+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Мифические долги перед налоговой, отчетность при отсутствии деятельности и снова онлайн-кассы. Что беспокоит коллег

Содержание

Отчетность кассы: порядок подготовки документов ИП

Мифические долги перед налоговой, отчетность при отсутствии деятельности и снова онлайн-кассы. Что беспокоит коллег

Добавлено в закладки: 0

В течение 2021 года ИП и предприятия, занимающиеся торговлей, обязаны перейти на онлайн-кассы и передачу отчетности по ним. Это создает дополнительные сложности в работе предпринимателей: расходы на покупку аппаратов, необходимость учета операций с наличностью. При этом отчетность кассы должна передаваться в режиме онлайн.

Значение нововведений

Переход на онлайн-кассы применяется ко всем компаниям и предпринимателям, осуществляющим платежи на территории России. Это – аптеки, автозаправочные станции, рестораны, магазины, кафе и предприятия, предоставляющие государственные услуги.

Новые нормы законодательства вводятся с целью, чтобы отчетность кассы передавалась в режиме онлайн.

Для государственных органов становится доступной информация об объеме торговли, покупательной способности, торговом обороте, цены.

Передача данных будет способствовать росту объявленных доходов, а это приведет к укреплению правительственной казны. Властям будет легче отслеживать уклоняющихся от уплаты налогов.

Зачем необходимо отчетность кассы передавать онлайн? Федеральный закон N 290-ФЗ (03.07.2021) внес изменения в порядок применения ККТ при наличных расчетах. Он обязателен для выполнения представителям бизнеса, работающими с товарно – учетной системой. Цель — вывести из тени сферы экономики, увеличить платежи в бюджет.

Касса онлайн, учет и отчетность по операциям в электронном виде дополнят интернет -аналитику, информацию о налоговом учете, позволят сформировать полную картину жизни предприятий.

Сроки ввода онлайн-касс

Когда необходимо перейти на новые ККМ? Последние новости законодательства утверждают обязанность фирмам и ИП до 01 июля начать эксплуатацию онлайн – кассовых аппаратов.

С 1 февраля 2021 года прекращена регистрация старых типов аппаратов. Зарегистрированным устройствам устанавливается срок эксплуатации до 01.07.17 года. Затем у предприятий не будет другого выбора, кроме как использовать онлайн аппараты и сдавать отчетность кассы онлайн.

Преимущества использования онлайн-касс

В первую очередь. Это – функциональность. Android либо планшет можно превратить в онлайн-кассу. При необходимости его также можно использовать автономно. Всякий раз, при входе в систему, можно продолжать незавершенные операции, при отсутствии подключения к сети, проводить обновление информации за минуту.

Нет необходимости покупать специальное оборудование, программное обеспечение для эксплуатации. Нужно создать учетную запись и можно начинать работу.

Помимо этого, можно выделить и следующие преимущества онлайн – кассы:

  1. Легкая интеграция аппарата в другие (онлайн) системы.
  2. Можно подключить любое количество POS-регистров.
  3. Можно интегрировать его с Google Analytics, что позволяет отслеживать, как работает бизнес.
  4. Хранение всех квитанций, возможность анализировать покупательские привычки клиентов.
  5. Сотрудники могут использовать свои устройства при работе. Просто нужно дать им доступ.
  6. Клиенты могут использовать свою технику для просмотра продуктов и покупки или заказа их через систему.
  7. Если оказываются услуги с БСО (бланками строгой отчетности), можно отправлять цифровые квитанции своим клиентам.
  8. Касса работает, даже если интернет – соединение потеряно.
  9. Если кассовый аппарат отключается из-за некоторой ошибки, можно продолжить работу с того же места, где оно остановилось.

Онлайн – касса – программа, основной целью которой являются продажи в интернете и то, что вся отчетность кассы хранится в электронном виде. Одна из функций – управление бизнесом можно осуществлять отовсюду и с любого местоположения. Благодаря такому аппарату упрощаются транзакции и платежи по кредитным картам.

Он обеспечивает актуальную отчетность при онлайн кассе о продажах, и нет необходимости в дополнительном программном обеспечении. Единственное, что нужно – вход базу данных, где находится полный обзор всех выполненных операций, произведенных на аппарате.

Что получают покупатели и продавцы от использования онлайн-касс:

1.Благодаря передаче данных через всемирную паутину пропадает необходимость в проверках.

  1. Предприятиям не нужен контракт на обслуживание кассовых аппаратов.
  2. Инновация также сократит время регистрации, просто нужно войти в учетную запись.
  3. Покупатели также получат выгоду от изменений, поскольку их права будут защищены. Теперь получать квитанции можно на почтовый ящик в интернете.

5.Проверка законности бизнеса возможна с помощью приложения для смартфонов.

Независимо от того, открывается ли новый магазин или просто модернизируется текущая система, перед предпринимателем встает вопрос о том, следует ли выбирать традиционные или новые онлайн-кассы.

Особенность современных устройств

В первую очередь, это удобно. Старые модели аппаратов требуют проведение транзакции перед аппаратом. Онлайн – касса соединена с системой, что обеспечивает большую гибкость.

Сотрудники могут ходить по магазину, имеют возможность обращаться к клиентам и обрабатывать транзакции на месте.

Это не только добавляет великолепный современный визуальный элемент в магазин, но также повышает уровень удобства для сотрудников. Все это, к тому же, экономит время.

Во-вторых, это автоматическая отчетность и аналитика. Кассовый аппарат выполняет функцию хранения денег и записи транзакций в течение дня, однако анализ входных данных остается за руководителем.

У надежного онлайн – кассового аппарата есть аналитические инструменты и отчеты, которые предоставляют бесценные сведения о бизнесе.

На их основе проводится руководство компанией, могут приниматься управленческие решения и, как результат, создаются возможности для расширения бизнеса.

И. в-третьих, сокращаются первоначальные затраты. Например, при открытии розничного магазина требуется большой стартовый капитал. Это делает важным поиск правильной системы для обработки данных о продажах. Традиционный кассовый аппарат только помогает провести продажу, а система учета требует дополнительных единиц оборудования. У системы онлайн-касс с самого начала меньше затрат.

Расходы на приобретение онлайн-кассы оправданы, благодаря повышенному удобству, возможностям отчетности и аналитики, снижению затрат на запуск, созданию положительного имиджа бизнеса.

Отчетность по онлайн – кассам

Перечень документов по онлайн-кассе  включает:

  • данные об изменении регистрационных сведений;
  • о регистрации;
  • отчетность кассира – операциониста о завершении рабочего дня при закрытии смены;
  • открытие смены;
  • кассовый отчет о текущем состоянии расчетов;
  • оформление БСО по кассе при коррекции – используют с целью редактирования ранее выполненной операции (изменения «задним» числом выполнить нельзя).
  • когда есть онлайн – ККМ, вместо чеков используются бланки строгой отчетности «касса».

Составление отчетности кассы может проводиться в двух форматах:

  • электронный (не распечатывают, а отправляют клиенту чек на электронный адрес);
  • в форме бумажного документа.

Как сдать фискальную отчетность? С этой целью готовят отчет о закрытии фискального накопителя. Документ подготавливается в личном кабинете и предоставляется при снятии с учета либо перерегистрации.

Снятие с учета онлайн-кассы проводится по заявлению от предпринимателя либо по решению ФНС. Причинами снятия с учета кассового аппарата могут выступать следующие обстоятельства:

  • поломка кассы;
  • кража или потеря;
  • смена собственника аппарата.

По решению ФНС касса может быть снята с учета при:

  • обнаружении нарушений в использовании;
  • завершение срока действия ключа.

Порядок проведения операции с наличностью

Установка онлайн-аппаратов для ИП является обязательной процедурой. Эта норма вводится и для ИП на УСН в году. В некоторых случаях возможна работа без ККМ, сроки для ИП для ввода онлайн-касс продлены до лета 2021 года.

Это относится к следующим областям: общественное питание, торговля. Важное условие – отсутствие наёмных работников. После 01.07.2021 работать без нового кассового аппарата нельзя.

Эти правила действуют и для предпринимателей, применяющих упрощенные формы налогообложения.

БСО, применяемые при онлайн-кассах имеют разные названия, которые зависят от вида предоставляемых услуг:

  • путевки;
  • квитанции;
  • билеты и т.д.

Порядок оформления БСО установлен в году (Постановление No 359). Ранее предприниматели пользовались бланками установленного образца Минфином РФ. Сегодня есть возможность разрабатывать подходящие бланки самостоятельно. Главное условие – отражение в документе требуемых реквизитов.

С 1 июля 2021 года для ИП устанавливается порядок ведения БСО в электронном формате. Первый шаг – купить современное устройство ККТ, которое позволяет провести документальное оформление операций. После формирования отчета о покупке, документ по электронным каналам передается в налоговую инспекцию и покупателю на указанный адрес.

Правильное оформление БСО

Любая организация в обязательном порядке должна корректно заполнять отчеты и контролировать документооборот. Это важно и для ведения внутренней документации в компании, и для внешних пользователей (например, аудиторов).

Для разработки бланков БСО потребуются:

  • формы отчетности;
  • формы буклетов.

Порядок ведения отчетности по БСО состоит из трех этапов:

Шаг 1 – составление перечня бланков. Онлайн касса, БСО были введены для замены бумажных чековых квитанций. Это могут быть билеты, ваучеры, квитанции и т. д.

Шаг 2 – создание книги учета БСО. Основное требование к этому документу – листы прошиты и содержат нумерацию. Необходимо проставить печать, для исключения ситуаций удаления страниц. Рядом с данными об организации, указать данные ответственного лица с его подписью. В конце книги учета указывается количество страниц в ней, с целью предотвратить выемку или замену листов.

Шаг 3 – корректное заполнение книги с указанием названия и количество всех форм БСО. Предпочтительнее табличное оформление данных. Форма учета стандартна для всех организаций и утверждена приказом Министерства финансов. В регистре указывается количество доступных форм. Ответственное лицо фиксирует движение документов, заверяя подписью каждое событие.

Порядок сдачи отчетности

Касса, онлайн учет и отчетность проводятся в бухгалтерских документах по определенному методу. Суть его в том, что поступления платежей и расходы отражаются в том периоде, в котором они фактически были получены или оплачены соответственно.

Учет наличности – одна из двух форм учета. Согласно второй схеме, выручка и расходы в любой форме отражаются начислениями по мере их возникновения. Небольшие предприятия предпочитают кассовый учет. Это дает представление о реальном состоянии финансов компании. Однако согласно общепринятым принципам бухгалтерского учета метод начисления также должен использоваться.

Онлайн – кассы, отчетность в налоговую претерпели изменения. Взаимодействие предпринимателя и инспекции теперь заключаются в электронном обмене информацией.

Нужен ли z отчет? До изменений, по окончании рабочего дня, кассиры делали Z – отчет для записи в журнал (форма N KM-4) и отчеты (форма N KM-6). Далее ИП представляли эти документы в налоговую службу с целью контроля их доходов.

Теперь больше нет необходимости в печатании Z – отчета, обязательному предоставлению его в налоговую службу. Все отчеты хранятся в фискальном хранилище кассового оборудования и отражаются в интернете для ФСН.

Учитывая стремление налоговой службы контролировать онлайн – операции всех предприятий в стране, сейчас планируется реформировать систему отчетности, что повлечет за собой снижение бремени для налогоплательщиков. В результате налогоплательщикам не придется выпускать отчеты. Можно увидеть доходы, подготовленные на сайте налоговой службы, и платить налоги «одним щелчком».

Плюсы и минусы нововведений

В результате ввода онлайн-касс налогоплательщикам не придется выпускать отчеты. Они смогут увидеть доходы, подготовленные на сайте налоговой службы, и платить налоги «одним щелчком». В службе считают, что это облегчит жизнь бизнесменов, сократит нагрузку бухгалтеров.

Данные кассового аппарата в Интернете недостаточно для подготовки отчетов. Расчеты между юридическими лицами обычно являются безналичными, так что онлайн – банкинг также необходим, что влечет за собой классификацию кода платежей. Без классификации программное обеспечение не может понять, является ли платеж доходом или расходом. Например, кредит не является ни тем, ни другим.

Поэтому работа, выполняемая отделами учета, будет более сложной, по крайней мере, в плане платежей.

Проблемный моменты также имеют место быть. Даже безопасные системы мобильной связи и интернет соединения действительно не застрахованы от ошибок слабо квалифицированных электриков или хакеров, выпускающих вирус, блокирующий работу.

Недостаток реформы – правительство хочет контролировать фирмы, поскольку это приведет к методам предотвращения мониторинга, что повлечет к выводу малого бизнеса в «теневую экономику.

Источник: https://biznes-prost.ru/otchetnost-po-onlajn-kassam-v-year-godu.html

Будет ли ФНС сверять отчетность за 9 месяцев с данными по онлайн‑кассам? | IT-компания Простые решения

Мифические долги перед налоговой, отчетность при отсутствии деятельности и снова онлайн-кассы. Что беспокоит коллег

Итак, кассовая реформа состоялась. Вот уже 3 месяца страна работает с новыми аппаратами и применяет новые правила формирования чеков. Налоговые органы уже успели проверить некоторые торговые точки и выявили ряд нарушений.

Чего ждать от отчетной компании за III квартал? Об этом — в сегодняшней новости.

Общая информация о проверках ККТ

Налоговики заявляют о том, что переход на онлайн-кассы нужен в первую очередь для облегчения проверочной нагрузки на бизнес. Обещают проверять преимущественно тех налогоплательщиков, на кого будут поступать жалобы, связанные с нарушением правил применения ККТ.

При этом стоит учесть, что какого-либо особого порядка проверки того, как организация применяет кассу, законодательство не определяет.

Теоретически это означает, что при получении жалобы на компанию, инспекторы могут проверять продавца хоть каждый день до тех пор, пока нарушения не будут устранены.

Конечно, на практике до такого обычно не доходит. Ведь повторное нарушение правил применения кассовых аппаратов может повлечь приостановление деятельности организации на срок до 90 дней. А это обернется огромными потерями для бизнеса.

Теперь налоговики выявляют факты нарушения законодательства о ККТ не только в ходе проверок торговых точек. Ведь современные аппараты передают всю информацию о выбитых чеках в налоговые органы.

Это значит, что инспекторы могут удаленно проверить реквизиты чека и иную информацию, которая поступает с онлайн-касс.

Кроме того, внимание налоговиков привлечет тот факт, что компания, которая ранее работала с кассой и по закону обязана это делать, вдруг перестала осуществлять расчеты через ККТ.

Если у специалистов ИФНС возникнут сомнения в достоверности данных, которые представляют компании и предприниматели, они могут потребовать пояснения и документы. ИП, который откажется их представить, рискует получить штраф в сумме 1,5—3 тыс. рублей, а компания — в сумме 5—10 тыс. рублей.

Какие нарушения выявляются при проверках

Чаще всего встречаются нарушения трех типов:

  1. Бумажный чек не выбит или не передан покупателю. Стоит учесть, что даже если кассир пробил чек, но не передал его покупателю, это является нарушением закона. Санкции за такие деяния — штраф 2 тыс. рублей для ИП и 10 тыс. рублей для юридического лица.
  2. Отсутствие кассового аппарата. Если субъект, который по закону обязан применять кассу, отпускает товар без нее, он может быть оштрафован. Для компаний штраф составит 75-100% от суммы расчетов, проведенных мимо кассы, но не менее 30 тыс. рублей, а для предпринимателей — 25-50%, но не менее 10 тыс. рублей.
  3. Вместо современной онлайн-кассы применяется старый аппарат. С 1 июля 2021 года такие ККТ на территории России применять нельзя, поэтому в указанном случае последуют те же санкции, что и при отсутствии кассового аппарата.

Больше никаких поблажек и предупреждений

Летом ФНС обещала довольно мягко поступать с компаниями и ИП, которые не успели обзавестись онлайн-кассами по объективным причинам. Однако с 1 сентября за это стали спрашивать по всей строгости закона.

По мнению налоговой службы, июля и августа было более чем достаточно для того, чтобы приобрести онлайн-кассы и подключить интернет в торговых точках.

Такая отсрочка была связана с нехваткой фискальных накопителей, которая сформировалась к 1 июля 2021 года.

Теперь же ФНС пришла к выводу, что компании, которые стремились выполнить требования закона 54-ФЗ, уже это сделали.

Но есть и субъекты, которые до сих пор не только не купили новые аппараты, но даже не заключили договоры на их поставку или не провели интернет. Снисхождения к ним больше не будет.

Санкций смогут избежать лишь те компании и ИП, которые самостоятельно заявят о допущенных нарушениях в сфере применения кассовой техники.

Сейчас самое время отчитаться за третий квартал 2021 года. Поскольку новые ККТ применяются лишь с 1 июля, то этот период станет первым, когда налоговые органы будут сверять поданную отчетность с информацией, поступившей с онлайн-касс.

В связи с этим рекомендуем всем бухгалтерам приготовиться к возможным вопросам со стороны налоговых органов и к подаче пояснений и документов. Новые правила работы действуют совсем недавно, поэтому отдельных ошибок и накладок не избежать.

Слухи об отмене новых ККТ сильно преувеличены

Недавно состоялась встреча президента Путина и главы общественной организации поддержки малого бизнеса «Опора России». На ней обсуждался вопрос о некоторых поблажках для малых компаний и ИП в части применения кассовой техники.

Отдельные СМИ интерпретировали это как возможную отмену необходимости применять новые кассы. Однако эта информация недостоверна, поскольку речь шла лишь о том, чтобы отсрочить обязанность работать через ККТ для некоторых категорий компаний и ИП.

Причем пока это всего лишь инициативы, хоть и одобренные президентом в части неторгового бизнеса.

Итак, никакой отмены онлайн-касс не будет, ведь реформа затевалась не для того, чтобы ее развернуть вспять. Однако на законодательном уровне могут быть закреплены следующие поблажки:
  1. Отсрочка необходимости ставить ККТ для компании и ИП, применяющих ЕНВД, а также предпринимателей на ПСН. Они должны внедрить кассы к 1 июля 2021 года, но, возможно, им позволят работать без ККТ еще год. Правда, коснуться это может лишь тех, кто занят в неторговом сегменте.
  2. Выведение некоторых видов деятельности из-под обязанности работать через кассы. Этот вопрос также обсуждался на встрече Путина с главой «Опоры России».
  3. Налоговый вычет для ИП, которые с 1 июля 2021 года обязаны применять ККТ. Сумма вычета — 18 тыс. рублей, условие — первичная регистрации ККТ в ИФНС в 2021 году. Законопроект находится в Думе и принят в первом чтении.

Советы специалистов

В заключение поделимся своими советами для тех, кто уже работает с онлайн-кассами, а также тех, кто только собирается их внедрить.

Первым целесообразно запомнить следующее: не стоит пытаться сэкономить на налогах, занижая выручку. В итоге вы все равно, скорее всего, оплатите все, что должны, а сверх того еще и штрафы.

Не забывайте о том, что покупатели сегодня могут не отходя от кассы проверить данные онлайн-чека и направить жалобу в ФНС.

Кроме того, рекомендуем тщательно исполнять все требования по работе с кассовыми аппаратами. Следите за тем, чтобы фискальная информация всегда вовремя передавалась в ФНС, грамотно оформлялись возвраты товаров, а при совершении ошибок выбивались чеки коррекции.

Тем, кто должен работать с кассами с 1 июля 2021 года, рекомендуем не затягивать с их внедрением. Пока еще достаточно времени на переоборудование торговых точек, подготовку персонала и отладку работы по новым правилам.

Целесообразно воспользоваться этим временем, а также учесть опыт первого этапа кассовой реформы, когда в ажиотажное время были задержки с поставками кассовой техники и фискальных накопителей, а некоторые продавцы оборудования пользуясь ажиотажем повышали цены.

Источник: https://pro126.ru/news/detail/index.php?ID=848

Подаем декларацию при отсутствии деятельности в 2021: нулевая или ЕУД

Мифические долги перед налоговой, отчетность при отсутствии деятельности и снова онлайн-кассы. Что беспокоит коллег

Когда налогоплательщик может подать единую (упрощенную) декларацию, а когда требуются исключительно нулевые декларации?

Статья 24 Налогового кодекса РФ обязывает всех налогоплательщиков подавать в ФНС РФ налоговую отчетность даже, если деятельность в отчетном периоде не велась.

Законодательными положениями при этом разрешено представлять налоговикам единую упрощенную декларацию, которой можно заменить нескольких нулевых.

Такими привилегиями могут пользоваться и ИП, и ЮЛ на основном и специальных налоговых режимах, но с рядом нюансов, о которых и поговорим.

Единая (упрощенная) декларация, стоит заметить, — право компаний и коммерсантов, а не их обязанность.

Даже при соблюдении нижеприведенных условий никто не запретит налогоплательщику отчитаться в виде нескольких установленных форм с нулевыми сведениями.

Условия для подачи ЕУД 2021

Так какие именно условия нужно соблюсти, чтобы иметь право на представление единой упрощенной декларации 2021?

  • Во-первых, по кассе компании или ИП не должно производиться никаких операций, а также движений средств по расчетному счету.
  • Во-вторых, подача ЕУД 2021 возможна только в отношении налогов без объекта налогообложения.

Оба условия будут свидетельствовать об отсутствии деятельности в отчетном периоде, в том числе, и при первичном получении статуса ИП или ЮЛ, когда налогоплательщик только начал вести дела.

Обратите внимание, к выполнению данных условий нужно подойти ответственно, чтобы налоговики приняли единую декларацию и не назначили штрафные санкции за неподачу обязательных нулевых сведений (ст. 119 НК РФ).

Так, некоторые коммерсанты считают, что банковская комиссия за ведение расчетного счета, списываемая регулярно, не является денежным оборотом по счету. Это не так. Даже один-единственный списанный рубль признается движением денежных средств.

Сроки и способы подачи единой упрощенной декларации в 2021 году

ЕУД 2021 подается не позднее 20 числа месяца, наступающего за отчетным кварталом. Так, за первый квартал такие сведения нужно представить налоговикам до 20 апреля текущего года.

ЮЛ сдают единые упрощенные декларации в Налоговую по адресу нахождения головного подразделения компании. ИП — налоговикам по месту жительства.

Представить нужные сведения чиновникам можно несколькими способами:

  • Принести лично в бумажном виде в двух экземплярах или передать через представителя по доверенности (для коммерсантов доверенность должна быть заверена у нотариуса, для юрлиц такое обременение отсутствует).
  • Оформить почтовое письмо с уведомлением. При этом датой подачи данных будет признан день отправки письма.
  • Направить в электронном виде по ТКС.

Воспользуйтесь возможностями электронной отчетности!–noindex–> Бухсофт для оперативной и безопасной отправки сведений в Налоговую.Воспользуйтесь возможностями электронной отчетности Бухсофт для оперативной и безопасной отправки сведений в Налоговую.

Когда можно представить ЕУД 2021, а когда требуются нулевые декларации?

Важно отметить, что ЕУД 2021 можно представить налоговикам только по таким налогам, как НДС, УСН, налог на прибыль и ЕСХН. Если по налогу нужно отчитываться ежемесячно, единую упрощенную декларацию подавать недопустимо.

Не допускается подача единой упрощенной декларации и по НДФЛ, даже при учете того, что отчетный период по данному налогу — год. Обусловлен запрет тем, что отчетность по НДФЛ подается независимо от того, получал или нет коммерсант или ЮЛ доходы в отчетном периоде.

В отношении вмененки стоит отметить, что нулевая декларация по ЕНВД 2021 не предусмотрена вовсе. Исключением является подача таких сведений при снятии с налогового учета в статусе плательщика вмененного налога.

Такая особенность связана с тем, что налог исчисляется из физических показателей и не зависит от того, ведет коммерсант деятельность или нет.

Каждый квартал до момента снятия с учета ИП уплачивает ЕНВД и, соответственно, отчитывается по нему перед налоговиками в подаваемой декларации.

Предпринимателям следует также обратить внимание на то, что положения п. 5 ст. 227 НК РФ обязывают их представлять в ИФНС форму 3-НДФЛ. Эти сведения подаются отдельно, а в отношении иных налогов, опять же при соблюдении вышеуказанных условий, допускается подача ЕУНД.

ИП-упрощенцы вправе решить, что для них удобнее: нулевая декларация по УСН 2021 или единая упрощенная декларация. И тот, и иной вариант представления данных разрешен законом.

Обратите внимание, нулевая декларация УСН подается позднее, чем ЕУД — до 3 мая 2021 года.

Срок перенесен, поскольку 30 апреля в 2021 году выпадает на воскресенье, а после следуют государственные выходные праздничные дни.

Как быстро и бесплатно сдать Единую упрощенную Декларацию через Бухсофт Онлайн

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/720-podaem-deklaraciyu-pri-otsutstvii-deyatelnosti-v-2021-nulevaya-ili-eud

Что делать если возникли долги перед налоговой – Стороженко и Партнеры

Мифические долги перед налоговой, отчетность при отсутствии деятельности и снова онлайн-кассы. Что беспокоит коллег
Назад к полезной информации

Уплата долгов в налоговый орган является прямым обязательством, как обычных граждан, так и любых форм бизнеса, независимо от их статуса и места регистрации. Многие граждане могут не знать, что у них имеется та или иная задолженность. На сегодняшний день долги перед налоговой инспекцией возникают в следующих типах налогов:

  • подоходный. Относится к физическим лицам и вычитается из годовых доходов гражданина. Платежи должны осуществляться в течении всего года , но полный расчет делается в конце отчетного периода
  • на прибыли юридических лиц
  • переводы в социалку. Эти взносы делаются как юридическими лицами, так и сотрудниками организаций. Примером подобных сборов являются платежи в пенсионный фонд. Кроме того, предприятия должны платить взносы в фонд заработной платы
  • на имущество. Сюда относятся платежи за недвижимость, за землю, налоги на наследство, на дарение и прочее.
  • на товары и услуги. Это таможенные сборы и пошлины, фискал с продаж, НДС.

Что делать если возникли долги перед налоговой

Свою задолженность по налогам каждый желающий может уточнить на специальном сервисе ФНС Российской Федерации. Кроме того, информация о просрочках доступна на сайте гос.услуг.

Как взыскиваются долги, последствия неуплаты

Не выплаченные долги по налогам ведут к нежелательным последствиям. Однако, налоговые структуры не задаются целью незамедлительно применить меры к принудительному взысканию через суд с последующей работой приставов.

Перед запуском процедуры изыскания долгов инспекторы направляют предупреждающие уведомления. В них говорится об обязательстве уплаты налогов в оговоренные сроки. При этом применяется автодозвон, в ходе которого налогоплательщика ставят в известность о факте задолженности.

В некоторых случаях сотрудники совершают обход неплательщиков по адресам регистрации.

Если налоговая задолженность не была исполнена на добровольной основе, инспекторы приступают к процессу принудительного взыскания. При этом обычно инициируется процедура банкротства.

Предприятие может быть признано неспособным закрыть долговые требования кредиторов, если обязательные выплаты не осуществлялись на протяжении трех месяцев с момента крайнего срока погашения.

Дело о банкротстве возбуждается исключительно судебной инстанцией, при условии что итоговая сумма долгов юрлица составляет не менее ста тысяч рублей, либо имеются другие признаки банкротства , которые оговариваются в статье 3 Закона о Банкротстве.

Инициатором банкротства при непогашенных долгах перед государством выступает Федеральная налоговая служба, руководствуясь при этом постановлением Правительства РФ № 257.

Процедура запускается посредством оформления и передачи формы-заявления в судебный орган. В заявлении содержится требование о необходимости запуска процесса банкротства в отношении злостного неплательщика.

В ходе этих процедур должник будет нести дополнительные издержки, связанные с судебными разбирательствами.

Помимо прочего, ФНС имеет основание применить к должникам меры по ограничению действий с имуществом неплательщика, блокировать счета, запретить выдачу загранпаспорта и закрыть выезд за пределы государства.

Банкротство, инициируемое ФНС

Игнорируемые долги перед налоговой ООО могут привести к запуску процедуры банкротства. Процесс стартует с подачи заявления в судебную инстанцию с требованием начать процедуру.
После одобрения судом назначается арбитражный управляющий, которого наделяют полномочиями исполнительного органа. В помощники к этому лицу прикрепляются юристы, бухгалтеры и финансисты.

В ходе процесса реализуются все официальные активы предприятия-должника. Это радикальная мера, которая позволяет быстро и эффективно удовлетворить все долговые требования перед государственными структурами и другими кредиторами.

Кроме того, реализованное имущество послужит источником для покрытия судебных издержек.
Как правило, движимое и недвижимое имущество неплательщика в ходе банкротства распродается через электронные торги. В этих мероприятиях может принять участие любой желающий.

В обязанности арбитражного управляющего входит контроль за тем, чтобы сделки осуществлялись в законном порядке и в рамках, предписанного судом решения. Этим порядком реализуется, как недвижимость, так и другое имущество.

Реализуемые активы заносятся в специальный список и распродаются в законно принятом порядке.

Важно отметить, что очередь по погашению задолженности при банкротстве со стороны налоговой будет отличаться от правил, предусмотренных в гражданском кодексе. Все долги подразделяются на три вида. Среди них реестровые, текущие и зареестровые.

Во время процедуры банкротства арбитражный управляющий задается единственной целью – реализовать активы и удовлетворить долговые обязательства перед кредиторами. Он не несет ответственности за коммерческую деятельность бывшего директора предприятия и может отступить от соблюдения договоров, которые заключались в прошлом.

По завершению процедуры банкротства с налогоплательщика взыскивается вся задолженность перед государством и кредиторами. Для должника последствия такого оборота дела могут очень серьезными, поскольку все его имущество может быть реализовано в пользу долгов.

На практике предприятия, прошедшие через банкротство, больше не возобновляют свою деятельность, поскольку у них не остается никаких финансовых средств.

Важно отметить, что инициатор процедуры банкротства получает преимущества в выборе арбитражного управляющего, который будет лоялен к заявителю.

Преимущества добровольного банкротства

При наличии больших долгов перед кредиторами и государством, предприятие может избежать негативных последствий, приступив к процедуре добровольного банкротства раньше, чем это сделают налоговые органы.
Банкротство ООО в добровольном порядке инициируется на основании единогласного решения собственников предприятия.

При этом о своем решение нужно сразу уведомлять налоговую инспекцию. Добровольное банкротство может стать своеобразным спасательным кругом, который спишет все долги, включая налоговые обязательства.

Одним из преимуществ такой стратегии является получение отсрочки на погашение основного долга, что может подарить несколько лет для выхода из кризисной ситуации с сохранением бизнеса. Если в ходе процесса добиться мирного соглашения, то кредиторы не смогут действовать в ущерб предприятию.

Бизнес при этом продолжит функционировать под защитой моратория. Даже если все дойдет до конкурсного производства, у должника остается шанс выкупить собственные активы и сохранить предприятие.

Перед тем, как пройти через банкротство, учредители должны хорошо продумать всю ситуацию и оценить шансы на успех. Такие дела лучше всего доверить узко профильным юристам. Нужно напомнить, что данная процедура может реализоваться в отношении всех организационно-правовых форм бизнеса, включая ООО, ЗАО и ОАО.

Если банкротство инициирует должник, то он обретает несомненное преимущество, поскольку за ним остается право продолжать коммерческую деятельность до полной ликвидации юрлица. Нужно добавить, что будущий банкрот имеет неплохие шансы вывести ценные активы, передав их заранее кому-нибудь из доверенных лиц.

Запишитесь на консультацию

Это абсолютно бесплатно.

Мы встретимся с вами, обсудим ситуацию 
и наметим план действий.

Источник: https://lfsp.ru/poleznaya-informatsiya/chto-delat-esli-voznikli-dolgi-pered-nalogovoy/

Новые онлайн-кассы: к чему готовиться бизнесу

Мифические долги перед налоговой, отчетность при отсутствии деятельности и снова онлайн-кассы. Что беспокоит коллег

Источник: http://www.klerk.ru/buh/

Закон, обязывающий бизнес перейти на онлайн-ККТ, вызвал множество вопросов Что представляют из себя новые кассы? В каком порядке будет осуществляться переход? Сколько можно пользоваться старыми кассами? Что делать тем, у кого нет интернета? На вопросы отвечает эксперт по налогообложению Игорь Кармазин.

В начале июля Президент РФ подписал закон о поэтапном переходе бизнеса на применение контрольно-кассовой техники нового образца.

Федеральный закон от 3 июля 2021 года N 290-ФЗ регламентирует порядок установки регистрации и использования онлайн-ККТ. Особенность новых касс заключается в том, что вся информация о платежах по интернету будет передаваться напрямую в налоговую инспекцию.

Это, по задумке законодателей, позволит минимизировать возможность незаконных манипуляций с выручкой, а также пополнить бюджет.

Шпаргалка по статье от редакции БУХ.1С для тех, у кого нет времени

  1. В июле 2021 подписан закон о поэтапном переходе бизнеса на применение контрольно-кассовой техники с доступом в интернет (онлайн-ККТ).
  2. Цели закона: ужесточить контроль за соблюдением кассовой дисциплины и повысить степень защиты прав потребителей.
  3. Между бизнесом и ФНС появится посредник – оператор фискальных данных (ОФД). ОФД будет собирать и передавать в ФНС всю информацию о производимых бизнесом расчетах
  4. Все действующие кассовые аппараты придется заменить или модернизировать.
  5. В кассу можно будет превратить планшет и даже смартфон.
  6. Применять онлайн-ККТ будут обязаны даже те, кто в настоящее время от такой обязанности освобожден.
  7. Предприниматели, которые в настоящее время применять ККТ не обязаны, при покупке кассового аппарата нового образца получат налоговый вычет.
  8. В местностях с отсутствием интернета можно будет работать по старинке, без ККТ.
  9. Закон ограничивает круг лиц, которые могут не применять ККТ. Вольному расширению перечень не подлежит.
  10. Покупателям будут выдаваться не только бумажные, но и электронные чеки.
  11. Штрафы за неприменение и ненадлежащее применение онлайн-ККТ будут зависеть от сумм расчетов, осуществленных без использования кассового аппарата.
  12. С 1 июля 2021 применять онлайн-ККТ должны абсолютно все компании и ИП, обязанные по закону применять кассовую технику.

Закон ставит перед собой триединую задачу. Первое – ужесточить контроль за соблюдением кассовой дисциплины. Анализ учета полученной выручки теперь будет происходить в автоматизированном режиме.

Необходимость в постоянных проверках кассовых аппаратов отпадает. Второе – онлайн-кассы позволят повысить степень защиты прав потребителя. Взамен бумажных продавцы смогут формировать электронные кассовые чеки.

Соответственно, они будут доступны потребителю в любой момент.

Наконец, закон совершенствует порядок осуществления интернет-торговли. По новым правилам интернет-магазины в обязательном порядке будут направлять покупателям электронные чеки. По требованию же покупателей им, наряду с электронными, будут вручаться и традиционные бумажные чеки.

ККТ по новым правилам

С 2021 года отношения по контролю за соблюдением кассовой дисциплины будут развиваться через посредника.

В привычную схему магазин – налоговая инспекция добавится еще один элемент – оператор фискальных данных (ОФД).

По закону, ОФД – специализированная организация, ответственная за сбор, хранение и передачу данных о производимых бизнесом расчетах. Таким образом, ритейлеры самостоятельно уже не смогут направлять данные о расчетах в налоговую.

Новые кассы получат доступ к интернету и возможность формировать электронные кассовые чеки.

В них будут использованы фискальные накопители – блоки, отвечающие за ввод, хранение и трансляцию данных обо всех совершенных за год платежах.

В момент совершения покупки кассовый аппарат будет выдавать электронные и бумажные чеки. Информация о совершенной оплате будет храниться в самом аппарате и передаваться на сервер налоговой службы

Перед началом осуществления расчетов кассой будет формироваться отчет об открытии смены, а по окончании осуществления расчетов – отчет о закрытии смены.

Кассовый чек не может быть сформирован позднее, чем через 24 часа с момента формирования отчета об открытии смены.

Чек после его формирования направляется к ОФД и при положительных результатах проверки достоверности оператор защитит его фискальным признаком подтверждения и немедленно направит обратно в кассу и на сервер ФНС.

Нужно отметить, что именно предприниматель отвечает за своевременность передачи данных. Если у торговой точки по каким-то причинам отсутствует подключение к интернету, то это только ее проблема.

Но нужно понимать, что закон не требует немедленной отправки чека – передача данных в ОФД должна пройти в течение 30 календарных дней с момента формирования чека. За это время можно не только починить имеющийся интернет-канал, но и подключиться при необходимости к новому.

Если за 30 дней информация не передана, то касса перестает печатать чеки.

Для формирования электронного чека и передачи его покупателю, последнему перед оплатой покупки потребуется указать свою контактную информацию.

В качестве таковой может быть назван номер телефона, или же адрес электронной почты. Соответственно, электронный документ поступит либо на смартфон, либо на e-mail.

Чек, полученный покупателем в электронной форме, приравнивается по значимости к кассовому чеку, отпечатанному на бумажном носителе.

Этапы перехода на онлайн-ККТ

до 01.09.2021 – ФНС РФ подготовит список лицензированных операторов фискальных данных (ОФД)

Источник: https://otchetonline.ru/art/buh/56326-novye-onlayn-kassy-k-chemu-gotovit-sya-biznesu.html

Мифические долги перед налоговой, отчетность при отсутствии деятельности и снова онлайн-кассы. Что беспокоит коллег

Мифические долги перед налоговой, отчетность при отсутствии деятельности и снова онлайн-кассы. Что беспокоит коллег

Время прочтения:

Что делать, если налоговики шлют требования, а недоимок нет? Чего ждать после исключения из ЕГРЮЛ? Какие формы представлять, если деятельности нет? Как определить, как физлицо оплатило – через операциониста или по карте? Что на этой неделе обсуждали бухгалтеры в группе «Красный уголок бухгалтера»?

Почему налоговая все равно шлет требования?

Часто встречается ситуация, когда налоговая выставляет требования на копеечные недоимки, пени, при условии, что все налоги/взносы уплачены в полном размере и в срок.

Коллеги, столкнулась с такой проблемой: от налоговой постоянно (стабильно 3-4 раза в месяц) приходят требования об уплате мифических недоимок, пеней.

Мы платим налоги все вовремя, не пропускаем сроков, не путаем кбк и тд. т.е. ошибок в уплате НЕТ. Приходится каждый раз ехать в налоговую и разбираться.

Как изменить ситуацию? У какого какой личный опыт в этом вопросе? Помогите мне пожалуйста своим советом.

– Татьяна Катаржиева

Как говорится в пословице: «С миру по нитке – голому рубашка», а в нашем случае – с налогоплательщиков по копейке….

Что советуют коллеги?

– «Если отчетность в электронном виде – сделайте запрос “выписка операций по расчетам с бюджетом” прям берите большой период, и берите все налоги. Там все-все видно, все начисления по каждому КБК все ваши декларации и уплаты и все-все-все. Я этой выпиской разгребаю любой косяк, даже чуднЫе передачи данных из ПФР и ФСС можно в голове уложить, хоть понять откуда ноги растут» (Анна Кондарова);

– «Округляю и плачу. К примеру, начислено 12345.64 – в платежке 12500.00. Все налоги и взносы, кроме НСПЗ и НДФЛ. Там четко оплачиваю. После сверку с ФНС производим» (Эльмира Борисовна).

Исключение из ЕГРЮЛ

Налоговые органы занимаются  чисткой организаций. Рассылают письма, в которых просят представить доказательства о достоверности  юридического адреса.  Выезжают в офисы организаций, чтобы на месте убедиться в их реальном местонахождении по юридическому адресу. Под проверки попадают не только фирмы-однодневки, но и довольно порядочные и работающие организации.

Друзья, наконец, я дождалась, что в ЕГРЮЛ по одному ООО внесены данные о недостоверности юрадреса. Сколько ждать исключения из ЕГРЮЛ? И вообще, чем это еще может грозить?

– Анна Ломачинская

Коллеги обсудили, с чем приходится сталкиваться, если в ЕГРЮЛ появится информация о недостоверности юридического адреса:

– приостановление по расчетному счету всех операций, кроме налоговых платежей;

– инспекция вносит запись о недостоверности юридического адреса, но далее никаких действий не предпринимает;

– исключение из ЕГРЮЛ;

– дисквалификация руководителя.

Отчетность, если деятельности нет

Важно помнить, что налогоплательщики, не осуществляющие деятельность, сдавать отчетность всё равно должны:

ООО деятельность не ведется, организация не начисляет зарплату, сотрудников нет. можно не сдавать отчеты 4-фсс, РСВ нулевые?

– Алена Романченко

–«Можно не сдавать только отчеты по НДФЛ, но написать письмо, что работников не было, зп не начислялась. Остальные все надо сдавать, включая СЗВ-М. Сами не закроют. Если самостоятельно подадите на закрытие, проверят наличие всех отчетов за три года, начислят штрафы за отсутствующие» (Наталья Наталья);

– «Штрафов нет только по 6-НДФЛ,за остальное штрафы. Вам также надо сдавать СЗВ-М на руководителя (учредителя), иначе штрафы будут по ст.119, почитайте письмо Минфина от 18.06. 03-15-05/41578. Если деятельность не планируете, подайте на добровольную ликвидацию» (Галина Чуракова).

Отчетность, которую необходимо сдать за 2 квартал/1 полугодие, детально разобрана в темах:

  • ОСНО: что сдаем за 2 квартал (1 полугодие) 2021 г.
  • УСН, ЕНВД: что сдаем за 2 квартал (1 полугодие) 2021 г. ИП на ОСНО тоже сюда.

Онлайн-кассы. Опять

В связи с изменениями, внесенными в 54-ФЗ, компаниям приходится контролировать клиента и выяснять каким образом он оплатил.

Кто как определяет, каким образом оплатил физик? Статью в Упрощенке читала про 408 и 302, но похоже 302 не показатель… как налоговая будет определять?

– Анастасия Куцан

– «Никак не определяю, просто бью чеки на платежи всех физиков. Благо их совсем мало.» (Екатерина Январь).

В сети ходит информация, что проанализировав выписку, можно точно определить, каким образом физическое лицо произвело оплату, если в кор.счете первые цифры:

  • 30233 – оплата через операциониста в банке (ККТ не требуется);
  • 40817 – оплата с помощью карты (ККТ требуется).

Вопросы, обсуждаемые на этой неделе, относительно применения онлайн-касс:

  • Нужен ли кассовый чек при оплате за адвокатские услуги?
  • Юридическое лицо продает автомобиль физическому лицу. Онлайн-касса не применяется, будет ли штраф?
  • Обсуждение компаний, занимающихся установкой онлайн-касс.

Источник: https://mag-m.com/biznes/mificheskie-dolgi-pered-nalogovoj,-otchetnost-pri-otsutstvii-deyatelnosti-i-snova-onlajn-kassyi.-chto-bespokoit-kolleg.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.