+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Какие способы налоговой экономии безопаснее в условиях кризиса

Содержание

Как сэкономить бюджет компании 4 простых шага

Какие способы налоговой экономии безопаснее в условиях кризиса

Эксперты журнала «Российский налоговый курьер» поделились с вами простыми способами сэкономить бюджет компании. Мы привели 15 свежих идей, который вам стоит попробовать в своей работе.

Три способа налоговой экономии, которые компания может провести самостоятельно

В кризис компании еще больше заинтересованы в том, чтобы сэкономить деньги на налогах. Мы собрали и проанализировали основные способы экономии. Получилось три группы схем. В этой статье мы объединили способы экономии налогов, которые можно воплотить в жизнь без участия контрагентов, посредников и учредителей.

Эксперты оценивали эффективность, безопасность и популярность использования каждого из вариантов экономии. Для этого эксперты использовали шкалу в баллах от 0 (самый низкий) до 100 (самый высокий). Усредненную оценку мы привели для каждого способа.

Как бухгалтеру работать по новым правилам? С 2017 года вступает в силу рекордное количество поправок.

В журнале «Российский налоговый курьер» мы опубликуем большую таблицу изменений и советы экспертов, как выгодно применять нововведения на практике.

При подписке на журнал в подарок вы получите доступ к онлайн сервису «Конструктор учетной политики». Вы просто отмечаете, как будете вести учет, и получаете готовый документ. Подробнее о выгоде подписки здесь>>>

Способ 1. Использовать выгодные положения учетной политики по налогу на прибыль и НДС

Резервы на оплату отпусков и по сомнительным долгам позволяют учесть расходы, которых у компании еще фактически нет (ст. 324.1 и 266 НК РФ). Амортизационная премия и повышающие коэффициенты амортизации — ускорить начисление амортизации (п. 9 ст. 258 и ст. 259.3 НК РФ). Сократив перечень прямых расходов, компания учтет больше затрат в составе косвенных в текущем периоде (ст. 318 НК РФ).

По НДС компания сэкономит, если ее расходы на не облагаемые НДС операции не превысят 5% от суммы общих расходов (п. 4 ст. 170 НК РФ). Тогда она сможет принять к вычету весь «входной» НДС, в том числе тот, который относится к необлагаемым видам деятельности.

Но чтобы компания могла без проблем воспользоваться выгодными нормами НК РФ, главный бухгалтер должен прописать их в учетной политике (ст. 313 НК РФ).

Иногда суды соглашаются, что налогоплательщик может применять выгодный учет и без упоминания о нем в учетной политике (постановления ФАС Московского от 30.11.09 № КА-А40/12576-09 и Центрального от 28.10.

09 № А62-5702/2008 округов). Но это придется доказывать в суде.

Эффективность — 79 баллов из 100. Эксперты признали учетную политику одним из самых эффективных методов экономии на налогах.

Безопасность — 83 балла из 100. Манипуляции с учетной политикой дают безопасную экономию на налогах. Но не абсолютную. Инспекторы при проверках тщательно проверяют, соответствует ли компания условиям, при которых НК РФ позволяет выгодный учет.

К примеру, изучают, соответствует ли долг, по которому компания создала резерв, понятию «сомнительный». Если нет, то контролеры доначислят налог на прибыль.

В частности, если долг не связан с реализацией товаров, работ или услуг (постановление Президиума ВАС РФ от 17.06.14 № 4580/14).

О других условиях, которые экономят налог на прибыль, читайте в статье «Справочник, который поможет проверить на риски свою учетную политику» // РНК, 2016, № 8.

Популярность использования — 84 балла из 100. Стопроцентной популярности мешает тот факт, что главбухи неохотно меняют учет. Многие предпочитают не связываться с непонятными им операциями, даже если это приводит к переплате по налогу на прибыль и НДС.

Еще два способа вы найдете в статье«Три способа налоговой экономии, которые компания может провести самостоятельно».

Четыре схемы экономии на страховых взносах

Компании платят страховые взносы в размере 30% от фонда оплаты труда. Это существенная нагрузка, которую все стремятся уменьшить. Мы попросили экспертов оценить основные схемы экономии взносов на их эффективность, безопасность и популярность.

Эксперты ставили оценки по балльной системе от 0 (самый низкий показатель) до 100 (самый высокий). Средняя оценка приведена по каждому способу.

Способ 1. Выплачивать зарплату в конвертах

Несмотря на незаконность серой зарплаты, это один из самых массовых способов экономии. Чтобы избежать претензий, компании официально платят зарплату чуть ниже среднего уровня, который сложился в регионе по отрасли.

А суммы сверх официальной зарплаты выдают в конвертах. Средний уровень зарплат можно найти на сайтах территориальных органов статистики (п. 5 Общедоступных критериев, утв. приказом ФНС России от 30.05.07 № ММ-3-06/333@).

Экономия зависит от того, превышают ли выплаты конкретному работнику предел для начисления взносов. В 2016 году для ПФР он равен 796 000 руб., для ФСС — 718 000 руб. (постановление Правительства РФ от 26.11.15 № 1265).

Получается, что с выплат, которые не превышают 718 000 руб. на человека с начала года, компания экономит 30% от сокрытых зарплат. С сумм, которые находятся в пределах от 718 000 до 796 000 руб., компания экономит 27,1% от серой зарплаты.

С зарплат свыше 796 000 руб. экономия составит 15,1%.

Но компания не сможет учесть серую зарплату в налоговых расходах. Поэтому способ приведет к завышению налога на прибыль. Этого не произойдет, только если организация отражает в декларации убытки.

Эффективность — 68 баллов из 100. Практически в любой компании фонд оплаты труда и взносы с них составляют существенную статью затрат.

Безопасность — 45 баллов из 100. Контролеры из фондов обычно осведомлены о выплатах зарплаты в конвертах. Но им редко удается доказать их конкретный размер. Суды чаще отменяют доначисления. Подробнее об этом читайте в статье «Какими методами налоговики и специалисты фондов доказывают выплату серой зарплаты» // РНК, 2016, № 6.

Выдача серой зарплаты тесно связана с обналичкой. Чтобы получить деньги для выдачи в конвертах, компании заранее обналичивают их либо самостоятельно, либо с помощью посредников. Это повышает риски.

Популярность использования — 71 балл из 100. В период кризиса количество компаний, перешедших на выплату «конвертной» части, растет.

Остальные способы вы найдете в статье «Все способы по экономии страховых взносов сводятся к четырем схемам».

Четыре способа обналичить деньги, не привлекая однодневки

Помимо обналички через цепочку ООО, которую массово предлагают в интернете (см. статью «Журналистское расследование по обналичке: как делают, сколько стоит и почему не боятся»), на практике используют другие способы получения наличных денег. Рассмотрим их преимущества и недостатки.

Способ 1. Использовать собственные доходы от неофициальных сделок

Продажа товаров или выполнение заказов без документов дает доступ к наличным деньгам, которые не контролируют налоговики и банки.

Налоговый риск. Инспекторы заточены на поиск неучтенной выручки. При выполнении левых заказов компания может по ошибке списать больше материалов или начислить лишнюю зарплату за работу в неурочное время.

Налоговики используют любое доказательство того, что компания на самом деле работала в то время, когда по документам не было никакой деятельности.

И доначисляют налог на прибыль и НДС с проданных товаров или выполненных заказов.

Суды принимают разные решения в зависимости от совокупности доказательств. Пример тому — постановления Арбитражного суда Восточно-Сибирского от 27.11.14 № Ф02-5190/2014 (оставлено в силе определением Верховного суда РФ от 13.03.15 № 302-КГ15-1203) и ФАС Западно-Сибирского от 14.05.10 № А45-1676/2009 округов.

Экономический риск. Компании работают без отсрочек и рассрочек платежей, риска потерять деньги нет. Ограничений по суммам тоже нет.

Но за расчеты мимо кассы предусмотрен штраф на компанию до 40 000 руб., на директора — до 4000 руб. по части 2 статьи 14.5 КоАП РФ. И до 50 000 и 5000 руб. соответственно по части 1 статьи 15.1 КоАП РФ.

Товары без документов, если их обнаружат сотрудники ГИБДД, могут изъять.

Еще три способы вы найдете в статье «Четыре способа обналичить деньги, не привлекая однодневки».

Четыре способа, как снизить налог на прибыль и НДС с помощью покупателя или учредителя

Для реализации этих способов экономии налогов нужны дополнительные действующие лица. 

Способ 1. Сдавать имущество в аренду или продавать товары, работы, услуги через упрощенца

Дружественный посредник или перепродавец на упрощенке позволяет сэкономить налог на прибыль. Схема проста. Основная компания продает, к примеру, товары дружественному спецрежимнику по цене, близкой к себестоимости, с незначительной прибылью.

А тот реализует их конечным покупателям по рыночной цене. Вся наценка остается у дружественного упрощенца и облагается налогом по 6%. Этот вариант основан на том, что основная компания недополучает доход.

Его минус — упрощенец не является плательщиком НДС, поэтому конечный покупатель не может заявить вычет НДС.

Другой вариант этой же схемы — основная компания поручает упрощенцу найти для нее покупателей и продать им товар. За это она платит посреднику вознаграждение по сумме, близкой к сумме наценки по сделке. Опять вся прибыль фактически остается у упрощенца и облагается по ставке 6%. Основная компания отражает всю сумму доходов, завышая свои расходы.

В принципе здесь подойдут любые услуги или работы, выполняемые упрощенцем, а не только услуги посредника. К примеру, клининговые услуги, работы по ремонту, транспортные услуги и т. д. Минус в том, что услуги спецрежимника не облагаются НДС.

Схемы применимы при сдаче имущества в аренду, продаже товаров, работ или услуг. Если головной офис дружественного упрощенца находится в регионе, где установлена пониженная ставка налога, то сумму экономии можно увеличить. А деньги от упрощенца компания получает обратно в виде займа.

Эффективность — 77 баллов из 100. Привлечение упрощенца может дать большую экономию в течение как короткого, так и длительного периода.

Безопасность — 26 баллов из 100. Постоянный покупатель или исполнитель со статусом упрощенца сразу привлечет внимание налоговиков. Если они докажут его взаимозависимость с проверяемой компанией, то могут проверить цены по сделкам, а также их реальность.

Для этого сделка даже может не подпадать под понятие контролируемой (там высокие ценовые пороги). Совсем недавно право налоговиков проверять цены по обычным сделкам подтвердил Верховный суд РФ (решение от 01.02.16 № АКПИ 15-1383 и письмо Минфина России от 18.10.12 № 03-01-18/8-145).

Подробнее читайте в статье «Верховный суд РФ: инспекции вправе проверять цены в сделках в ходе проверок» // РНК, 2016, № 6.

Кроме того, инспекторы иногда пытаются доначислить основной компании налоги исходя из сумм, которые получили их дружественные упрощенцы. Особенно часто это встречается по арендным сделкам.

Некоторые суды соглашаются с контролерами (определения ВАС РФ от 11.07.13 № ВАС-8732/13,от 01.08.12 № ВАС-9340/12 и от 14.11.11 № ВАС-11772/11), некоторые — нет (постановление ФАС Волго-Вятского округа от 20.08.

13 № А11-4616/2012).

Популярность использования — 66 баллов из 100. Привлечение дружественного упрощенца — это почти такая же классика, как и однодневки. Только более законная.

мера предосторожности — пояснить, зачем компании понадобился посредник или перепродавец.

В качестве причины можно назвать упрощение работы с одним покупателем или арендатором вместо множества мелких или гарантированный выкуп продукции.

Остальные схемы смотрите в статье «Четыре способа, как снизить налог на прибыль и НДС с помощью покупателя или учредителя».

Источник: https://www.RNK.ru/article/215061-qqkp-16-m10-18-10-2016-kak-sekonomit-byudjet-kompanii-4-prostyh-shaga

Какие способы налоговой экономии безопаснее в условиях кризиса

Какие способы налоговой экономии безопаснее в условиях кризиса

В условиях кризиса внедрение некоторых способов налогового планирования становится более безопасным. Этому способствуют такие факторы, как уменьшение спроса, снижение доходности, удорожание кредитов и т. д. Их наличие объяснит налоговикам, почему компания изменила ценовую политику, внесла условия о штрафах и т. д.

Заметим, если компания и до кризиса использовала определенные методы налоговой оптимизации, то общий спад экономики в меньшей степени повлияет на безопасность их применения. Ведь, если организация действовала определенным образом на протяжении, к примеру, нескольких лет, когда кризис еще не наступил, значит, эти события между собой не связаны.

Однако и здесь есть одна возможность, если способы оптимизации стали применяться относительно недавно. Компания может заявить, что нестандартные условия договоров или пониженные цены были направлены на поддержание нового направления деятельности или распространения нового для нее товара. При этом организация намеревалась изменить условия на стандартные в будущем, но этому помешал кризис.

ОФИЦИАЛЬНАЯ ПОЗИЦИЯ
Сергей ТАРАКАНОВ,
заместитель начальника отдела Контрольного управления ФНС России:
– Действительно, в нестандартных внешних условиях возрастает число необычных сделок.

Но одновременно поведение предпринимателей становится прагматичным и, если можно так сказать, более рыночным. На фоне такого поведения налоговым органам легче выявить экономически не оправданные расходы.

КОММЕНТАРИЙ ЭКСПЕРТА
Александр ЗАХАРОВ,
партнер международной практики компании «Центр юридического сопровождения бизнеса»:
– С возрастанием объема обстоятельств, которые в нормальное время могли бы восприниматься как подозрительные, соответственно растет и объем работы у налоговиков, которые и так трудятся на пределе. В результате снижается риск для налогоплательщика попасть под внимание налогового органа, особенно если за предшествующий кризису отчетный период налогоплательщик не выделялся.

«В нестандартных внешних условиях возрастает число необычных сделок»

ПАДЕНИЕ СПРОСА ПРИВОДИТ К СНИЖЕНИЮ ДОХОДНОСТИ

При снижении спроса безопаснее становятся способы, основанные на низкой наценке. К примеру, когда группа дружественных компаний перераспределяет прибыль между своими участниками за счет того, что одна организация продает другой товары по заниженной цене.

Налоговая экономия в этом случае достигается, если продавец является прибыльной компанией, а покупатель – убыточной.

Для объяснения своих действий налоговикам продавец может заявить, что в условиях кризиса высвобождение оборотных средств для него выгодно даже с учетом скидки, которая предоставлена покупателю.

Потребность в оборотных средствах поможет объяснить и продажу непроизводственных основных средств скрыто аффилированной организации. В этом случае новый владелец сможет единовременно учесть в налоговых расходах 10 процентов от стоимости объекта (п. 1.1 ст. 259 НК РФ).

Выгода по налогу на прибыль достигается в целом по группе дружественных компаний. Потерь по НДС в данном случае не происходит, так как налог, начисленный к уплате одной стороной, может принять к зачету другая сторона. Этот факт также можно использовать для перераспределения обязанности по уплате НДС между участниками группы.

Объясняя продажу по заниженной цене, продавец может указать, что высвобождение оборотных средств выгодно даже с учетом скидки

КОМПАНИЯМ ПРИХОДИТСЯ СОКРАЩАТЬ РАСХОДЫ НА ОПЛАТУ ТРУДА

При общем спаде экономики уменьшается риск применения некоторых способов налоговой оптимизации ЕСН. Например, работа по гражданско-правовым договорам вместо трудовых соглашений дает экономию на выплатах в ФСС России* (п. 3 ст. 238 НК РФ).

При использовании этого способа компания может заявить налоговикам, что выполнение определенных работ требуется ей не постоянно, а только время от времени.

Поэтому с экономической точки зрения невыгодно держать специалиста на постоянной должности, целесообразнее привлечь его по договору подряда.

К примеру, бухгалтера можно привлекать для помощи в составлении отчетности, маркетолога – для исследования рынков и т. д.

Достаточно рискованно, но вполне возможно объяснить экономическую обоснованность перевода персонала в стороннюю организацию и выполнение части работ по договорам аутсорсинга. Если исполнителем будет организация, применяющая спецрежим, то компания-заказчик получает экономию на ЕСН (п. 2 ст. 346.11 НК РФ).

На практике крайне желательно подтвердить расчетами прямую экономию от такого перевода. То есть расходы на собственных сотрудников должны быть больше, чем выплаты по аутсорсингу. Тогда ссылка на кризис и неэффективность содержания собственного штата сотрудников может сработать.

Актуален и способ с заменой части премии на компенсацию за задержку выплаты заработной платы. Ведь отсутствие оборотных средств – это реальная ситуация в условиях кризиса. Напомним, подобные компенсации не облагаются ЕСН (подп. 2 п. 1 ст. 238 НК РФ).

Источник: http://www.NalogPlan.ru/article/1473-kakie-sposoby-nalogovoy-ekonomii-bezopasnee-v-usloviyah-krizisa

Как экономить деньги в кризис: ребрендинг семейного бюджета

Какие способы налоговой экономии безопаснее в условиях кризиса

4 Янв 2017 10:39 © Женская доля

Тратить деньги – занятие исключительно приятное. Но что прикажете делать, когда наступили трудные времена, в затылок дышит экономический кризис, а некогда толстый кошелек подозрительно истончал? В такие моменты любимые вещи перестают казаться такими уж жизненно необходимыми.

Начинаешь ловить себя на мысли, что дотошно подсчитываешь каждую копейку семейного бюджета, соперничаешь с покупателями на акционные товары, а денег все равно не хватает! Как научиться выживать в этих условиях? Как экономить деньги в кризис, распоряжаясь финансами правильно?

После получки – шагом марш домой

Замечали парадокс: как только получаешь зарплату, хочется все спустить? Например, зайти в ближайший магазин и потратить половину месячного бюджета на сладкие радости и мясные полуфабрикаты.

Чтобы не было соблазна «порадовать себя» на кругленькую сумму, а потом две недели сосать лапу, учитесь в день получки обходить супермаркеты десятой дорогой.

На следующее утро эйфория поуляжется, вы запланируете необходимые траты, и желание сорить деньгами уступит задачам поважнее.

Приучите себя пользоваться наличными

В чем беда электронных денег? Вы никогда не знаете, сколько спустили на ветер, а сколько еще осталось. Деньги тратятся как-то особенно легко и незаметно, потому что не нужно каждый раз доставать кошелек и пересчитывать купюры непосредственно. В этом и подвох. Приучите себя снимать финансы с банковской карты, либо подключите услугу смс-банкинга, который точно подскажет остаток на карте.

Старайтесь заранее оплачивать счета

Заведите несколько конвертов со следующими надписями: «коммуналка», «продукты», «одежда», «кредит», «учеба», «лекарства», «подарки». В них и распределяйте деньги сразу после получки.

Это поможет не потратить лишних 500 рублей, дав четкое представление о каждом сегменте бюджета.

Самые необходимые счета учитесь погашать в первую очередь, тогда не останется ничего другого, как уложиться в сумму, которая осталась в свободном доступе.

Дешевизна – не признак качества

Покупать айфон последней версии, когда питаешься одними макаронами, глупо. Однако и бросаться на самые дешевые товары или просроченные продукты по акции – тоже крайность.

Лучше переплатить сто рублей за продукт, но сэкономить тысячу на лечении. Или купить одну пару дорогой, но качественной обуви, чем 10 пар китайских мокасин, которые развалятся при первом дожде.

И да, не торопитесь кидаться на скидки, если не собирались покупать продукт, составляйте списки нужных товаров заранее.

Ведите учет семейных трат

Бывает так, что во всем себе отказываешь, но деньги все равно уходят сквозь пальцы. Чтобы найти дыру в бюджете, заведите блокнот покупок, в котором и помечайте ежедневные траты.

Записывайте все: продукты, проезд, незапланированный поход в кино или пиццерию.

А затем отследите, на что уходят финансы? Быть может, вместо похода в ресторан, лучше приготовить пиццу дома и позвать друзей? Или оставить практику баловать себя пирожными к чаю, которые явно не по карману?

Собирайте скидочные купоны

Когда на счету каждая десятка, есть смысл экономить на покупках, прибегая к скидочным купонам, размещенным на специальных интернет-платформах. Кстати, в этом случае можно также кооперироваться с друзьями, чтобы обмениваться информацией о выгодных скидках или акциях в разных магазинах. А еще никто не отменял практики оформления дисконтных карт.

Откройте накопительный счет в банке

Будем откровенны, сколько бы денег у вас ни было, они всегда найдут себе применение и куда-нибудь потратятся. Такой подход опасен, потому что не оставляет финансовой подушки, которая может пригодиться в кризисный период жизни.

А если вы попадете в больницу, вам потребуется срочный ремонт автомобиля или незапланированная покупка новой пары сапог ребенку? Запас должен быть, и лучше начинать уже сейчас, откладывая хотя бы 10% от получаемых доходов.

Для этого откройте накопительную карту, на которую еще и проценты будут капать.

Откажитесь от кредита в пользу депозита

Если очень хотите приобрести дорогую вещь, которая не по карману, не спешите оформлять рассрочку.

Мало того что кредит – самая настоящая долговая яма, так приходится переплачивать едва ли не 50% стоимости, что нынче непозволительная роскошь! Как сэкономить? Разбейте стоимость товара на 12 месяцев с процентами и откройте депозит в банке.

Каждый месяц кладите туда необходимую часть сумы, а в конце снимите все и приобретите товар. Так вы не только не переплатите за покупку, но еще и процент по вкладу получите, а на сэкономленные деньги купите себе подарок, который заслужили.

Установите дома счетчики

Чтобы сэкономить на коммунальных платежах, установите в квартире счетчики на газ и воду. Такой ход позволяет сэкономить до 45% ежемесячных трат.

А если установить еще и автономное отопление, сможете регулировать подачу тепла к батареям, на чем тоже выгодно экономить.

И, конечно, не забывайте выключать ждущий режим на технике, заменить стандартные лампочки на энергосберегающие и не тратить воду просто так.

Ограничьте вредные привычки

Бросить курить сложно, однако возможно. Особенно если представить, как сильно вы поможете здоровью и сколько сэкономите средств. К сведению любителей дорогого вина за ужином – с алкоголем тоже самое.

Любите пить чай с шоколадными батончиками? Откажитесь от сладких перекусов, которые влетают в копеечку, да еще и на бедрах оседают спасательным кругом. Вместо посиделок по ресторанам попробуйте приготовить излюбленные рецепты японской или французской кухни на дому.

А летом поменяйте машину на велосипед, ведь на бензин и обслуживание уходит львиная доля семейного бюджета. И здоровье подтянете, и мир посмотрите!

Пересмотрите расходы на отдых и развлечения

Частые походы в развлекательные центры с детьми, посещение кинотеатров – прекрасная смена обстановки, но подсчитайте ущерб, наносимый бюджету. Ограничьте подобное времяпрепровождение до 1-2 раз в месяц, найдите способы бесплатных развлечений дома – вы удивитесь их бесчисленному множеству и преимуществу, к примеру, чтения и развивающих игр.

Как видите, есть тысячи способов, как экономить деньги в кризис с пользой для себя. Ищите оптимальный вариант и не закрывайтесь для новых возможностей. Кто знает, где и когда откроется новая дверь?

Источник: http://zhenskayadolya.ru/kak-ekonomit-dengi-v-krizis/

Оптимизация налогов: методы и схемы 2018 года

Какие способы налоговой экономии безопаснее в условиях кризиса

Налоги – основная доходная часть бюджета любого государства.

Это принудительные, обязательные и безвозмездные платежи, поэтому понятно стремление получателя доходов или собственника имущества их уменьшить.

Конечно, начинающих бизнесменов тоже интересует, как уменьшить налоги ООО или как ИП платить меньше налогов. Такая возможность действительно есть, причём, для этого не надо нарушать закон.

Право применять налоговые льготы и выбирать самый выгодный вариант налогообложения закреплено в Налоговом кодексе и подтверждается Конституционным судом РФ. Снижение налоговой нагрузки законными методами называется налоговой оптимизацией и кардинально отличается от налоговых схем.

Что такое налоговая схема

Схемой налоговые органы называют способы ведения финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском. Недобросовестные оптимизаторы, предлагая различные методы уменьшения налоговой нагрузки, разделяют эти способы таким образом:

  • белые схемы, разрешённые законом;
  • серые схемы, в которых используют недоработки или неточное толкование в законе;
  • чёрные схемы, цель которых – уклонение от уплаты налогов с явным нарушением закона.

На самом деле, легальные способы снижения налоговых платежей схемой вовсе не являются. Это – разрешённые законом методы налоговой оптимизации, о них мы расскажем дальше.

Все остальные схемы, якобы снижающие налоговую нагрузку каким-то волшебным образом, прекрасно известны налоговым органам.

Называются такие способы уходом от налогов и наказываются соответственно, вплоть до серьёзной уголовной ответственности.

Одна из самых популярных схем с высоким налоговым риском – это обналичивание денег ООО в личных целях участников. Причина её востребованности в том, что с точки зрения налогообложения существует принципиальное отличие между ИП и ООО.

Индивидуальный предприниматель может свободно и в любое время выводить из бизнеса легально заработанные средства.

Однако такая легкость в распоряжении деньгами – это своеобразная плата за риск, ведь в случае чего, ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом.

ООО – это юридическое лицо, но создают его физические лица, заинтересованные в получении дохода. Сложность заключается в том, что участник ООО не может просто взять деньги из кассы своей организации или снять их с расчётного счёта. Даже если участник единственный и сам руководит своей компанией, деньги ООО ему не принадлежат.

Он может получить часть прибыли в виде дивидендов, а сделать это вправе не чаще одного раза в квартал и при соблюдений ряда условий. Кроме того, получив дивиденды, собственник бизнеса должен ещё заплатить с них налог – по ставке 13%.

Становится понятно, почему незаконная схема обналичивания денег так популярна у владельцев компаний – ведь получить доход от дела хочется быстро, в необходимом размере и без уплаты дополнительных налогов.

Для незаконного вывода денег из организации собственнику нужен посредник. Им может быть фирма-однодневка или ИП (иногда для этого сам участник ООО регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя).

С посредником заключается договор на оказание услуг или оплату товаров, перечисляется оплата, оформляются фиктивные документы, подтверждающие, что услуги были оказаны, а товары поступили. Далее деньги, за вычетом комиссии посреднику (около 5%), возвращаются собственнику, но уже как физическому лицу.

Такая схема не только хорошо понятна налоговым органам, но и несёт в себе большой риск того, что посредник скроется с деньгами, а «дальновидный» собственник останется ни с чем.

Кроме вариантов явного уклонения от уплаты налога (в данном случае, налога на дивиденды) незаконные налоговые схемы предлагают разнообразные способы занизить доходы и завысить расходы налогоплательщика. Рекомендуем вам не доверять таким предложениям, тем более, пытаться самостоятельно оценить риски способов белой и чёрной оптимизации налогов.

Легальные способы сэкономить на налогах

1.Выберите самую подходящую для вас систему налогообложения. Это основа основ налоговой оптимизации. Специальные налоговые режимы позволяют организациям и ИП выплачивать в бюджет очень небольшую часть своих доходов.

Налогоплательщики, выбравшие УСН Доходы или ЕНВД, вправе уменьшать рассчитанный налог в два раза, за счет уплаты страховых взносов за работников.

Индивидуальные предприниматели на УСН и ПСН могут два года после регистрации работать в рамках налоговых каникул, налог для них будет равен нулю.

Какая система налогообложения лучше для ООО

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

2.Проверяйте добросовестность ваших контрагентов. Это особенно важно, если в рамках вашей системы налогообложения необходимо вести учет расходов (ОСНО, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН).

Если ваш контрагент будет признан недобросовестным, то расходы по сделке с ним не будут приниматься налоговой инспекцией, соответственно, вам придётся заплатить больше налогов, даже если хозяйственная операция была реальной и экономически обоснованной.

3.Соблюдайте требования к заключению договоров. Кроме того, что для каждого вида сделок есть свои условия, без которых договор будет признан незаключённым, существуют требования к реквизитам и форме документа. Обязательно проверяйте полномочия лица, который подписывает договор, без этого сделка не будет иметь правовых последствий.

4.Ведите и сохраняйте первичные документы, которые подтверждают факт осуществления хозяйственной операции. Без первичных документов расходы по сделке учитываться не будут, налоговая база будет больше, а налог с нее выше.

5.Разработайте правильную учётную политику. В бухгалтерском и налоговом учёте существует очень много нюансов признания доходов и расходов, амортизации, создания резервов, учёта основных средств и т.д. В зависимости от специфики вашего бизнеса учётная политика поможет законными методами уменьшить налоговую базу и платежи в бюджет.

6.Изучите критерии риска проведения выездных проверок и старайтесь их снизить. Плановые выездные проверки в большинстве случаев заканчиваются доначислением налогов и штрафами. Эти риски проще предупредить, чем справляться с их последствиями.

7.Соблюдайте сроки сдачи отчетов, деклараций и уплаты налогов. Хотя напрямую этот способ не экономит налоги, но позволяет избежать начисления штрафов, недоимки, пени и проблем, связанных с блокировкой расчётного счёта.

8.Поручайте налоговую оптимизацию только профессионалам с большим опытом работы и прекрасной репутацией! Это, пожалуй, самый главный способ сэкономить на налогах. Помните, что риски за осуществление незаконных налоговых схем несёте вы, а не ваши сомнительные советчики.

Рекомендуем также посмотреть обучающее видео по налоговой оптимизации: 

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/8-sposobov-sekonomit-na-nalogah

Как сэкономить в кризис

Какие способы налоговой экономии безопаснее в условиях кризиса

Экономия в кризис помогает некоторым семьям не только оставаться на плаву, но и копить деньги на серьезные покупки. Существует много вариантов оптимизации бюджета от финансовых специалистов и людей, которым уже удалось выбраться из долговой ямы.

Наша страна переживала кризис не единожды, в начале 90-х мы имели честь ощутить на себе все «прелести» перестройки, целые семьи жили впроголодь, в 1998 году цены поднялись в 2 раза всего за 1 день, а в 2008 году миллионы людей остались без работы и средств к существованию.

Казалось бы, такие потрясения должны были бы научить россиян правильно распоряжаться деньгами, чтобы всегда быть в финансовой безопасности, но далеко не все знают, как экономить в кризис.

Рассмотрим, какие действия станут полезными для оптимизации бюджета и как их нужно применять на практике.

Суть экономии

Само понятие «экономия» не всеми людьми воспринимается правильно, потому большинство из них так и продолжает работать для того, чтобы выплатить кредиты и отдать занятые у знакомых деньги.

Экономия ни в коем случае не должна отождествляться со скряжничеством или жадностью, она помогает выжить в тяжелых финансовых условиях, но при этом не ущемляет потребности человека. Правильное планирование и распределение бюджета – основа финансового благополучия.

Чтобы начать свой путь к безбедной жизни, нужно подготовиться, для этого выполните такие действия:

  • в течение 2 недель ведите строгий учет своих расходов, записывайте абсолютно все, даже несущественные копеечные покупки;
  • посчитайте, сколько денег вам нужно на покрытие первостепенных нужд, таких, как питание, проезд, лечение, учеба и т.д.;
  • получив зарплату, сразу же отложите 10% от нее в укромное место и забудьте об этих деньгах, они – ваш «золотой» запас, который можно будет потратить на что-то полезное и необходимое для всей семьи;
  • разделите оставшиеся деньги на 4 части, это будет недельный лимит, который нельзя превышать.

Урезаем расходы грамотно

Сейчас существует бесчисленное количество тренингов и специальных курсов, на которых учат, как экономить в кризисное время. Однако только единицы предлагают действительно дельные советы, и вот по каким причинам:

  1. Заменить ресторанное питание домашним. Этот совет представляет ценность только для холостого человека, получающего хорошую зарплату. Если же вы хранительница домашнего очага, то уже давно перевели свою семью на полезные блюда собственного приготовления.
  2. Ходить на рынок за продуктами. Любая хозяйка знает, что на рынке можно купить качественное мясо, овощи, фрукты и другие продукты, но также каждая знает, что их стоимость будет гораздо выше, чем в сетевом супермаркете. Фермеры высоко ценят свой труд, как и потребители, потому рыночные цены на товары не помогут вам сэкономить.
  3. Заменить вещи в гардеробе дешевыми аналогами. Вы можете перебрать свою одежду и обувь, и обнаружить, что там не более 10-15% действительно высококачественных брендовых вещей. Отсюда вывод – можно не покупать их вовсе, но ведь все мы знаем, что дешевый пуловер через 2 недели станет похожим на мешок, а обувь из кожзаменителя доставит ногам дискомфорт и не прослужит даже одного сезона.
  4. Отдать предпочтение отдыху в своей стране. Перед тем как сэкономить в кризис на путешествиях, стоит детально изучить цены на отечественный отдых. Вы удивитесь, но если поехать в заповедную зону, снять номер в приличном отеле, питаться в ресторане и изучать достопримечательности с гидом, то получится дороже, чем в солнечном Египте. Можно выбрать альтернативу – снять комнату в сельском домике, самостоятельно готовить, ходить с картой, но тогда назревает вопрос о том, можно ли считать такое времяпровождение отдыхом.
  5. Выключать свет в помещениях. Эта рекомендация идет в комплекте с советами заменить обычные лампочки экономными светодиодными. Однако никто не рассказывает потребителям, что срок службы энергосберегающей лампы напрямую зависит от количеств ее включений и выключений, потому не стоит лишний раз нажимать на выключатель.

Чтобы понять, на чем можно сэкономить в кризис, нужно тщательно изучать соотношение цены и качества товаров и услуг.

Не нужно превращаться в скупердяя, который будет платить дважды или даже трижды, гораздо эффективнее будет детально изучить все предложения на рынке, и выбрать наиболее выгодные из них.

Рассмотрим дельные советы экономии в кризис, при помощи которых можно будет навсегда забыть о финансовых трудностях.

Питание

Если у вас есть возможность выращивать самостоятельно какие-то культуры, то не упускайте ее, но только в том случае, если это будет финансово оправдано. К примеру, чтобы обработать огород вам условно понадобится в общем 3 недели в сезоне.

Полторы недели будут составлять ваши законные выходные, а еще полторы вам нужно будет взять за свой счет. Если зарплата за это время превышает закупочную стоимость выращенных продуктов, то обработка плантации считается экономически невыгодной.

Разумно экономить можно при помощи заготовления продуктов на зиму.

Вы можете сушить, консервировать и замораживать полуфабрикаты, из которых потом получатся вкусные и полезные блюда. В сезон овощи, фрукты, зелень, грибы и ягоды стоят достаточно дешево, а вот зимой их цена возрастает в десятки раз.

Также поможет переход на более дешевые марки продуктов, но только в том случае, если их качество такое же, как у дорогих аналогов. Продукция от знаменитых брендов имеет высокую стоимость потому, что потребитель оплачивает их рекламу, а вот менее известные производители могут изготавливать товары с такими же характеристиками и составом, только не делать наценку на пиар.

Транспорт

Экономия на транспорте также должна быть разумной.

Если вам нужно сменить 3 вида общественного транспорта, чтобы добраться до работы и при этом пройти пешком 1-2 км, потому что нужно завести по дороге ребенка в детский сад, к которому маршрутки не ходят, то будет гораздо целесообразнее использовать малолитражный автомобиль или машину с газовой топливной системой. Если же ехать к офису можно на 1 виде транспорта, то будет выгоднее оставить авто в гараже или сдать его в аренду для получения дополнительного заработка.

Обувь и одежда

Вопрос о том, как экономить в кризис семье на предметах гардероба, стоит очень остро. Взрослым можно покупать качественные вещи и обувь на распродажах, они будут служить долго и непременно оправдают свою стоимость.

Малышам, которые быстро растут, можно приобретать вещи у друзей или в специальных комиссионных магазинах.

Дети не успевают изнашивать свои наряды, потому вы можете купить вполне приличные товары по сниженным ценам, а позже снова их продать.

Не стесняйтесь спрашивать у друзей о наличии дисконтных карт, вы можете ими обмениваться, чтобы с выгодой приобретать обувь и одежду. Старайтесь выбирать качественные товары, которые прослужат не один сезон, важно, чтобы большинство предметов гардероба сочетались между собой, так можно будет менять образы с минимальным набором.

Самым смелым потребителям эксперты рекомендуют посещение секонд-хендов. Для таких походов нужно время, ведь найти в горах хлама достойные вещи не так просто, но за смешные деньги можно приобрести очень качественные брендовые обновки. Если вы не брезгливы, то такие магазины помогут всегда быть в тренде и не переплачивать.

Коммунальные платежи

Установка счетчиков – самый распространенный совет, но он категорически не подходит семьям, если в квартире прописан 1 человек, а проживает 3-4, в таком случае экономнее будет платить по квитанции, рассчитанной ЖЭКом. Электричество можно использовать в несколько раз меньше, если грамотно подойти к эксплуатации бытовых приборов:

  • стиральную машину следует загружать полностью;
  • мешок для сбора пыли в пылесосе нужно чистить после каждой уборки;
  • электрический чайник нужно заменить обычным;
  • если у вас электроплита, то диаметр посуды должен совпадать с диаметром кругов, так вся полезная энергия будет расходоваться на приготовление пищи;
  • электротехнику нужно выключать из сети, если никто ей не пользуется, даже в режиме ожидания она потребляет энергию;
  • стоит ограничить использование мультиварок, микроволновых печей и других приборов, которые расходуют много электроэнергии.

Кроме пересмотра потребительских привычек, можно получить субсидию. Некоторым семьям страна может дать помощь на оплату коммунальных услуг.

Чтобы узнать, попадаете вы в эту категорию или нет, обратитесь в соответствующий государственный орган в своем городе или районе и получите детальную информацию по условиям получения субсидии.

Отдых

Если вы привыкли каждый год ездить на солнечное побережье Турции, не нужно себе в этом отказывать, можно просто существенно сэкономить на отпуске.

Запланируйте поездку за несколько месяцев, чем раньше вы или ваш туристический агент забронируете билет, тем дешевле он обойдется.

Также не ленитесь мониторить акции от операторов, иногда горящие путевки продаются по неприлично низким ценам, но для этого нужно иметь возможность уехать в отпуск спонтанно.

Медицинское обслуживание

Работодатели часто страхуют своих сотрудников, у вас также может быть полис. Не стесняйтесь им пользоваться, даже плановое обследование может уберечь вас от последующих затрат на дорогостоящее лечение.

Пользуйтесь возможностью получить налоговый вычет за медицинское обслуживание. Также его дают за покупку или продажу ценного имущества, обучение, не стоит отказываться от помощи государства.

Целесообразность экономии

Когда люди задумываются, на чем можно экономить в кризис, почему-то они думают о питании дошираком, хождении в одном костюме 10 лет, и прочих лишениях.

Однако разумное распределение средств заключается не в постоянном ущемлении собственных потребностей, а в умении планировать бюджет, отказываться от ненужных покупок и находить наиболее выгодные на рынке предложения.

Взяв на вооружения правила рациональной экономии, вы сможете легко и без стресса снизить расходы, рассчитаться с долгами и даже начать копить деньги.

Читайте далее

Источник: https://hitropop.com/printsipy/fizicheskie/jekonomija-v-krizis.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.