идентичны.

Уголовная статья грозит только за фиктивное банкротство, повлекшее крупный ущерб.

Физических лиц

Если гражданин наделен должностными полномочиями (например, директор компании), отвечать за фиктивное банкротство будет он, а не его предприятие. Логика проста — именно руководитель умышленно принимал решения и совершал незаконные действия.

В рамках уголовного дела кредиторы могут предъявить и гражданский иск о взыскании убытков и штрафных санкций.

Юридических лиц

К ответственности за фиктивное банкротство юридические лица не привлекаются.

Однако при выявлении его признаков к компании могут предъявить гражданские иски через арбитраж о взыскании штрафных санкций и просроченной задолженности.

Процедура преднамеренного банкротства прекращается по итогам уголовного дела.

Источник: http://ugolovnichek.ru/ekonomicheskie-prestupleniya/fiktivnoe-bankrotstvo

Преднамеренное и фиктивное банкротство

Мнимое банкротство — не вариант

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, ответственность за нелегальное банкротство, примеры и профилактика фиктивного банкротства.

[Скрыть]

Процедура присвоения статуса банкротства не всегда происходит на законных основаниях. Многие граждане и предприятия идут на ухищрения с целью снятия с себя долговых обязательств.

Общие сведения

Банкротство – это официальное признание физического или юридического лица разоренным. Статус несостоятельности имеет определенные правовые привилегии:

  • остановка роста процентов за долг;
  • законный способ освобождения от задолженностей;
  • снятие обязательств перед кредиторами.

Виды нелегального банкротства

Выделяют два вида нелегального банкротства:

  • преднамеренное;
  • фиктивное.

Согласно уголовному кодексу под преднамеренным банкротством понимается совершение лицом действий, влекущих невозможность им в полной мере выполнить требования кредитора. Вследствие этого происходит признание лица несостоятельным.

Фиктивное банкротство подразумевает ложное оглашение информации о разорение лица, которое в действительности таковым не является.

Оба случая порождают определенные сложности, заключающиеся в стремлении лица обезопасить активы предприятия. Для этого должник списывает с его баланса ценное имущество, тем самым оно становится непригодным для покрытия долгов.

Из-за этого кредитор не имеет возможности в полной мере вернуть полагающиеся ему денежные средства, т.к. имущество фактически не числится в собственности организации, а взыскивать личное имущество должника закон запрещает.

Ответственность

Ситуация противоречивая: с одной стороны, обанкротившееся лицо списывая активы не совершает противоправных действий, с другой – преднамеренное и фиктивное банкротство уголовно наказуемо.

Однако привлечь к ответственности по этим статьям не просто. Сложность заключается в необходимости предоставления доказательной базы и фактического подтверждения совершения незаконных действий.

Для классификации таких преступлений особую значимость имеет субъективная сторона совершенного деяния, отражающая отношение должника к содеянному. Определение умысла в этом случае играет ключевую роль. От его вида (прямого или косвенного) будет зависеть степень виновности лица.

Важность имеет и объективная сторона, содержащая сведения о внешнем проявлении преступления. При нелегальном банкротстве это:

  • финансовый анализ;
  • оценка активов предприятия;
  • последовательность действий должника перед присвоением статуса несостоятельности;
  • другие действия, необходимые для рассмотрения дела.

Пример преднамеренного банкротства

Данный вид несостоятельности можно рассмотреть на примере несуществующего ООО. Для этого учитываются его условные характеристики:

  • организация занимается сдачей нежилых помещений во временное пользование;
  • отсутствует товарооборот и относящиеся к нему финансовые операции;
  • сумма долга перед кредиторами составляет 5 млн. рублей;
  • на балансе числится офисное помещение, сдающееся в аренду. Его стоимость 25 млн. рублей;
  • учредителем организации является ее руководитель.

Для преднамеренного обанкрочивания должник совершает ряд действий:

  1. реализует помещение по явно заниженной рыночной цене в размере 210 000 рублей. При этом сделка по продаже происходит с доверенным лицом;
  2. объявляет себя банкротом.

Как видно из примера учредитель сам создает условия для признания его несостоятельным:

  1. фиктивная продажа единственного актива;
  2. в связи с этим невозможность удовлетворить требования кредиторов.

Для привлечения должника к уголовной ответственности сделку по продаже помещения оспаривают, а на реализованные средства покрывают долги организации. Тем самым статус банкротства снимается, а учредителю грозит крупный штраф или лишение свободы до шести лет.

Решение кажется простым. Но ситуация осложняется, если у этой же организации:

  • есть другой вид деятельности, связанный с производством и крупным товарооборотом до 200 млн. рублей в месяц;
  • производственная прибыль значительно превышает доходы от сдачи помещений в аренду;
  • на момент продажи здания признаков банкротства не было, а оценка его стоимости не превышала 100 000 рублей;
  • учредитель заявляет, что сделка была произведена без его ведома директором организации;
  • финансовый анализ затруднен потерей документации.

На практике таких вариантов может быть много. В таких ситуациях определить умысел и доказать преднамеренное банкротство сложно.

Пример фиктивного банкротства

Привлечь к ответственности за фиктивное банкротство проще. Однако есть важные нюансы.

Для ложного обанкрочивания учредителю достаточно предоставить недостоверные данные о своем разорении. Фактически организация финансово здорова, но на бумагах будет числиться информация о ее несостоятельности.

Такая процедура выгодна должнику:

  • организация получит возможность реструктуризировать долги;
  • прекратятся все исполнительные действия;
  • остановится производство за нарушение сроков выплаты задолженностей;
  • перестанут начисляться пени и проценты;
  • имущество (в случае снятия его с баланса) будет защищено от продажи в целях оплаты долгов;
  • иногда процедура фиктивного банкротства используется с целью незаконного извлечения прибыли.

В результате этих неправомерных действий будет нанесен ущерб кредиторам. Они лишаться права на полное возмещение задолженности.

В качестве примера можно привести условное ОАО:

  1. организация занимается производством хозяйственных товаров;
  2. общий товарооборот составляет 400 000 рублей в месяц;
  3. сумма задолженностей перед кредиторами 2 млн. рублей;
  4. руководителем является наемное лицо.

Действия учредителя для фиктивного обанкрочивания:

  • подделка документов, указание в них сфальсифицированных данных;
  • оглашение ложной информации и публичное заявление о банкротстве.

За такое преступление должнику грозит лишение свободы до шести лет и наложение штрафа до 300 000 рублей.

Сложность квалификации преступления заключается в доказательстве нанесения реального ущерба кредиторам. Как показывает практика часто материальный вред не наносится: должник фиктивно банкротит организацию для временной паузы по уплате долгов. В этом случае привлечь по статье 197 УК РФ сложно.

Предотвращение ложного банкротства

Еще до момента получения организацией статуса несостоятельности любое ложное банкротство можно предотвратить. Для этого кредиторы:

  • изучают полную информацию об организации в открытых источниках (ЕГРЮЛ, ФНС и др.);
  • производят проверку предоставленных учредителям документов;
  • сверяют информацию и проверяют ее на предмет несоответствия;
  • следят за финансовым положением должника;
  • вносят пункт о залоге в договор при заключении сделки;
  • в случае обнаружения подозрительных или незаконных действий обращаются в правоохранительные органы.

Итог: многие недобросовестные должники пытаются с помощью ложного банкротства финансово оздоровить организацию и избавиться от долговых обязательств. Такие действия не законы и подлежат уголовной ответственности. Но дела о фиктивной и преднамеренной несостоятельности не всегда решаются в пользу кредиторов, положительный исход зависит от нюансов дела. 

ЗАДАЙТЕ ВОПРОС НАШЕМУ ЮРИСТУ АДВОКАТУ

Источник: http://uristy-advokaty.ru/blog/bankrotstvo-fizicheskikh-lits/prednamerennoe-i-fiktivnoe-bankrotstvo

Создание искусственной задолженности при банкротстве

Мнимое банкротство — не вариант

Наш опыт работы в банкротстве показывает, что некоторые граждане, имеющие в собственности имущество, а также имеющие долги перед кредиторами, дабы сохранить часть имущества и одновременно избавиться от долгов при помощи процедуры банкротства, делают следующее :

Создают искусственную задолженность.

Для этого Гражданин – потенциальный банкрот, пишет расписки на несуществующие суммы денег, далее эти расписки просуживаются и непосредственно при банкротстве Гражданина предъявляются в реестр требований кредиторов. Тем самым в реестр требований кредиторов попадают недобросовестные кредиторы аффилированные с Гражданином, далее появляются правовые механизмы для проведения контролируемого банкротства.

Евгений Ковалев

Управляющий партнер

Разберем такую схему, а также проанализируем судебную практику, сложившуюся на сегодняшний день, и дадим несколько рекомендаций конкурсным кредиторам и Гражданам которые планируют «уходить в банкротство»
Чтобы понимать какой вред могут нанести «искусственные кредиторы» и такие не профессиональные схемы, сначала стоит рассмотреть их статус кредитора в банкротстве Гражданина.

Закон о банкротстве определяет четыре вида кредиторов Гражданина:

Первая категория – кредиторы перед которыми у Гражданина образовалась задолженность до процедуры его банкротства (реестровые).

К этим кредиторам относятся банки, микрофинансовые организации (МФО), физические лица, поставщики, исполнители и иные конкурсные кредиторы.

Конкурсные кредиторы устанавливаются в реестр требований кредиторов. Каждый из них голосует на собраниях проводимых Финансовым управляющим или в определенных Законом о банкротстве физ.лиц, случаях по инициативе конкурсных кредиторов.
Более подробный обзор о том, какими же полномочиями при банкротстве физических лиц обладают конкурсные кредиторы, будет разобран ниже.

Вторая категория кредиторов – уполномоченные органы. К ним относятся органы государственной власти.

Почти всегда, от лица государственной власти в банкротстве Гражданина выступает ФНС в лице инспекций.
Уполномоченный орган в банкротстве Гражданина обладает такими же полномочиями, как и конкурсные кредиторы.

Третья категория– это текущие кредиторы

Текущими кредиторами в деле о банкротстве Гражданина, является та же категория что реестровые кредиторы и уполномоченные органы

Существенное отличие кредиторов этой группы от двух вышеперечисленных состоит в следующем: • Текущие кредиторы Гражданина не являются лицами участвующими в банкротстве Гражданина; • Они не голосуют на собраниях кредиторов;

• Задолженность перед текущими кредиторами погашается в преимущественном порядке в отличие от реестровых кредиторов и уполномоченных органов.

В банкротстве Гражданина уполномоченный орган также может быть текущим кредиторов.

Четвертая категория кредиторов в банкротстве Гражданина – это залоговые кредиторы.

Залоговые кредиторы в отличие от иных групп кредиторов, имеют преимущественное право удовлетворения своих требований за счет реализации или оставлении за собой заложенного Гражданином имущества такому залоговому кредитору.

Кредиторы, находящиеся в реестре требований кредиторов Гражданина, принимают решения связанные с банкротством Гражданина. Чем выше сумма задолженности у Гражданина перед реестровым кредитором, тем больше у него на собрании.

Сразу стоит обратить внимание, что в сумму задолженности реестрового кредитора, включается только основная сумма долга, проценты, пени, штрафы иные санкции установленные Законодательством РФ или договором, при ании не учитываются и являются «зареестровыми» требованиями.

Гражданин имеет задолженность перед кредиторами в 10 000 000 рублей, из них он должен:

  • 3 000 000 рублей – кредитору 1 (30% в реестре);
  • 3 000 000 рублей – кредитору 2 (30% в реестре);
  • 4 000 000 рублей – кредитору 3 (40% в реестре);

Выявленное имущество Гражданина составляет – 10 000 000 рублей.
100 % реестра, до создания искусственной задолженности составляют реальные кредиторы.

Финансового управляющего назначает кредитор 3

Чтобы сохранить имущество, Гражданин принимает решение создать искусственную задолженность.

Чаще всего искусственная задолженность создается на основании расписок между физ. лицами. Далее эта расписка просуживается в суде общей юрисдикции.

Сумма просуженного долга по расписке составляет – 5 000 000 рублей.

Итак, в отношении физического лица введена процедура банкротства, финансовым управляющим выявлено имущество на 10 000 000 рублей.

Далее это имущество оценивается финансовым управляющим, порядок продажи утверждается Арбитражным судом.

За вычетом размера вознаграждения финансового управляющего и расходов на проведение торгов, конкурсная масса составляет 9 000 000 рублей.

Вариант 1. Распределение конкурсной массы между реальными кредиторами:

9 000 000 рублей = 100% конкурсной массы. Далее кредиторы получают удовлетворение своих требований в следующих размерах:

  • Кредитор 1 – 2 700 000 рублей
  • Кредитор 2 – 2 700 000 рублей
  • Кредитор 3 – 3 600 000 рублей

Вариант 2. При наличии искусственно созданной задолженности реестр требований кредиторов выглядит следующим образом:

Общая сумма задолженности составляет 15 000 000 рублей:

  • Кредитор 1 – 3 000 000 рублей 20%
  • Кредитор 2 – 3 000 000 рублей 20%
  • Кредитор 3 – 4 000 000 рублей 26,67 % в реестр
  • Кредитор 4 (искусственно созданная задолженность) 5 000 000 рублей. = 33,33 % в реестре

Конкурсная масса за вычетом вознаграждения финансового управляющего и обязательные расходы на проведение торгов составляет 9 000 000 рублей = 100 % конкурсной массы подлежащая распределению.

Всего в реестре 4 конкурсных кредитора, включая искусственного.

Распределение конкурсной массы будет производиться в следующем порядке:

  • Кредитор 1 – 3 000 000 рублей 20% в реестре = 1 800 000 рублей
  • Кредитор 2 – 3 000 000 рублей 20% в реестре = 1 800 000 рублей
  • Кредитор 3 – 4 000 000 рублей 26,67 % в реестр = 2 400 300 рублей
  • Кредитор 4 (искусственно созданная задолженность) 5 000 000 рублей. = 33,33 % в реестре = 2 999 700 рублей.

Как видно из указанных примеров, Гражданин, создавший искусственную задолженность по окончании процедуры банкротства получил преимущества в виде списания долгов и получении денег из конкурсной массы.

Совсем недавно Верховным судом было рассмотрено одно очень интересное с точки зрения аффилированности и контролируемого банкротства Гражданина дело – № А40-235730/2016.

Определение Верховного суда № 305-ЭС18-3009.

В данном споре решался вопрос о включении требований в реестр требований кредиторов двух дочерей, мать которых находится в процедуре банкротства.

История такова : В 2004 году, по договору купли-продажи, женщина приобрела два земельных участка и жилой дом с хозяйственными постройками, на стадии строительства.

Спустя 6 лет женщина, на основании выписанной ею доверенности, уполномочила свою дочь совершить следующие действия, а именно продать недвижимое имущество которое приобреталось по договору купли –продажи в 2004 году, получить за продажу имущества денежные средства.

В 2010 году дочь заключила договор купли – продажи недвижимого имущества, сумма сделки составила на тот момент 110 323 500 рублей в валюте – долларах США 3 800 000.

Расчеты по сделке осуществлялись Сторонами путем арендованной сейфовой ячейки.

После совершения сделки, муж дочери забрал 2 000 000 долларов США и положил их на свой валютный банковский счет.

Источник: http://bankrotbook.ru/voprosy_bankrotstva/43-sozdanie-iskusstvennoy-zadolzhennosti-pri-bankrotstve.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.