+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Машина не роскошь.Если оспорить ставки транспортного налога

Содержание

Как оспорить транспортный налог и задолженность по нему?

Машина не роскошь.Если оспорить ставки транспортного налога

Согласно нормам налогового законодательства, обязанностью каждого автовладельца является уплата транспортного налога. Однако ввиду чрезмерного повышения суммы сбора, водители отказываются выплачивать денежные средства.

На основании отказа возрастает задолженность по налоговому сбору. При этом, законодательством предусматривается возможность оспорить взыскание денежных средств.

Ознакомиться с порядком и законными основаниями поможет настоящая статья.

Порядок установления и расчета

Налоговому обложению подлежат все автомобили, зарегистрированные в органах государственного учета. Взыскание транспортного налога производится на основании положений НК РФ. Следует отметить, что в зависимости от отдельно взятого региона России, устанавливаются отличные ставки и порядок расчета величины сбора.

Как рассчитывается транспортный налог? Расчетом сбора для обычных граждан занимается налоговая служба. Полученные данные оформляются в виде квитанции, которая предоставляется по почте каждому владельцу зарегистрированного автомобиля.

Сумма транспортного налога рассчитывается на основании следующих показателей:

  • Тип автомобиля;
  • Технические характеристики (мощность, лошадиная сила);
  • Продолжительность владения машиной. Если авто находится в пользовании несколько месяцев — за основу берется их количество;
  • Количество зарегистрированных собственников авто;
  • Стоимость средства передвижения. Положения статьи НК РФ под номером 362 гласят, если автомобиль относится к категории дорогостоящих, за основу принимаются иные правила расчета.

Важно обратить внимание, что в процессе исчисления суммы для уплаты налога на автомобиль, в учет берутся сведения, отмеченные в законодательстве региона.

Основания, чтобы оспорить транспортный налог

Важно обратить внимание, что налоговый сбор на автомобиль по закону выплачивается в обязательном порядке. Отказаться от выплаты — значит нарушить положения НК РФ, что влечет за собой взыскание денежных средств в судебном порядке. Однако, автовладельцы при наличии законных оснований располагают правом оспорить транспортный налог.

Оспорить транспортный налог можно на следующих основаниях:

  • Согласно статье НК РФ под номером 52, квитанция для оплаты предоставляется за месяц до наступления срока выплаты платежа. Если данный период был просрочен, гражданин вправе оспорить начисление сбора;
  • Предоставление уведомления налоговой службы для уплаты сбора и пени за машину, которая была продана. По закону новый собственник средства передвижения обязан в течение десяти дней поставить авто на учет в органах ГИБДД. Если данное действие не было совершено продавец за которым числится машина предоставляет договор купли — продажи, подтверждающий принадлежность имущества другому лицу;
  • Имеется возможность оспорить транспортный налог и пеню за него, если в уведомлении размер суммы значительно превышен или имеются неточная информация. При этом отказ сотрудников осуществить перерасчет дает лицу возможность оспорить сумму для уплаты;
  • Прошел срок исковой давности по делу. Если уведомление выписано более чем за три года.

Наличие одного из перечисленных обстоятельств предоставляет владельцу автомобиля инициировать процесс обжалования размера транспортного налога. Важным будет предъявление доказательств, подтверждающих законное основание для аннулирования уплаты сбора.

Куда обращаться?

Чтобы оспорить транспортный налог, необходимо обратиться в уполномоченные инстанции. В качестве таких органов выделяются:

  • Налоговая инстанция, которая направила уведомление. Обращение в учреждение сопровождается предоставлением письменной жалобы;
  • Если организация отказалась рассматривать заявление гражданина, он вправе оформить иск и направить его в суд, чтобы оспорить налоговое обложение.

Через налоговую

Чтобы оспорить задолженность по транспортному налогу, рекомендуется, в первую очередь, обратиться в фискальную инстанцию, которая направила уведомление о начислении пени. Для этого автовладелец направляет жалобу в письменном формате.

Предоставить заявление можно следующими способами:

  • Самостоятельно принести жалобу;
  • Отправить по почте заказным письмом. Обязательно следует отметить перечень документов, которые прилагаются к заявлению, а также обозначить необходимость уведомления о получении документов;
  • Направление претензии в электронном формате посредством использования официального сайта ФНС.

Запрос рассматривается сотрудниками учреждения в течение месяца. Для положительного исхода дела собственник предоставляет документы, подтверждающие ее право оспорить транспортный налог.

Если автолюбитель желает оспорить налоговый сбор на автомобиль на основании неверно установленного размера суммы к уплате или повышенного размера пени, по требованию заявителя может быть проведена повторная проверка. После проведения повторной проверки, гражданину предоставляется заключение о ее результатах.

Через суд

Если сотрудники фискальной службы отказались рассматривать жалобу заявителя или не удовлетворили ее, автолюбитель вправе оспорить размер транспортного налога через суд. Рассмотрение дела в судебном порядке будет начато на основании искового заявления в суд.

Структура иска:

  • Наименование суда;
  • Личные и контактные данные участников дела;
  • Суть и причины обращения в аргументированном виде;
  • Требования заявителя оспорить уплату налогового сбора или пени;
  • В завершении ставится дата и подпись.

К иску прилагаются документы, подтверждающие право истца оспорить размер суммы транспортного налога или пени за него.

Можно ли не платить?

Что будет если не погасить задолженность по транспортному налогу? Если гражданин без уважительных причин отказывается производить уплату сбора, в отношении налогоплательщика могут применяться следующие действия:

  • Начисление пени за просрочку платежа. По прошествии времени сумма повышается и граждан будет обязан выплатить сумму, размер которой значительно превышает первоначальный платеж;
  • Инициирование судебного разбирательства, что может привести к привлечению к уголовной ответственности;
  • Наложение ареста на собственность гражданина или ее изъятие;
  • Взимание задолженности из заработной платы;
  • Запрет на выезд из страны.

Отказ от уплаты налоговых пошлин не предоставляет возможность гражданину оспорить транспортный налог.

Исход судебных разбирательств, где одной из сторон процесса выступает государственный орган, редко носят положительный характер для обычных граждан. Поэтому, при необходимости получить бесплатную консультацию юриста, рекомендуется оставить запрос на нашем сайте. Опытный специалист поможет в решении спорного вопроса.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): (8 4,25 из 5)
Загрузка…

Источник: https://classomsk.com/osporit/kak-osporit-transportnyj-nalog-i-zadolzhennost-po-nemu.html

2018 обжалование транспортного налога за проданный автомобиль – Законники

Машина не роскошь.Если оспорить ставки транспортного налога

Breaking News

Home / Трудовое право / 2018 обжалование транспортного налога за проданный автомобиль

Необходимо настаивать, чтобы нерадивый хозяин прошел законную перерегистрацию и оплатил налог самостоятельно, из личных средств.Взаимодействие с налоговой Чтобы исключить проблемы с неверными начислениями в будущем, продавцу следует:

  1. В ГИБДД взять документ, подтверждающий факт перерегистрации машины.
  2. Предоставить данную справку в отделение инспекции, выславшей квитанцию.
  3. Налогоплательщик составляет заявление с просьбой учесть новую информацию о принадлежности ТС другому лицу. К заявлению прикладывают купчую.

Рассмотрев обращение налогоплательщика, ФНС должна снять свои финансовые требования с продавца и перенаправить их в адрес нового владельца. На видео о налоге на автомобиль Любая квитанция, полученная из налоговой, является руководством к действию, т.е. оплате в пользу бюджета.

Если он снимет машину с учета для утилизации, скрыв от сотрудников ГИБДД информацию о сделке купли-продажи, то это будет незаконным. Покупатель впоследствии сможет через суд заставить продавца вернуть ему стоимость автомобиля, т.к.

пользоваться им он не сможет.

Внимание

Что делать, если пришел налог за проданную машину? В первую очередь автовладельцу нужно определить, на каком этапе допущена ошибка. При этом возможны следующие варианты:

  • Автомобиль все еще зарегистрирован в ГИБДД на Ваше имя.
  • Автомобиль снят с учета в ГИБДД, однако информация об этом отсутствует в налоговой инспекции.

При этом выяснить данную информацию можно только обратившись в подразделение ГИБДД.

Тем не менее прежде чем обращаться к полицейским, рекомендую прочитать статью до конца. Дело в том, что если автомобиль все еще не снят с учета, то следует заодно прекратить и его регистрацию.

Пришел налог на проданную машину — что делать?

Конечно, данный факт необходимо подтвердить письменным документом, выданным уполномоченным органом, например подразделениями полиции.

  • Принятие решения о привлечении к ответственности на налоговое нарушение, если такового нарушения в действительности не было. Например, Вы оплатили транспортный налог своевременно и в установленные законом сроки, однако, налоговый орган направил Вам требование об уплате данного налога (или пени), мотивируя это тем, что Вы его не оплатили, либо оплатили не в полном размере, либо оплатили не своевременно. Такие факты не редки. Такие ситуации также могут быть основанием для подачи жлобы.
  • Куда обращаться для обжалования действий (решений) налоговой инстанции? Согласно закону, любое лицо вправе обжалование действие или бездействие налогового органа в вышестоящий орган или в суд.

Как обжаловать транспортный налог на проданный автомобиль?

Важно

Инструкция по снятию с учета Дополнительно рекомендую попросить в ГИБДД выдать Вам документ (справку), подтверждающую, что автомобиль не зарегистрирован на Ваше имя. Это относится к ситуации, когда договора с датой продажи у Вас нет.

  • Через Интернет.
  • При личном посещении.

В первую очередь предлагаю попробовать решить вопрос с неправильным начислением с помощью личного кабинета.

Ну а если этого сделать не получится, то придется идти на прием в инспекцию. 1. Отсканируйте договор купли-продажи, подтверждающий дату продажи машины.
Если договора нет, то сделайте копию справки ГИБДД, подтверждающую дату прекращения регистрации. 2. Перейдите в личный кабинет налогоплательщика:https://lkfl.nalog.ru 3.

Как оспорить транспортный налог и задолженность по нему?

  • Консультация юриста
  • Налоговое право

статьи:

  • 1 Основные правила по транспортному налогу
  • 2 Правила ГИБДД по транспортному налогу
  • 3 Ответственность покупателя автомобиля
  • 4 Ответственность продавца ТС
  • 5 Что следует предпринять в спорной ситуации
  • 6 Погашение транспортного налога по смерти владельца
    • 6.1 Что делать, если машину продали, а транспортный налог приходит?

Владение автомобилем ставит перед собственником ряд обязательств, например, своевременную уплату транспортного налога. На практике, встречаются спорные ситуации, когда автомобиль реализован, но требование оплаты поступило прежнему владельцу.
В случае, когда автомобиль продан по генеральной доверенности, требования по ТН по-прежнему выдвигаются официальному собственнику.

Что делать, если пришел транспортный налог на проданную машину

Каждый год до 1 декабря автовладельцы платят транспортный налог за владение личным автомобилем. Иногда возникают ситуации, когда собственник продал машину, а налог приходит все равно.

Объяснений для подобного начисления может быть много, а виновниками могут выступать покупатель, продавец, ГИБДД или ФНС. Что делать при получении ошибочного начисления, зависит от причин произошедшего.

Причины появления ошибочных квитанций Прежде всего, каждый гражданин РФ обязан своевременно оповещать сотрудников инспекции об изменениях в имущественном положении.

После подписания договора купли-продажи и передачи ключей новому владельцу, важно сразу же обратиться в ФНС по месту прописки и предъявить документы, подтверждающие смену собственника.

Помимо самого налогоплательщика, информация в налоговую поступает и из официального источника – из базы ГИБДД.

Что делать с транспортным налогом на ранее проданный автомобиль?

Однако, если налоговая инспекция допустила какую – либо ошибку при расчёте транспортного налога, не спешите писать жалобу в вышестоящий орган либо писать исковое заявление в суд. В первую очередь, напишите заявление в инспекцию, указав в нём о допущенной ошибке и обосновав свою правоту с приложением подтверждающих документов.

Если Ваши доводы обоснованы, то велика вероятность того, что ошибка будет исправлена, а, следовательно, Вы сэкономите время, а возможно и деньги. В том случае, если такое действие положительного результата Вам не принесёт, что тогда необходимо написать жалобу в вышестоящий орган.

Это является обязательным условием для того, чтобы в последующем, при необходимости, можно было обратиться в суд с заявлением. Вышестоящий налоговый орган обязан рассмотреть обращение в течение 30 дней.

Транспортный налог после продажи автомобиля

Рассмотрим, как решить вопрос с неправильно начисленным налогом:

  • Причины, по которым неправильно начисляется налог.
  • Что делать, если пришел налог за проданную машину?
    • Прекращение регистрации в ГИБДД.
    • Как оспорить налог на проданную машину?

Причины, по которым неправильно начисляется налог В первую очередь рассмотрим причины, из-за которых приходит неправильный налог:

  • Новый владелец не желает регистрировать автомобиль на себя, т.к. он хочет уклониться от уплаты налога.
  • Новый владелец не смог зарегистрировать автомобиль. Несколько примеров. Сразу же после покупки автомобиль сломался и восстановление его оказалось слишком дорогим. Также автомобиль мог попасть в серьезное ДТП и не подлежит восстановлению. С другой стороны, возможно, что проблемы возникли у самого покупателя. Например, он мог серьезно заболеть.

Есть ли срок давности по уплате транспортного налога

По этой причине, сумма в уведомлении за год, в котором ТС было продано, будет меньше обычной, а платеж нужно будет выполнить в любом случае. Через год фискальный орган прекратит начисление на проданное средство, если сделка будет оформлена по всем правилам, и в инспекцию передана корректная информация о перерегистрации средства на другое лицо.

ВАЖНО! Если авто было продано в позапрошлом году, а сумма все же начислена в обычном размере, необходимо незамедлительно связаться с сотрудниками ФНС. Возможны две причины подобной ситуации:

  1. Платеж начислен в результате выявленного недоначисления за предыдущие налоговые периоды, когда владельцем еще был продавец.

    Фискальный орган вправе скорректировать начисления, если выявил ошибку за последний трехлетний период.

  2. Платеж начислен, так как официально по документам ТС все еще числится в собственности продавца.

Транспортный налог на проданный автомобиль

  • Кто виноват
    • Налоговая
    • ГИБДД
    • Покупатель автомобиля
    • Продавец автомобиля
  • Что делать?
  • ТН при смерти владельца
  • Заявление в ГИБДД или налоговую

Кто виноват? Перед тем, как начать разбираться в извечном русском вопросе «Кто виноват?», следует вспомнить, что налог на транспорт оплачивается за прошедший, а не текущий год. К примеру, при продаже машины в феврале 2018 года квитанцию от Налоговой инспекции вам пришлют еще 2 раза – до октября 2018 (за предыдущий год) и до октября 2019 года (за 2 месяца владения в текущем, 2018 году). Важно! Транспортный налог платится за весь месяц владения ТС, вне зависимости от того, в какое число вы его продали. Налог, полученный за прошлый срок владения авто, вы обязаны оплатить, хотя фактически вы можете не пользоваться им уже год и более.

Источник: http://advokat55.com/2018-obzhalovanie-transportnogo-naloga-za-prodannyj-avtomobil/

Урок 13: Налог на роскошь в 2018 году: Налог на недвижимость и автомобили – Школа Жизни

Машина не роскошь.Если оспорить ставки транспортного налога

Для системы налогообложения имущества граждан РФ – это значимое событие.

Возможность введения налога на роскошь обсуждалась несколько лет. Законопроект о налоге на роскошь впервые был вынесен на рассмотрение Госдумы  в 2012 году.

Предложенный тогда налог на роскошь предполагал создание финансового резерва на базе налоговых платежей, начисляемых на следующие виды имущества:

  • имущество класса «люкс», включая транспортные средства (автомобили) и недвижимость,
  • табачные и алкогольные изделия.

Но проект Госдумой был отклонен, да и само понятие «налог на роскошь» не было определено.

Видоизмененный закон на роскошь от 2014 г. также не был принят, но в 2015 году к нему снова вернулись, просто определив ряд транспортных средств и недвижимости «люксового класса», облагаемых повышенными налоговыми платежами.

Значение удержания налогов на роскошь

задача, которую должен выполнить налог на роскошь, во всяком случае, так было продекларировано, – это:

  • регулировка финансовых потоков внутри страны и их перенаправление на поддержку реального сектора экономики,
  • борьба с коррупцией и увеличение налоговых отчислений в казну государства.

А что же получилось на самом деле? Каким будет налог на роскошь в 2018 году и кого затронет повышение налогов на автомобили и недвижимость? Так ли это касается исключительно нашей элиты? А как это отразится на нас с вами? Попытаемся в этом разобраться.

За что взимается налог на роскошь в 2018 году

Законодательство о налоге на роскошь касается двух частей:

  • первая часть налогового законодательства затрагивает собственников дорогих транспортных средств (автомобилей, яхт и так далее),
  • вторая часть налогового законодательства касается владельцев недвижимости.

Налог на роскошь: налог на транспортные средства

устанавливается главой 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса РФ и законами субъектов Российской Федерации о налоге.

Порядок оплаты транспортного налога гражданами РФ в 2018 году был подробно рассмотрен в материале «Транспортный налог в 2018 году: Ставка, расчет и оплата налога на автомобиль».

С 2016 года новая система налогообложения на роскошь и престижное потребление особо сильно коснулась транспортных средств:

  • автомобили с ценой 3-20 млн. руб. (ставка различная, зависит от стоимости, года выпуска);
  • морской/речной транспорт (катера, яхты и прочие средства, налог составляет 10% от размера прожиточного минимума, исключением являются лодки обычные и скоростные с длиной корпуса до 6 м);
  • летательные аппараты (облагаются по ставке 10% от прожиточного минимума, никаких льгот не предусмотрено).

Внимание: Список транспортных средств, подпадающих под налог на роскошь,  пересматривается Минпромторгом 1 марта ежегодно, например, в 2015 г. он насчитывал 280 позиций только в части легковых автомобилей, а в 2017 году уже 708 моделей.

п. 2 статьи 362 «Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу» Налогового кодекса РФ

Особенности и расчеты налога на роскошь в части автомобилей в 2018 году

Рассчитывая налог на автомобили в 2017 году необходимо помнить, что налоговый платеж не отдельный, а выступает в качестве ставки, умножаемой на транспортный сбор.

Информацию для расчета можно получить в представительстве компании-производителя транспортного средства или из каталога с рекомендуемыми ценами. Средняя стоимость рассчитывается также ежегодно Минпромторгом.

Внимание: Средняя установленная цена на автомобиль может отличаться от оплаченной за транспортное средство в реальности!

При самостоятельном расчете налога на роскошь в 2018 году, список автомобилей разделяется на следующие группы:

  • при цене 3-5 млн. рублей, год выпуска автомобиля до 3-х лет назад, повышающий коэффициент равен 1,1;
  • при цене 3-5 млн. рублей, год выпуска автомобиля не более 2-х лет назад, повышающий коэффициент равен 1,3;
  • для автомобиля, стоимость которого составляет 3-5 млн. рублей и год выпуска не позже года, повышающий коэффициент устанавливается на уровне 1,5;
  • повышающий коэффициент 2 используется для 5-тилетних автомашин с ценой 5-10 млн. рублей;
  • повышающий коэффициент 3 – для десятилетних транспортных средств с ценой в 10-15 млн. рублей и для двадцатилетних, стоимостью 15 млн. рублей и больше.

Для расчета налога на роскошь надо размер базовой ставки транспортного налога умножить на повышающий коэффициент, соответствующий стоимости и году выпуска транспортного средства. Подробности смотрите в статье «Транспортный налог в 2018 году: Ставка, расчет и оплата налога на автомобиль».

Кто освобождается от налога на роскошь в части автомобилей и есть ли пути обойти нововведение

Согласно принятым нормам, ставка налога на роскошь начисляется на новые и подержанные авто, поэтому всем владельцам транспортных средств рекомендуется ежегодно проверять, имеются ли их автомашины в обновленном списке.

Но некоторые категории налогоплательщиков все же освобождены от выплат налога на роскошь:

  • инвалиды (касается всех степеней);
  • ветераны ВОВ;
  • участники любых боевых действий;
  • герои РФ, СССР;
  • многодетные родители.

Можно ли избежать выплат налога на роскошь?

Есть несколько советов (но не моих рекомендаций), позволяющих обойти новый налоговый сбор на роскошь:

  • подать заявление об угоне авто (все время, что автомашина находится в розыске, оплата не начисляется);
  • транспортное средство можно переоборудовать для специального использования гражданами с ограниченными возможностями, то есть инвалидами (необходимо подтверждение такого переоборудования);
  • транспортное средство можно зарегистрировать на любую организацию, принимающую участие в подготовке проведения ЧМ по футболу 2018 года.

Налог на роскошь в части недвижимости

Подробно вопрос налогообложения недвижимости рассматривается в материале  «Налог на имущество физических лиц: Льготы по налогу на имущество».

До 1 января 2015 года порядок налогообложения недвижимости физических лиц регулировался Законом РФ от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц». В настоящее время этот закон прекратил свое действие.

Порядок исчисления налога на недвижимость с 2015 года осуществляется с учетом положений Главы 32 «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса РФ. Налогоплательщиками налога на недвижимость в соответствии с Главой 32 Налогового  кодекса признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения.

(статья 400 «Налогоплательщики» и  статья 401 «Объект налогообложения» Налогового кодекса РФ).

Статьей 407 «Налоговые льготы» Налогового кодекса РФ, регулирующей порядок предоставления льгот по налогу на имущество физических лиц, предусмотрены категории граждан, освобождаемые от уплаты налога на недвижимость, в том числе пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством.

Нормами указанной статьи Налогового кодекса предусмотрено предоставление полного освобождения от уплаты налога на недвижимость в отношении одного объекта недвижимости по следующим видам недвижимости по выбору налогоплательщика:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 «Налоговые льготы» Налогового кодекса;
  • хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 «Налоговые льготы» Налогового кодекса;
  • гараж или машиноместо.

В соответствии с пунктом 2 статьи 401 «Объект налогообложения» Налогового кодекса РФ, жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

То есть, гражданин, имеющий право на применение налоговой льготы на недвижимость, с 2016 года имеет право на освобождение от уплаты налога в полном объеме в соответствии с федеральным законодательством только, например, в отношении одного жилого дома, по своему выбору, вне зависимости от количества жилых домов, принадлежащих ему на праве собственности.

Уведомление о выбранных объектах недвижимости, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота.

Форма данного уведомления утверждена приказом ФНС России от 13.07.

2015 № ММВ-7-11/280@ «Об утверждении формы уведомления о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц» и размещена на сайте ФНС России в подразделе – «Нормативные правовые акты, изданные и разработанные ФНС России» раздела «Налоговое законодательство и разъяснения ФНС России».

В соответствии со статьей 407 «Налоговые льготы» Налогового кодекса в случае непредставления налогоплательщиком, имеющим право на налоговую льготу, уведомления о выбранном объекте налогообложения

  • налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога на имущество физических лиц .

В соответствии с положениями главы 32 «Налог на имущество физических лиц» при установлении налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований:

  • могут также устанавливаться дополнительные налоговые льготы, не предусмотренные статьей 407 «Налоговые льготы» Налогового кодекса РФ,
  • основания и порядок их применения налогоплательщиками.

Важнейшей особенностью введения нового налога на роскошь является то, что касается он практически всех.

Налог на роскошь в части недвижимости касается большей части населения, так как, по сути, является дополнительной формой налога на имущество и на землю.

До 2015 года размеры налога на землю определялись по инвентаризационной и рыночной стоимости. Теперь при формировании суммы налога к этим двум значениям прибавится и третий показатель:

  • кадастровая стоимость участка, на котором построена та или иная недвижимая собственность.

Сама же кадастровая цена будет определяться не материалом или площадью сооружения, но и его местоположением. Поэтому в «роскошь» может превратиться вполне себе захудалое жилье, просто «удачно» расположенное в дорогом месте, и оно будет облагаться налогом значительно большим, чем комфортабельная и значительно большая по площади квартира в отдаленных районах.

Единой точной ставки налога на роскошь в части недвижимости НЕТ, в регионах она устанавливается на уровне 0,1-1,5% от общей кадастровой стоимости объекта. Но налоговым законодательством определено, что налоговая ставка рассчитывается районными властями, то есть может различаться для отдельных регионов.

Список объектов налогообложения по налогу на имущество физических лиц, установленный с 2016 года, охватывает:

  • жилые/нежилые помещения и здания;
  • объекты, находящиеся в недостроенном состоянии;
  • земельные участки.

Поскольку районные администрации имеют право самостоятельно определять объемы налоговых сборов на недвижимость, это привело к тому, что поборами облагается имущество со стоимостью уже от 1 млн руб., платить придется не только единичным обладателям престижных пентхаусов и особняков, но и обычным гражданам, кому «не повезло» иметь старенькую «трешку» или небольшой дом за городом.

В ряде регионов уже реально в 2016 году ставки налога на недвижимость подняли в 2-3 раза и заметьте не с олигархов, а с простых граждан.

 Это стало просто неподъемным для людей с низким и средним уровнем дохода.

Особенно актуальна ситуация для социально незащищенных слоев населения – пенсионеров и инвалидов, получивших квартиры еще в советское время и сейчас проживающих на небольшие пенсии и пособия.

Подобная ситуация уже вызвала массу протестов, что заставило власти пообещать пересмотреть ставки. Однако уже полученные извещения по настоянию чиновников придется оплатить!

Схема расчета налога на недвижимость в 2018 году

Схема расчета суммы налога на недвижимость станет выглядеть следующим образом:

  • если кадастровая цена на недвижимую собственность не превышает 7 миллионов рублей, то налог будет рассчитан по коэффициенту в 0,1 процента;
  • при кадастровой стоимости недвижимой собственности от 7 до 20 миллионов рублей коэффициент возрастает до 0,15 процента.

Недвижимость, цена которой превышает сумму в триста миллионов рублей, считается объектом роскоши, и налог на роскошь исчисляется в размере двух процентов от кадастровой стоимости этой недвижимости.

Первые налоговые извещения, обязывающие к выплате налога на недвижимость по такой схеме, россияне получат в 2018 году. Нужно заметить, что намеренное занижение стоимости недвижимости не поможет избежать налоговых выплат. Данные будут проверяться в Росреестре, и при обнаружении нарушений налог будет взиматься в принудительном порядке.

Налоги и налоговые вычеты

Колесов Г.Б.,независимый пенсионный консультант,

эксперт по пенсионному и финансовому планированию жизни

kolesovgb.ru

Источник: http://kolesovgb.ru/index.php/finansovoe-planirovanie/kak-upravlyat-lichnymi-finansami/podokhodnyj-nalog-i-nalogovye-vychety-dlya-fizicheskikh-lits/788-nalog-na-roskosh-v-2016-godu-nalog-na-nedvizhimost-i-avtomobili

Как оспорить транспортный налог

Машина не роскошь.Если оспорить ставки транспортного налога

Законодательством РФ предусмотрен сбор налогов, то есть обязательных, взымаемых принудительно государственными органами безвозмездных платежей с физических или юридических лиц, для финансовой поддержки функционирования государства либо муниципальных органов. Одним из видов налогов является транспортный налог.

Решить любые юридические проблемы можно легко с помощью юристов зарегистрированных на сайте – цену выполнения задания (проконсультировать, составить иск, подать жалобу и т.д) назначаете Вы сами, а юристы подают заявки на ваше задание, вам остается только выбрать лучшего. Оставить задание:

Транспортный налог является региональным, то вся сумма налога идет в бюджет региона и законодательством регионов устанавливаются некоторые особенности начисления ставки и предоставления льгот.

Порядок расчёта транспортного налога

Налогообложение производится на следующие виды объектов: автомобиль, мотоцикл, мотороллер, автобус и другая самоходная машина и механизм на пневматическом и гусеничном ходу, яхта, парусное судно, катер, снегоход другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированное согласно с законодательству России.

Размер налоговой ставки, устанавливается Законом субъекта Российской Федерации и зависит она от мощности двигателя. В разных регионах размеры налоговых ставок могут быть разными.

Этими же законами устанавливаются льготы по уплате транспортного налога. В разных регионах льготы и налоговые ставки могут различаться. В одном регионе одна категория граждан может быть освобождена от налога частично, а в другом – освобождена полностью. Таковы права законодательных органов регионов.

Льготными категориями являются Герои Советского Союза или Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалерами ордена Славы, граждане, подпадающие под действие закона «О ветеранах», инвалиды, участники ликвидации последствий на Чернобыльской АЭС и другие категории.

Важно отметить, что при расчёте транспортного налога будет применяться закон того субъекта РФ, в котором зарегистрировано (стоит на учёте) транспортное средство.

Основания для оспаривания транспортного налога

Основанием для обжалования налога может послужить любое нарушение, допущенное налоговым органом при его расчёте. Этот может быть:

  1. Не предоставление налоговой льготы. Следует обратить внимание на то, что предоставление льготы имеет заявительный характер, то есть, если не подали в соответствующий орган заявление о предоставлении Вам льготы с приложением заверенных копий документов, подтверждающий наличие льготы, то налог будет рассчитан общих условиях. Если Вы забыли подать такое заявление, то ранее оплаченные Вами средства в полном объёме может быть произведён перерасчёт налога (излишняя сумма может стать авансом для следующего платежа либо возвращена Вам, исходя из Вашего желания). Соответственно, не предоставление льготы и отсутствие перерасчёта после сдачи заявления, может быть также основанием для обжалования бездействий должностных лиц налогового органа.
  2. Неверный расчёт. К сожалению, ошибаться могут все, в том числе и должностные лица налоговых органов. Поэтому, если имеет место такая ошибка, это также является основанием для подачи жалобы.
  3. Взыскание налога за период, в котором транспортное средство не находилось в собственности. Если Вы продали автомобиль, например, летом, а налоговый орган требует у Вас оплаты налога за полный год, конечно, это тоже основание для обжалования решения о начислении налога. Подтвердить свою правоту можно предоставлением соответствующие документы, например договор купли-продажи транспортно средства. Из опыта можем рекомендовать сразу после продажи транспортного средства сообщить об этом в налоговую инспекцию.
  4. Требование уплатить налог за период, в котором транспортное средство находилось в розыске. К сожалению, машина или другое ТС, может быть похищено. За период нахождения его в розыске транспортный налог не оплачивается. Конечно, данный факт необходимо подтвердить письменным документом, выданным уполномоченным органом, например подразделениями полиции.
  5. Принятие решения о привлечении к ответственности на налоговое нарушение, если такового нарушения в действительности не было. Например, Вы оплатили транспортный налог своевременно и в установленные законом сроки, однако, налоговый орган направил Вам требование об уплате данного налога (или пени), мотивируя это тем, что Вы его не оплатили, либо оплатили не в полном размере, либо оплатили не своевременно. Такие факты не редки. Такие ситуации также могут быть основанием для подачи жлобы.

Куда обращаться для обжалования действий (решений) налоговой инстанции?

Согласно закону, любое лицо вправе обжалование действие или бездействие налогового органа в вышестоящий орган или в суд.

Однако, если налоговая инспекция допустила какую – либо ошибку при расчёте транспортного налога, не спешите писать жалобу в вышестоящий орган либо писать исковое заявление в суд.

В первую очередь, напишите заявление в инспекцию, указав в нём о допущенной ошибке и обосновав свою правоту с приложением подтверждающих документов.

Если Ваши доводы обоснованы, то велика вероятность того, что ошибка будет исправлена, а, следовательно, Вы сэкономите время, а возможно и деньги.

В том случае, если такое действие положительного результата Вам не принесёт, что тогда необходимо написать жалобу в вышестоящий орган. Это является обязательным условием для того, чтобы в последующем, при необходимости, можно было обратиться в суд с заявлением.

Вышестоящий налоговый орган обязан рассмотреть обращение в течение 30 дней. Если направленная Вами жалоба не была удовлетворена или ответ Вам не был направлен, в таком случае, необходимо обращаться в суд.

В суд необходимо обращаться в течение 3 месяцев со дня получения ответа из вышестоящего налогового органа или с момента, когда такой ответ должен был Вам поступить. Пропуск данного срока может стать основанием для отказа в удовлетворении заявления.

Если обжалуются действия налогового органа, связанные с порядком начисления транспортного налога, то составляется административное исковое заявление, которое подаётся в районный (или городской) суд либо по месту нахождения налогового органа, либо по месту Вашей регистрации, всё зависит от Вашего желания.

Дальше, административное исковое заявление рассматривается в порядке, предусмотренном Кодексом административного судопроизводства Российской Федерации.

Также рекомендуем статьи:

  • Заявление о переходе на УСН;
  • Как пожаловаться на налоговую инспекцию.

Источник: https://moyzakon.com/transportniy-nalog/

Налог на роскошь: к чему применяется и порядок расчета

Машина не роскошь.Если оспорить ставки транспортного налога

Налог на роскошь в РФ – это выплата, обязательная для всех собственников автомобилей. Введён такой тип отчислений не столь давно. Расчёт налога на роскошь проводится по устоявшейся схеме: количество лошадиных сил автомобиля умножается на установленную законом конкретного региона ставку.

Этот коэффициент может меняться, но не чаще раза в год.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.  

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону

+7 (499) 703-52-27

Это быстро и бесплатно!

Что такое «роскошь» в автомобильных налогах

Понятие «роскошь» в нынешнем транспортном законодательстве полностью связана с количеством лошадиных сил.

Соответственно, список авто (на которых начисляют налог на роскошь) могут пополнить как бюджетные модели, так и автомобили по заоблачно высоким ценам, но с одинаковым показателем мощности двигателя.

С 2014 года ситуация изменилась, и схему расчёта дополнили важными уточнениями из разряда повышающих коэффициентов, которые позволили разграничить настоящую роскошь от доступных по цене хороших автомобилей.

Проблемность данного вопроса заключается в самом понятии роскоши. Термин «роскошь» трактуется ошибочно как что-то сверх нормального уровня, необходимого для жизни.

На самом же деле машины средней стоимости давно стали доступны для большинства граждан РФ. Из-за этого многие автолюбители отказываются осуществлять такого рода выплаты, считая их необоснованными.

Цели введения

Транспортный налог на роскошь был введён для того, чтобы увеличить количество выплат, поступающих в бюджеты регионов. Эти деньги должны направляться на улучшение состояния дорожного покрытия, установку освещения, обновление разметки и прочего.

Этот налог считается достаточно спорным даже среди законодателей. Система просчёта пусть и улучшена последней реформой, но всё равно не совершенна, из-за чего некоторые собственники вынуждены платить по повышенной ставке.

По каким критериям авто определяется

После реформы 2014 года закон разграничивает автомобили, которые попадают под налог на роскошь, на три категории:

  1. До 3 миллионов рублей.
  2. От 3 до 5 миллионов рублей.
  3. Свыше 5 миллионов рублей.

Первая группа автомобилистов рассчитывает налог на роскошь для себя по стандартной схеме. Остальные должны выплачивать налог, умноженный на повышенный коэффициент.

Машины до 3 миллионов рублей по современным нормам закона всё равно именуются роскошью, но в юридических кругах практики относят этот термин только ко второй и третьей категории.

Стандартная схема включает в себя только два показателя – количество лошадиных сил и ставка, которая устанавливается местной властью. На Федеральном уровне ежегодно устанавливаются лишь минимальная и максимальная границы данного коэффициента, а региональные власти решают, какой конкретно размер выплат будет изыматься с водителей в этом году.

Данный вид налогообложения уникален для России и некоторых стран СНГ. В большинстве европейских государств автомобиль уже перестал быть предметом роскоши, и дополнительные налоги устанавливаются лишь на сверхдорогие авто. Этот вид выплат распространяется не только на граждан РФ, но и на резидентов и иностранцев, которые проживают на территории России.

Читайте о том, как выглядит водительское удостоверение нового образца.

А тут способы узнать реальный пробег автомобиля.

Коэффициенты

Группа собственников авто стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей облагается дополнительным налогом, поэтому для того, чтобы правильно рассчитать свои необходимые выплаты, им нужно полученную после высчитывания по стандартной схеме сумму умножить на повышающий коэффициент.

Повышающая ставка также не стабильна, и зависит она от возраста автомобиля. Если количество лет, прошедших с года выпуска, не превышает года, тогда умножать выплату нужно на 1.5. Для автомобилей двухлетней давности коэффициент снижается до 1.3, а для машин возрастом более трёх лет – до 1.1. Ниже этот порог не опускается даже в том случае, если машине уже более десяти лет.

Особые повышающие выплату ставки действуют для лиц, которые являются собственниками авто F-класса.

Например, за машину, которая стоит от 5 до 10 миллионов рублей, придётся заплатить в 2 раза больше налогов, а за авто стоимостью свыше 10 миллионов – в три раза.

В то же время автомобили второй ценовой категории должны быть не старше пяти лет, а второй категории – не старше 10 лет (если они стоят от 5 до 10 миллионов рублей), или не более 20 лет (если цена авто от 15 миллионов рублей и выше).

Благодаря вышеописанным изменениями законодатель наконец упорядочил налоги на роскошь (автомобили). Список ТС, которые попадают под повышенный налог, теперь формируется отдельно.

Данная схема привнесла некоторый баланс в систему расчёта, но в то же время она не учитывает старые коллекционные автомобили, возраст которых может быть существенным, а цена достаточно высокой.

Список «роскошных »автомобилей

Автомобилей, которые преодолевают рубеж в 3 миллиона рублей, на российском рынке не так много, поэтому они легко объединяются в общий список. Например, среди включённых в него машин есть и Audi Sportback Quattro.

Скачать полный список.

Можно ли оспорить стоимость автомобиля и размера налога

Есть множество юридических нюансов, которые могут помочь оспорить стоимость авто, и снизить размер налоговой выплаты по нему.

Не все они одинаково действенны для каждого региона, но при правильном анализе ситуации можно легко подобрать подходящую конкретно для вас лазейку.

Первое, что стоит запомнить каждому автолюбителю – занижение стоимости автомобиля в договоре купли-продажи не переведёт его из сегмента «роскошных» в сегмент «менее роскошных».

Оценка проводится, опираясь на рыночные цены, поэтому при покупке нет смысла юлить с бумагами.

Особое внимание стоит обратить на курс цен и доллара. В зависимости от него автомобиль может как резко подешеветь, так и подорожать. Перевод валюты в рубли будет осуществляться по курсу Центрального Банка РФ.

Если налоговый инспектор неверно определил стоимость автомобиля и коэффициент насчитали по ошибке, тогда собственник может обратиться в административный суд для того, чтобы защитить свои права. Перед тем, как приступать к судебному разбирательству, гражданин может попытаться решить вопрос с начальством налоговой.

Для этого необходимо написать жалобу на имя начальника службы. К этому документу прикладывается вывод эксперта-оценщика стоимости автомобилей. В данном случае он должен не проверить саму машину, а изучить стоимость аналогичных машин на рынке, и заверить возраст данного транспортного средства.

Если начальник налоговой не отреагировал на обращение или ответил отказом, тогда единственной инстанцией, которая сможет решить эту проблему, становится суд.

Такие дела проходят быстро и не всегда для вынесения решения судье необходимо вызывать стороны в зал судебного заседания. Все издержки, связанные с процессом, также можно истребовать с налогового органа (необходимо сразу указать в иске своё требование об этом).

Заключение

Налог на роскошь – спорная выплата, но утверждённая на законодательном уровне, поэтому уклониться от неё совсем, не получится. Штрафы и взыскания на неисполнение своих налоговых обязательств намного выше, чем сами выплаты за длительный промежуток времени, поэтому лучше всего следовать букве закона и не пытаться перехитрить слаженную систему.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас: 

+7 (499) 703-52-27

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://prava.expert/avtoyurist/nalogi/na-roskosh.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.