+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Как в Excel просчитать все по новому проекту: от доходов до налогов

Содержание

Расчет НДФЛ и взносов в Excel

Как в Excel просчитать все по новому проекту: от доходов до налогов

Расчет сумм НДФЛ и взносов в социальные фонды с помощью программы Excel для ежемесячной уплаты налогов с зарплаты работников и использования для подготовки и сдачи отчетности. Скачать файл с примером.

  1. Период
  2. Учет заработной платы
  3. Расчет НДФЛ
  4. Расчет взносов
  5. Скачать пример

Этим способом учета заработной платы и расчета сумм НДФЛ и взносов в Excel я пользовался с начала 2005 года по 1 квартал 2021 года вплоть до закрытия нашего предприятия. Он позволяет самостоятельно, без знания основ программирования, справиться с решением задач по учету заработной платы работников и уплатой НДФЛ и взносов, рассчитанных из нее.

Использовавшаяся на практике таблица для расчета НДФЛ и взносов в социальные фонды с измененными Ф.И.О. работников

Для такого учета на листе Excel создается таблица, в первой строке которой записываются названия колонок (граф). Строка заголовков закрепляется, чтобы всегда оставалась в поле зрения.

Каждый месяц на сотрудника заполняется одна строка с его начислениями и расчетом, которую условно можно разделить на четыре части. Я их вынес в названия первых четырех параграфов.

Период

Первую колонку называем «Год», а вторую «Месяц». Такое деление периода на две колонки необходимо для более удобного применения автофильтра. Формат ячеек во всех неденежных столбцах оставляем «Общий», в ячейках с денежными суммами устанавливаем формат «Числовой» с двумя знаками после запятой.

Учет заработной платы

Третью колонку называем «ФИО», а дальше в зависимости от тех начислений, которые вы отражаете в учете. У меня это следующие колонки (номер графы равен номеру пункта в списке):

  1. «За отр. дни» – начислено за отработанные дни или оклад;
  2. «Отпускные»;
  3. «3 дня за сч. пред.» – пособие по временной нетрудоспособности, начисленное за счет работодателя;
  4. «Пособ. по вр. нетр.» – пособие по временной нетрудоспособности, начисленное за счет ФСС;
  5. «Пособ. не обл. нал.» – государственные пособия, не облагаемые НДФЛ.

В названиях колонок можно указать коды доходов, которые будут служить подсказкой при подготовке отчетов по форме 2-НДФЛ.

Расчет НДФЛ

Для расчета НДФЛ нам необходимо определить базу налогообложения, для этого складываем все налогооблагаемые доходы (в нашем примере – это колонки 4, 5, 6 и 7) и вычитаем из них сумму стандартных налоговых вычетов. Чтобы рассчитать НДФЛ, добавляем еще три столбца:

  1. «Вычет детск.» – сумма стандартных налоговых вычетов на детей;
  2. «База» – налогооблагаемая база;
  3. «НДФЛ» – сумма исчисленного НДФЛ.

Раньше у меня была в таблице Excel еще одна колонка с вычетом общим (на скриншоте она под номером 9, в файле для скачивания ее нет), который по 2011 год предоставлялся всем работникам в размере 400 рублей. Вы можете добавить еще одну колонку с вычетами, если кому-то из ваших сотрудников предоставлены другие налоговые вычеты, или приплюсовать их к детским.

Сумму НДФЛ в размере 13% рассчитываем, умножив базу на 0,13. Округлять полученное значение в ячейке не нужно, так как начисленный НДФЛ округляется по каждому работнику за год.

За каждый месяц, кроме декабря, общую сумму исчисленного НДФЛ при заполнении платежного поручения округляем до рублей, а при уплате за декабрь, сравниваем сумму уплаченного налога за 11 месяцев с суммой налога по всем отчетам 2-НДФЛ, и разницу между ними следует оплатить за декабрь.

Обязательно сравните эту сумму с суммой налога, полученной за декабрь из таблицы Excel – разницы между ними или не будет, или будет очень небольшая.

Расчет взносов

Для расчета взносов в нашей таблице Excel используются следующие колонки:

  1. «Страх. ПФ» – взносы в ПФР на страховую часть пенсии;
  2. «ФФОМС» – взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования;
  3. «ФСС» – взносы в ФСС на страхование случаев временной нетрудоспособности и материнства;
  4. «НС и ПЗ» – взносы в ФСС на страхование несчастных случаев и профессиональных заболеваний.

Для расчета взносов в социальные фонды используется сумма начислений из колонок 4, 5 и 6, умноженная на соответствующий коэффициент.

Скачать пример

В примере для скачивания применены для расчета взносов в ПФР и ФОМС процентные ставки 2021 года (22% и 5,1% соответственно), НДФЛ в размере 13%, НС и ПЗ в размере 0,2%.

Скачать таблицу с примером расчета НДФЛ и взносов в Excel

Для выборки данных за определенный период по конкретному сотруднику используйте автофильтр. Если у вас, как у меня на скриншоте, вдруг начисление окажется меньше предоставленного вычета, учтите его в следующем периоде, когда доход превысит вычет. В течение года неиспользованные вычеты накапливаются, а 31 декабря сгорают.

Источник: https://vremya-ne-zhdet.ru/ofisnaya-rabota/raschet-ndfl-i-vznosov-v-excel/

Программа для расчёта бизнес-плана в Excel

Как в Excel просчитать все по новому проекту: от доходов до налогов

Заполните блок товаров и услуг, которые Вы планируете продавать.

Вы легко сможете управлять ассортиментом из 10 товарных позиций, отдельных товаров или товарных групп — определить оптимальную цену, необходимый объём продаж, чтобы обеспечить доход от Вашего бизнеса.

Возможность выбрать оптимальный вид налогообложения позволит в считанные секунды проверить, с каким режимом Вам будет выгоднее работать.

Укажите, какие затраты понести

Из чего будет складываться себестоимость Ваших продуктов? Сколько денег нужно на поддержку бизнеса, аренду, заработную плату. Во что обойдётся приобретение оборудования и ремонт помещения? Ответы на эти вопросы программа позволяет доступно внести в расчёт.

Вам станет понятно, сколько денег нужно вложить в планируемый бизнес, после этого можно принять решение об источниках финансирования. В программе легко можно рассчитать финансирование с помощью калькуляторов кредита и лизинга.

Узнайте, какие результаты принесёт Ваш бизнес

За это отвечает логика программы и более чем 19 000 формул, которые выполнят расчёты финансовых показателей —отчёт о прибылях и убытках, движение денежных средств, эффективность проекта и срок окупаемости. На выполнение этих расчётов у опытных специалистов уходит не один день, а Вы получите результаты мгновенно.

Шаблон в Microsoft Excel

  • Программа Marketexpert со всеми необходимыми настройками, более 19 000 формул, автоматизирующих расчёты
  • 5 лет прогнозный период, в течение которого будут рассчитаны доходы, расходы, и все показатели Вашего бизнес плана
  • 10 продуктов, от которых Вы будете получать доход в процессе расчётов

Все необходимые данные для Вашего бизнес-плана

  • Потребность в инвестициях, чтобы знать, сколько денег нужно на запуск Вашего дела и где получить финансирование
  • Отчёт о прибылях и убытках, показывающий выручку, расходы и чистую прибыль Вашего бизнеса
  • Отчёт о движении денежных средств, для оценки финансовых потоков от операционной, инвестиционной и финасновой деятельности
  • Режим налогообложения, наиболее эффективный именно для Ваших условий, который легко можно определить в шаблоне
  • Показатели эффективности — срок окупаемости, значения доходности и эффективности, которые позволят оценить Ваш бизнес-план

Поддержка на всех этапах

  • Пошаговые инструкции, сопровождающие все таблицы шаблона, чтобы Вы сами во всём разобрались
  • 14 дней E-mail поддержки — ответим на все Ваши вопросы по работе с программой и бизнес-плану
  • Выполним проверку расчётов — оценим Вашу работу и порекомендуем, что можно улучшить

Всего 1490 рублей

Нажмите на кнопку «Скачать сейчас», оплатите любым удобным способом с гарантией возврата денег и в течение 3 минут программа придёт к Вам на почту

Программа отлично подойдёт Вам в следующих ситуациях:

Привлеките субсидию 60 000 рублей от центра занятости, субсидию от министерства экономического развития на приобретение основных средств, а также любые другие субсидии по государственным программам

Возьмите банковский кредит на приобретение основных средств, или оформите оборудование, автомобили в лизинг, обоснуйте окупаемость и эффективность с помощью программы

Привлеките в Ваш бизнес партнёров, инвесторов, предварительно сформировав прогноз денежных потоков от Вашего бизнеса и сроки окупаемости инвестиций

Часто задаваемые вопросы

  • Подойдёт ли мне эта программа?Да, если Вам нужен бизнес-план для получения субсидии, кредита и инвестиции, а также если хотите оценить привлекательность Вашей бизнес идеи. Для работы в программе достаточно базовых знаний MS Office — открываете файл, читаете пошаговые инструкции и заполняете выделенные ячейки по образцу. Если вдруг Вы почувствуете, что программа Вам не подходит — не переживайте и просто оформите возврат денег.
  • Что нужно, чтобы работать в программе?Чтобы корректно работать в программе, вам необходим обычный компьютер с установленной на нём программой MS Excel версии начиная от 2007, всё остальное предусмотрено настройками программы, ну и конечно — желание)
  • Работает ли программа на Mac?Для того, чтобы программа корректно работала на Mac, необходимо установить Office для Mac. В Numbers программа работает некорректно.
  • Как учесть в программе постоянные платежи?Чтобы учесть их в расчётах, необходимо на вкладке «Подробный расчёт» указать произвольный план продаж с учётом потребностей Вашего бизнеса.
  • Как снять защиту с листов в программе?Для того, чтобы Вам было легко и удобно работать в программе, каждый её блок связан с большим количеством формул, работа которых скрыта и защищена от изменений, чтобы в процессе расчётов у Вас ничего не сломалось. Запрет на изменения также позволяет защитить программу от копирования. Если Вам по каким-либо причинам нужно снять защиту с листа, обратитесь пожалуйста в поддержку — support@marketexpert.pro

Бесплатный БОНУС!

Скачайте программу сейчас и получите в подарок «Пошаговую инструкцию по созданию бизнес-плана»!

  • Написана простым языком специально для начинающих
  • Примеры и выдержки из реальных бизнес-планов
  • Структура бизнес-плана соответствующая мировым и отечественным стандартам
  • Возможность для редактирования в формате Word — просто вставляйте свои данные из программы и вносите корректировки в текст
  • Подробно описаны самые проблемные места — как привлечь клиентов и сколько они купят. В 9 из 10 бизнес-планов нет внятного ответа на этот вопрос, а это самое главное. Вы узнаете сможете это сделать, следуя инструкции.

Отзывы покупателей программы

Юлия — Бар

Спасибо большое! Программу получила, очень полезная, выручила для расчета новой точки.

Михаил — Строительство

В базовой есть вкладка подробного расчета, это очень удобно, спасибо. Думаю очень поможет. Интересная инструкция по созданию бп.

Светлана — Сервис

Все замечательно, только пришлось разобраться с подробным расчётом. Мы оказываем сервис с абонентской платой в месяц, при расчете выручки в расчет идет стандартное выполнение плана за месяц.

У меня же ежемесячно количество абонентов увеличивается: всего абонентов на начало месяца + план за месяц.
Например, 1 месяц — 200, второй (200+200) 400, третий (400+200) 600 и так нарастающим итогом.

Я внесла на вкладку «Подобный расчёт» скорректированные значения и всё получилось!

Дмитрий — Сельское хозяйство

В старой версии выручка считалась лишь по первым пяти продуктам!? Хорошо что вышла новая версия, теперь я могу расширить ассортимент для планирования!

Ирина — Магазин одежды

Очень удобно получилось посчитать в программе все необходимые финансовые расчёты! Сначала не была уверена, что сама справлюсь, но всего пол часа посидела и оказалось, что это совсем не сложно. Спасибо, видно, что всё продумано и очень удобно!

Артур — Строительные работы

Долго не мог сам всё посчитать! Жалко, что не нашёл программу раньше, сэкономил бы не один вечер проведённый безрезультатно! Отдельное спасибо за инструкцию, помогло понять много важных вещей на перспективу!

Источник: https://marketexpert.pro/solutions/business-plan/

Как в Excel просчитать все по новому проекту: от доходов до налогов

Как в Excel просчитать все по новому проекту: от доходов до налогов

– — , . , , . , . . Excel?

– MS Excel:

.

, «» . , , , . , , , (, , ), ; — .

« » :

:

=(($D4);0;$E4*(1+$H4)$G4),

$D4 — ; $E4 — ; $H4 — ;

$G4 — .

:

=(($D$4);0;(($B10=$D$4;$B10>$D$4);1;0)),

$B10 — .

, . 1. «» :

  • « »;
  • « »;
  • « , . .» (. 1).

. 1. 

«»

. 1, 2015 . , 39 000 . ., 119 019 . . — 5 .

( «»)

:

, . — 45 %. ( ) — 63 824 . . (141 832 x 45 / 100) — 2021 .

«»

I.
, % , .
100%12
100%12
100%12
70%12
, . .39 00063 75078 18896 009118 028141 832141 832678 638
II. , % V
2015202120212021202120212021
45%45%45%45%45%45%45%45,00%
10%10%10%10%10%10%10%10,00%
15%15%15%15%15%15%15%15,00%
70%70%70%70%70%70%70%70%
III. , . .
2015202120212021202120212021
17 55028 68835 18443 20453 11363 82463 824305 387
390063757819960111 80314 18314 18367 864
5850956311 72814 40117 70421 27521 275101 796
27 30044 62554 73167 20782 62099 28299 282475 047
IV. , . .
2015202120212021202120212021
14 87324 31129 81736 61445 01154 08854 088258 803
330554036626813610 00212 02012 02057 512
49588104993912 20515 00418 02918 02986 268
23 13637 81846 38256 95570 01784 13784 137402 582

( «CapEx»)

. :

( ).

12
, . . , . .
– –5500– –5500
25 40010 500
30 90016 000

( «FinEx»)

— . :

2015 . :

=((($D$10=Data_RE)*($E10=)*Data_2015*Data0)

Источник: http://dokladinf.ru/akat7/31658-kk-v-excel-pchitt-v-p-nvmu-pktu-t-dchdv-d-nlgv

Срок окупаемости проекта – формула и пример расчета, дисконтированный срок окупаемости

Как в Excel просчитать все по новому проекту: от доходов до налогов

Сроком окупаемости называют временной период, за который вложенные в проект денежные средства будут возвращены.

Если сказать иначе, это интервал времени, за который доходы, полученные от инвестиций, превысят затраты на них.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно!

Данный показатель позволяет оценить, сколько времени будет потрачено на возмещение расходов.

Формула вычисления:

Ток – период окупаемости вложений;

n – количество периодов;

CFt – поступление инвестиций за время t;

Io – сумма первоначальных вложений в нулевой период.

Недостатком данной формулы является:

  • Невозможность определить величину инвестиций, поступающих по окончании периода окупаемости (существует вероятность упущения более прибыльного проекта).
  • Стоимость денежных средств.
  • Не определить при знакопеременных инвестиционных потоках.

Выбирая проект для вложения денежных средств на основе значения периода окупаемости, предпочтение отдается тому, у которого он меньше. Иными словами, чем короче период времени, за который окупит себя проект, тем лучше.

Расчет периода окупаемости

Пример расчета срока окупаемости

Рассмотрим пример, того как применять формулу для расчета периода окупаемости.

Пусть размер инвестиции, вложенной в проект 200000$.

Доход от вложений в 1-м месяце составил 60000$.

Во 2-м – 70000$.

В 3-м – 80000$.

В 4-м – 65000$.

Сначала складываем доходы 1-го и 2-го месяца реализации проекта.

Сумма равна 130000$, что меньше вложенных инвестиций.

Далее, складываем полученную сумму с доходом в 3-м месяце.

Получаем 210000$. Сумма превысила первоначальные вложения. Значит, можно сделать вывод, что срок окупаемости менее трех месяцев.

Если сумма была бы меньше, то нужно было бы совершать данную итерацию до тех пор, пока не будет достигнуто превышение первоначальных инвестиций.

Дальше ищем точное значение срока окупаемости.

Для этого сначала вычисляем часть периода на третьем месяце периода окупаемости.

Ост. = (1 – (210000 – 200000)/80000) = 0,875 (мес.).

Прибавляем к остатку первые два месяца также входящие в общий период окупаемости.

Таким образом, срок окупаемости получился немногим меньше 3 месяцев, а точнее, 2,875 месяца.

Расчет срока окупаемости в MS Excel

Рассмотрим процесс расчета периода окупаемости в приложении MS Excel на тех же числах, что и в первом примере.

Создаем таблицу и вводим входные значения (см. рис. 1):

Рис.1

Делаем активной ячейку в столбце «Денежный поток, нарастающий итогом», щелкнув по ней мышкой (ячейка выделена стрелкой на рис. 2). Так, мы определим, куда поместить итоговое значение дохода от инвестиций после окончания первого месяца.

После выбора ячейки нажимаем кнопку «Функция» (обведена на рис. 2).

Рис. 2

В появившемся окне выбираем функцию «СУММ» и жмем «ОК» (рис. 3).

Рис. 3

В следующем окне первое число отобразится автоматически. Это первая числовая ячейка в данном столбце, то есть ячейка D4, значение которой 0.

Второе число нужно ввести вручную. В нашем примере это ячейка C5, то есть значение инвестиционного дохода после окончания первого месяца (рис. 4). Жмем «ОК».

Рис. 4

В ячейке D5 вычисляется сумма значения общего дохода и дохода за прошедший месяц.

В данном примере значение общего дохода (пока что 0) складывается с доходом после первого месяца. В строке формулы отображается введенная функция (см. рис 5).

Рис. 5

Дальше от вас требуется только «протянуть» мышкой из правого нижнего угла ячейки, удерживая левую кнопку, вдоль всего столбца D, начиная с ячейки D5. И функция выстроит значения (рис.6).

Рис. 6

Таким образом, из расчета видно, что сумма доходов от вложенных инвестиций превысит размер вложений в проект только после трех месяцев.

Дисконтированный срок окупаемости проекта или DPBP

Дисконтированным сроком окупаемости проекта (DPBP) называют кратчайший временной период, по окончании которого текущий чистый эффективный денежный поток перестает быть со знаком «минус» и таковым остается далее.

Расчет DPP выполняется подобно расчету периода окупаемости проекта, с поправкой на то, что при вычислении вместо простого денежного потока используется чистая современная ценность инвестиций.

Показатель DPP показывает, за какой срок доходы от проекта окупят вложенные инвестиции и будут покрывать текущие расходы, то есть когда интегральный эффект инвестиций станет положительным и более не изменится.

Таким образом, размер DPP всегда будет превышать величину обычного периода окупаемости.

В связи с этим, благодаря тому, что DPP учитывает изменение стоимости инвестиций во времени, он является наиболее распространенным методом оценки рентабельности инвестиционного проекта, чем и отличается от расчета периода окупаемости проекта.

Важность внутренней нормы доходности

Внутренней нормой доходности (IRR) называют норму прибыли, порожденную инвестицией, при которой чистая текущая стоимость инвестиции нулевая.

Норма прибыли – это дисконтированная ставка, при которой дисконтированные доходы от вложений в проект соответствуют затратам на инвестиции.

Экономическая суть IRR определяется предполагаемой средней величиной отношения дохода к активам предприятия и наиболее выгодной процентной ставкой, при которых возможно вкладывать денежные средства в проект без убытков.

Соответственно, благодаря IRR возможно определить максимальные удельные затраты по проекту.

Таким образом, если внутренняя норма доходности проекта превышает величину инвестиций, то проект подлежит рассмотрению, иначе — отклонению.

Особенность внутренней нормы доходности заключается в использовании внутренних атрибутов проекта без учета внешних параметров.  Этим она отличается от показателя DPBP, учитывающего изменение стоимости денег во времени.
Преимущества и недостатки ВНД

Плюсы:

  • Позволяет сравнить разномасштабные проекты.
  • Позволяет сравнить проекты различной продолжительности.

Минусы:

  • Игнорирует степень реинвестирования.
  • Не отображает итог инвестиции в абсолютном значении ($, ₽).
  • Существует вероятность получить несколько значений IRR, а также возможность неверного расчета при знакопеременных потоках.

Преимущества использования показателя IRR

Внутренняя норма доходности может использоваться для определения наиболее выгодного проекта при следующих одинаковых параметрах:

  • Равная сумма вложенных денежных средств.
  • Равная продолжительность расчетного отрезка времени.
  • Одинаков уровень риска.

Также IRR используется для:

  • Оценки проекта с экономической точки зрения.
  • Оценки уровня стабильности проекта.

Установления нормы дисконта участвующими в проекте на основе данных об IRR других направлений для вложений.

Следует отметить, что применение ВНД, возможно, только в случае, если первые несколько инвестиционных потоков отрицательны, а остальные – нет. В противном случае чистая текущая стоимость инвестиции никогда не станет нулевой.

Следует отметить, что размер первого отрицательного потока и определяет величину будущей инвестиции в проект, в случае его принятия.

IRR должен быть больше средневзвешенной стоимости инвестиций.

При выполнении данного условия проект может быть принят, иначе, он отклоняется.

Плюсы и минусы метода окупаемости

Сущность данного метода в нахождении чистого дохода от проекта за период его внедрения.

Простой метод окупаемости проекта основан на определении временного периода, необходимого для полного возмещения первоначальных капиталовложений.

На основании его использования отбираются проекты с наименьшими периодами окупаемости.

Минусы:

  • Не подразумевает определение рентабельности проекта.
  • Не предусматривается получение дополнительных денежных поступлений после окончания срока полной окупаемости.
  • Не берется во внимание длительность «жизни» материальных средств (после того, как окупятся инвестиции в проект, срок использования денежных активов сразу истекает).

Плюсы:

  • Простота вычисления.
  • Понятность.
  • Базируется на финансовых потоках, не учитывая прибыль.
  • Позволяет выбрать наиболее краткосрочные проекты, что снижает степень их рискованности.

Дисконтированный метод окупаемости также не принимает в расчет инвестиционные потоки по окончании срока окупаемости.

Наиболее предпочтительным является дисконтированный метод расчета срока, уступая простому методу окупаемости. Так как в дисконтированном методе расчета срока окупаемости итоговый период окупаемости больше, чем в простом методе окупаемости, исключается меньшее число денежных потоков.

Почему короткий срок окупаемости лучше, чем более длительный?

При одинаковых входных условиях для инвестирования собственных средств выбирается тот проект, срок окупаемости которого меньше так как:

  • Чем раньше вернуться затраты, направленные в проект, тем раньше их снова можно использовать.
  • Минимальный срок окупаемости проекта говорит о наименьшей степени риска при его реализации.

Источник: https://corphunter.ru/ip/otchet/srok-okupaemosti.html

Расчет налогов в excel

Как в Excel просчитать все по новому проекту: от доходов до налогов

Т.е. если взять сумму этих статей и умножить на 0,18, то вы получите НДС компании.

Теперь разберемся как считать НДС в Excel, для этого сразу прилагаю пример файла .

Я чаще выхожу из положения выводом решения для себя из формул.

Для вас прилагаю 3 варианта расчета

‘НДС’ = ‘Стоимость без НДС’ * 0,18

‘Стоимость с НДС’ = ‘Стоимость без НДС’ * 1,18

‘Стоимость без НДС’ = ‘Стоимость с НДС’ / 1,18

‘НДС’ = ‘Стоимость c НДС’ / 1,18 * 0,18

Известен ‘НДС’, надо вычислить ‘Сумму без НДС’ и ‘Сумму с НДС’

  1. Известен ‘НДС’, надо вычислить ‘Сумму без НДС’ и ‘Сумму с НДС’
  2. ‘Стоимость без НДС’ = ‘НДС’ / 0,18

    ‘Стоимость с НДС’ = ‘НДС’ / 0,18 * 1,18

    Друзья, пишите Ваши вопросы! Постараюсь ответить.

    excelworks.ru

    Формула для расчета НДС в Excel

    Узнаем различные способы расчета налога на добавленную стоимость в Excel и детально изучим формулы, в том числе научимся выделять, прибавлять и вычитать НДС.

    Приветствую всех, дорогие читатели блога TutorExcel.Ru.

    Перед тем как посчитать НДС в Excel, вспомним что это такое и каким вообще данный налог бывает.
    Как следует из названия, налог на добавленную стоимость — это косвенный налог, начисляемый на прибавочную (добавленную) стоимость товара (или услуги) в соответствии с утвержденными налоговыми ставками (согласно налоговому кодексу РФ).

    В России налоговые ставки для расчета НДС бывают 3 видов в зависимости от типа товара: 18% (применяется по умолчанию, стандартная ставка для большинства товаров), 10% и 0% (сниженная ставка для определенных категорий товаров).

    Если вам нужно вычислить НДС не для России, а к примеру, для Украины, Белоруссии или Казахстана, то в этих странах действуют следующие налоговые ставки (по другим странам данные можно посмотреть здесь):

  3. Украина. 20% (стандартная), 0% (сниженная);
  4. Белоруссия. 20% (стандартная), 10%, 0,5% или 0% (сниженная);
  5. Казахстан. 12% (стандартная).
  6. В общем и целом, величина ставки в зависимости от страны может меняться, но смысл налоговых платежей остается один и тот же.

    Поэтому в последующих примерах мы будем рассматривать расчеты только для российской системы налогообложения, но в случае необходимости формулы легко скорректировать (изменив размер ставки) и для любой другой страны.

    Теперь перейдем к рассмотрению различных способов расчета НДС в Excel.

    Способ 1. Ручной ввод формул

    Давайте подумаем какие вообще есть варианты подсчёта формулы налоговых отчислений. У нас есть 3 варианта — мы можем либо отдельно рассчитать налог, либо добавить, либо вычесть.

    В итоге, после выбора варианта подсчета, полученный результат можно вручную ввести в поле ввода с помощью формулы.

    Рассмотрим каждый из трех вариантов более подробно.

    Выделение НДС

    Предположим, что у нас есть сумма S (без учета налога) и мы хотим выделить для нее величину налога на добавленную стоимость.
    Для выделения налога нам нужно эту сумму умножить на налоговую ставку, т.е. S * 18%:

    Рассмотрим еще один вариант, пусть в сумму S уже включен налог.
    В этом случае, так как в начальной величине S содержится 18% ставка, поделив сумму на 118% и умножив на 18% мы получим выделенный налог на добавленную стоимость, т.е. (S / 118%) * 18%:

    Прибавление НДС

    Начальные условия те же самые, для суммы S рассчитаем полную сумму с учетом налога. Чтобы прибавить НДС необходимо к сумме (100%) добавить выделенный налог (18%), другими словами умножить ее на 118%, т.е. S * 118%:

    Вычитание НДС

    Начальные условия — нам известна сумма S, но с тем условием, что в ней уже учтен налог.
    Так как итоговая сумма составляет 118% (как в примере выше), то чтобы вычесть НДС и получить сумму без учета налога, нам необходимо разделить ее на 118%, т.е. S / 118%:

    Как видим у нас есть 3 варианта формулы расчета, в зависимости от того, что именно и как нужно посчитать.

    Способ 2. Пользовательская функция

    Поэтому в качестве ещё одного подхода к подсчету формулы, напишем пользовательскую функцию, которая объединяла бы все варианты расчета и автоматизировала расчеты, чтобы уменьшить вероятность ошибки, к примеру, при наборе формулы.

    Как мы уже выяснили, расчет зависит от 3 параметров: исходной суммы (для которой будем производить расчет), размера ставки (18%, 10% или 0%) и типа расчета (выделение, вычитание или прибавление).
    Поэтому в качестве аргументов функции и зададим указанные параметры.

    Переходим в окно редактора Visual Basic (сочетание клавиш Alt + F11), добавляем новый модуль (через меню Insert ->Module) и затем копируем туда код нашей функции:

    Подробнее остановимся на аргументах функции:

  7. Amount(обязательный аргумент) — сумма, для которой рассчитывается налог;
  8. Rate(необязательный аргумент) — размер налоговой ставки (значение по умолчанию 18%);
  9. TypeVAT(необязательный аргумент) — тип расчета налога, 0 — выделение (вариант когда в переменной Amount НДС не учтен), 1 — выделение (вариант когда в переменной Amount НДС уже учтен), 2 — прибавление, любое другое число — вычитание (значение по умолчанию 0).
  10. Пару слов о параметрах аргументов функции.

    Параметр ByVal позволяет обратиться к переменной (в данном случае СУММА) по значению, т.е.

    после вызова функции значение переменной останется неизменным (даже если функция изменяет их значение).

    Чтобы можно было пропускать какие-то переменные при вызове функции, мы добавляем параметр Optional перед именем переменной, что делает ее необязательной для применения.

    Переходим к следующему шагу. Функция написана, теперь нам осталось научиться ее применять. Вернемся в Excel и посчитаем налог для уже разобранных примеров.

    Вызвать функцию мы можем либо напрямую набрав ее в строке формул, либо найти ее в категории Определенные пользователем через мастер функций:

    В итоге получаем, что результаты расчета формулы и применения функции совпали, что и требовалось показать.

    Теперь немного усложним задачу, и добавим в качестве изменяющегося параметра размер ставки (для примера возьмем размер ставок в различных странах):

    Скачать пример с расчетами.

Источник: http://adm-kuzminskiy.ru/raschet-nalogov-v-excel/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.