+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Изъятие документов

Содержание

Изъятие документов

Изъятие документов

Одним из самых эффективных методов сбора доказательств нарушений является выемка документов и предметов. Но налоговики используют его не слишком охотно, поскольку при всей его эффективности он требует больших трудозатрат. А при малейшей оплошности весь труд ревизоров может пойти насмарку.

Выездная проверка

Что может быть для бухгалтера хуже, чем выездная налоговая проверка? Только выездная налоговая проверка с выемкой документов и предметов. Ведь обычно подобные мероприятия налоговые инспекторы устраивают не в одиночку, им помогает полиция. А результатом бывают многомиллионные доначисления или, что еще хуже, уголовное дело.

Вместе с тем, данный способ сбора доказательств налоговых правонарушений до недавнего времени не пользовался большой популярностью. Это объясняется тем, что процедура выемки достаточно трудоемкая. Она требует от инспектора не только правильного проведения и оформления, но и значительных моральных сил.

Ведь редко, когда изымаемые документы и предметы фирмы сдают без боя. Инспектору гораздо проще запросить выписку по расчетному счету в банке, сделать «встречки» по контрагентам и на основании этих данных рассчитать налоговые обязательства.

Но теперь это в прошлом, подобные акты и решения налоговиков уже не встретить, поскольку их с легкостью обжаловали, нередко из-за слабой доказательной базы.

Сейчас же выемка документов встречается чуть ли не при каждой выездной проверке, проводимой совместно с полицейскими. Доначисления по ним более значительные, и возражений не так много, поскольку при выемке проверяющие зачастую получают неопровержимые доказательства правонарушений.

Основания выемки

В процессе выемки налоговые инспекторы могут изъять не только документы организации, но и другие предметы, прежде всего: системные блоки, дисковые накопители, флеш-карты и кассовые аппараты.

На них может содержаться информация о данных бухгалтерского учета организации, а также «черная» бухгалтерия.

Огромной удачей для ревизоров будет обнаружение печатей фирм-контрагентов проверяемой организации.

Выемку налоговый орган может проводить при наличии одного из следующих оснований:

Если доказательства, используемые в суде, получены в результате незаконной выемки документов, их можно будет признать неправомерными.

1. Если проверяемое лицо не исполняет требования налогового органа о представлении документов в добровольном порядке. В этом случае изъятию подлежат копии только тех документов, которые были истребованы.

2. Если инспектору для проведения налогового контроля будет не хватать только копий документов и есть достаточные основания полагать, что подлинники будут уничтожены, сокрыты, изменены или заменены.

Указанные основания никак не связаны между собой, поэтому любой из них может стать причиной ревизии. Она будет неожиданной потому, что налоговые органы не обязаны предупреждать фирму о своих намерениях или направлять требование о представлении копий документов.

Довольно часто компании полагают, что налоговики должны попытаться вначале запросить документы и дать время на добровольное исполнение, а уже потом прибегать к крайним мерам. Это мнение ошибочно. Ведь суть выемки как раз и заключается в том, чтобы организация не имела возможности подделать или уничтожить документы.

А если направить запрос, то со стопроцентной уверенностью можно говорить, что там отреагируют «правильно», поскольку знают за что могут зацепиться контролеры. Поэтому проверяющие прибегают ко всяким уловкам, чтобы попасть на фирму.

К примеру, в офисных зданиях с пропускным режимом контролер может представиться курьером, чтобы попасть в офис, не поднимая шумиху раньше времени.

Стоит обратить внимание на тот факт, что зачастую контролеры формально подходят к указанию причин проведения выемки, ограничиваясь ссылкой на свои подозрения. А ведь они должны аргументировать свою позицию и предоставить суду факты, которые указывают на намерения фирмы испортить подлинники документов. В противном случае постановление о проведении выемки может быть признанно незаконным.

Процедура выемки

Как и любое контрольное мероприятие, выемка должна быть инициирована чиновником ФНС, который впоследствии войдет в состав проверяющей группы. Для этого он должен вынести соответствующее постановление, а руководитель инспекции подписать его.

При осуществлении выемки обязательно должен присутствовать определенный круг лиц. Прежде всего, это представитель компании. Им может быть не только руководитель или полномочный представитель, а любой сотрудник, будь то хоть менеджер, хоть продавец. Ведь выемка может проходить как в самом офисе, так и по месту нахождения, например, склада или магазина, причем одновременно.

Количество выносимых постановлений о выемке документов и предметов на одну выездную проверку нигде не ограничено, поэтому эту процедуру контролеры могут повторять несколько раз в рамках одной проверки.

Во-вторых, эта процедура должна проводиться не менее чем двух при понятых. Ими могут быть любые незаинтересованные физические лица, не являющиеся сотрудниками налоговой.

На практике чаще всего понятыми выступают студенты, проходящие практику в налоговой инспекции или отделе полиции, которые вряд ли будут непредвзятыми и предоставят проверяющим возможность внести изменения в протокол.

Поэтому нужно требовать участия по-настоящему независимых лиц.

Иногда для участия в выемке приглашается специалист, обладающий необходимыми знаниями и навыками и незаинтересованный в исходе дела. Такая надобность возникает, например, при изъятии системного блока компьютера с целью обеспечения сохранности информации.

Выемка начинается с предъявления инспектором мотивированного постановления. Его форма утверждена приказом ФНС России от 31 мая 2007 г. № ММ-3-06/338@.

Далее присутствующим должны быть разъяснены их права и обязанности. Перед непосредственным изъятием документов, инспектор должен предложить сотрудникам предоставить документы добровольно. Многие отказываются помогать проверяющим, а некоторые даже пытаются воспрепятствовать. Данная линия поведения только настроит ревизоров против вас.

Поэтому не спешите отказываться от добровольного исполнения и даже помощи инспектору. Нужно понимать, что в случае отказа изымать будут все подряд, хотя забирать документы, не относящиеся к предмету проверки, запрещено. Другими словами, независимо от Вашей воли ревизоры свое дело сделают.

А в случае добровольного представления у Вас есть шанс, что часть бумаг может остаться. Ведь на требование инспектора о добровольной выдаче возникает вполне логичный вопрос: что конкретно нужно? И ответ «все бухгалтерские документы за период…» будет неприемлемым.

Просите, чтобы проверяющие уточнили, какая именно информация им нужна. В большинстве случаев у инспектора нет четкого представления, что он может обнаружить, поэтому высока вероятность того, что он упустит нечто важное.

Кроме того, добровольная выдача документов избавит вас от необходимости наводить порядок после незваных гостей.

В случае отказа от добровольной выдачи документов инспекторы могут приступить к принудительной выемке. В ходе процесса они имеют право самостоятельно вскрывать запертые помещения, где могут находиться документы и предметы, не нанося при этом вреда имуществу организации. В противном случае, фирма может обратиться за компенсацией вреда имуществу.

Выемка не может осуществляться в ночное время – с 22-00 до 6-00.

Все изъятое проверяющие предъявляют понятым и другим лицам, участвующим в процедуре. Документы инспектор прошнуровывает, пронумеровывает и скрепляет печатью или подписью проверяемого лица.

При необходимости бумаги и предметы могут быть упакованы на месте. После этого начинается рутинная работа — опись изъятого и составление протокола.

При этом точно указываются все наименования документов и предметов, количество, индивидуальные признаки, а также стоимость, если это возможно.

Все эти действия должны найти отражение в протоколе. Обязанность понятых заключается в том, чтобы засвидетельствовать достоверность событий, отраженных в протоколе. При этом они вправе делать в протоколе замечания по поводу произведенных действий.

Копию протокола о выемке налоговики должны вручить руководителю или представителю компании под расписку. Если это сделать невозможно, например, когда лицо отказывается от получения, то ее высылают почтой.

Помните, что при изъятии подлинников документов налоговая должна снять с них копии и заверить подписью должностного лица и передать проверяемому лицу в течение пяти дней после изъятия.

Если есть возможность осуществить эту процедуру прямо на месте выемки, то копии передаются сразу. Если инспекция не сделает этого в течение пяти дней, то Вы можете готовить претензию о нарушении ваших прав и законных интересов во время выемки.

Вот только надо будет доказать какие именно действия Вы не могли осуществить без изъятых документов.

А вот возвращать изъятые документы после окончания выездной проверки инспекция вовсе не обязана. В кодексе нет таких норм, которые бы устанавливали порядок и сроки возврата подлинников документов, если уже выданы заверенные копии.

Выемка в период приостановления проверки

Допмероприятия налогового контроля должны быть направлены на сбор дополнительных доказательств по делу, а не на выявление новых фактов нарушений налогового законодательства, которые не были отражены в акте выездной проверки.

Как известно выездная проверка может быть приостановлена. В этот период временно прекращается истребование документов у компании, которой в этом случае возвращаются все подлинники. Исключение составляют документы, полученные в ходе проведения выемки.

Также приостанавливаются действия налоговиков на территории налогоплательщика, связанные с указанной проверкой. Поскольку выемка документов в большинстве случаев производится на территории компании, то действия инспекторов по изъятию документов в период приостановления выездной проверки признаются незаконными.

К примеру, если постановление о выемке вынесено в один день с решением о приостановлении проверки и выемка произведена в период приостановки, то выемка считается незаконной.

А вот если постановление о выемке датировано в периоде приостановления проверки, а сама процедура осуществлена после ее возобновления, нарушения со стороны налогового органа нет. Ведь действие по вынесению постановления производится не на территории налогоплательщика, а в стенах инспекции.

Выемка после окончания проверки

Выездная проверка заканчивается в день составления справки о проведенной ревизии. Выемка должна проводиться в рамках проверки, поэтому проведение ее в последний день проверки вполне допустимо.

А вот после составления такой справки эта процедура незаконна. Единственное исключение в данной ситуации – назначение дополнительных мероприятий налогового контроля.

Хотя и в кодексе нет упоминания о том, что во время допмероприятий можно проводить выемку документов, инспекторы часто прибегают к этой мере.

Тем более что судьи в этом их поддерживают (постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 27 января 2012 г. № А53-27001/2010).

Составление протокола изъятия

В ходе выемки составляется протокол (форма утверждена Приказом ФНС России от 31 мая 2007 г. № ММ-3-06/338@), который должен соответствовать всем требованиям, предъявляемым статьей 99 НК.

Он прочитывается всеми лицами, участвовавшими в производстве выемки. При этом указанные лица должны иметь возможность внести в протокол имеющиеся у них замечания по поводу производства выемки.

Протокол подписывается составившим его должностным лицом налогового органа, а также всеми лицами, участвовавшими в производстве выемки. Отсутствие подписей любого из перечисленных лиц может повлиять на законность выемки.

Отсутствие протокола выемки также является существенным нарушением, которое влечет признание незаконным результатов выемки.

К протоколу могут быть приложены:

– опись в случае, если перечень изъятых документов и предметов не поместился в самом протоколе;

графические снимки и негативы, видеозаписи и другие материалы, выполненные при производстве выемки, но при условии, что в протоколе имеется отметка о том, что участвующим и присутствующим лицам объявлено о применении конкретных технических средств во время выемки.

08 Октября 2012, 13:30

Источник: http://www.raschet.ru/articles/5323/8104/

Изъятие документов в организации: как и кем оно может проводиться

Изъятие документов

Практически любой предприниматель, осуществляющий свою деятельность длительное время на территории России, сталкивался или обязательно столкнётся в будущем с изъятием документов организации контролирующими и правоохранительными органами.

Ошибки, допущенные при производстве изъятия документов налоговыми органами, органами, осуществляющими оперативно-розыскную деятельность, а также органами дознания и следствия чреваты не только ощутимыми финансовыми потерями, но также утратой деловой репутации и даже привлечением к уголовной ответственности.

Между тем порядок изъятия документов строго регламентирован действующим законодательством, и мы отметим основные положения, которые должен знать каждый предприниматель.

До возбуждения уголовного дела основными видами изъятия документов являются:

  • изъятие документов налоговыми органами;
  • изъятие документов органами, наделёнными правом осуществления оперативно-розыскной деятельности (органы МВД, ФСБ и др.).

Порядок изъятия документов налоговыми органами регламентирован Налоговым кодексом РФ. Изъятие может производиться исключительно в рамках выездной налоговой проверки. Изъятие документов в ночное время исключается.

Изъятие документов производится на основании Постановления о производстве выемки. По общему правилу, закрепленному в ст.

94 НК РФ, оригиналы документов не изымаются; изъятие подлинников допускается исключительно в случаях, когда имеются основания полагать, что документы будут утрачены, скрыты или уничтожены.

При этом в случае изъятия подлинников с них изготавливаются копии, которые после заверения передаются лицу, у которого было произведено изъятие, не позднее пяти рабочих дней с момента изъятия. В ходе производства выемки составляется протокол выемки, копия которого вручается по завершении лицу, у которого произведена выемка.

Порядок изъятия документов органами, наделёнными правом осуществления оперативно-розыскной деятельности регламентирован прежде всего ст. 15 Закона «Об оперативно-розыскной деятельности», законами, посвящёнными деятельности отдельных правоохранительных органов (например, Закон «О полиции» и др.), а также внутренними приказами и инструкциями министерств и федеральных служб.

Так, порядок изъятия документов органами внутренних дел описан в «Инструкции о порядке проведения сотрудниками органов внутренних дел РФ гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», утверждённой приказом МВД РФ N 199 от 01.04.2014 года с последующими изменениями и дополнениями.

Основанием для проведения изъятия документов органами полиции является Распоряжение о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств.

Распоряжение подписывается одним из руководителей центрального или территориального подразделения органов внутренних дел при наличии сведений о совершении действий, влекущих уголовную ответственности, если оснований для возбуждения уголовного дела не имеется.

В отличие от выемки налоговыми органами изъятие документов сотрудниками полиции в рамках обследования может в исключительных случаях проводится в ночное время. Документы изымаются как в подлинниках, так и в копиях; при изъятии документов в подлинниках копии передаются лицу, у которого произведено изъятие.

При необходимости в изъятии могут принимать участие силы специального назначения МВД РФ, поэтому адвокат при доследственной проверке — это лицо, чьей помощью пренебрегать не следует.

В ходе изъятия документов ведётся протокол обследования, копия или второй экземпляр которого вручается лицу, у которого произведено изъятие.

Изъятие документов в ходе расследования по возбужденному уголовному делу

Изъятие документов в ходе расследования уголовного дела осуществляется при производстве следственных действий, а именно: обыска, выемки, осмотра места происшествия. Порядок производства следственных действий и изъятия в ходе них предметов и документов указан в соответствующих статьях УПК РФ.

В завершение, несколько советов на случай проведения изъятия документов в Вашей организации:

  1. Не следует держать документы организации по месту нахождения самой организации. Наиболее защищённый в этом смысле вариант, который не запрещён законом: передача документов на хранение специализированным организациям на основании заключённого договора, хранение информации на удаленных серверах.

  2. Если к Вам пришли сотрудники контролирующих или правоохранительных органов, проверьте и запишите данные их удостоверений, внимательно ознакомьтесь с документом, на основании которого производится изъятие (Распоряжение о проведении обследования, Постановление о производстве выемки, Постановление о производстве обыска и др.).

  3. Свяжитесь с адвокатом и попросите его срочно прибыть для участия в изъятии документов. Участие адвоката в предварительном следствии, и, в частности, при проведении изъятия, значительно повысит ваши шансы на удачный исход дела.

  4. Внимательно следите за процедурой изъятия, требуйте, чтобы все участники изъятия, все изъятые предметы и документы, все действия в ходе изъятия были отражены в протоколе.

  5. При подписании протокола укажите в нем те ошибки или нарушения, которые, на Ваш взгляд, были допущены в ходе изъятия документов.

  6. Если обеспечить участие адвоката в ходе изъятия документов не получилось, свяжитесь и проконсультируйтесь с ним по окончании изъятия документов: не забывайте, изъятие документов производится для документирования допущенного правонарушения, поэтому зачастую за ним может последовать возбуждение уголовного дела.

Во всех случаях, когда к Вам, в Вашу организацию пришли сотрудники налоговых органов, органов ГУЭБиПК и иных подразделений МВД РФ, органов ФСБ РФ, Следственного комитета РФ для изъятия документов и предметов, обследования помещения, производства следственных действий, Вы можете рассчитывать на помощь наших специалистов. Звоните, и адвокат оперативно подъедет к Вам для оказания правовой помощи в любое время суток семь дней в неделю.

Источник: https://www.advo24.ru/publication/izyatie-dokumentov.html

Изъятие документов: контрольный, административный и уголовный процессы. 04.04.2012г

Изъятие документов

Документы являются основой деятельности любой организации, поскольку именно они содержат данные о каждой значимой операции. Однако, как показывает практика, такая информация может стать объектом поиска не только сотрудников организации, но и некоторых органов, обладающих правом санкционированного изъятия документов.

Среди мероприятий, в рамках которых возможно легальное изъятие документов, можно выделить процедуры, осуществляемые в ходе административного и уголовного процессов, а также работу контрольных органов, в частности налоговых, таможенных и некоторых других.

Изъятие документов налоговыми органами

В рамках контрольной деятельности налоговые органы имеют право производить выемку документов у налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента при проведении налоговых проверок в случаях, когда есть достаточные основания полагать, что эти документы будут уничтожены, сокрыты, изменены или заменены (п. 3 ст. 31 НК РФ; ст. 7 Закона РФ от 21.03 1991 № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации»).

Порядок изъятия документов налоговыми органами определяется только Налоговым кодексом РФ. Это требование действует с момента вступления в силу (с 1 января 2007 года) изменений к закону от 21.03.1991 № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации».

Изъятие документов в порядке налогового контроля называется выемкой (ст. 94 НК РФ). Выемка не может быть произведена вне рамок выездной налоговой проверки (п. 1 ст. 94 НК РФ).

Она возможна, если налогоплательщик в рамках выездной налоговой проверки не предоставил налоговому органу затребованные должностным лицом налогового органа документы в пятидневный срок.

Кроме того, налоговый орган должен предъявить постановление о производстве выемки, подписанное руководителем или его заместителем.

Порядок проведения выемки документов:

  • до начала выемки должностное лицо налогового органа предъявляет постановление о производстве выемки и разъясняет присутствующим лицам их права и обязанности;
  • должностное лицо налогового органа предлагает лицу, у которого производится выемка документов и предметов, добровольно выдать их, а в случае отказа производит выемку принудительно;
  • при отказе лица, у которого производится выемка, вскрыть помещения или иные места, где могут находиться подлежащие выемке документы и предметы, должностное лицо налогового органа вправе сделать это самостоятельно, избегая причинения не вызываемых необходимостью повреждений запоров, дверей и других предметов;
  • изъятые документы и предметы перечисляются и описываются в протоколе выемки либо в прилагаемых к нему описях с точным указанием наименования, количества и индивидуальных признаков предметов, а по возможности – стоимости предметов.

Помимо этого, существует ряд специальных правил, касающихся проведения выемки:

  • не допускается производство выемки документов и предметов в ночное время;
  • выемка документов и предметов производится в присутствии понятых и лиц, у которых производится выемка документов и предметов. В необходимых случаях для участия в производстве выемки приглашается специалист;
  • не подлежат изъятию документы и объекты, не имеющие отношения к предмету налоговой проверки.

О производстве выемки, изъятия документов и предметов составляется протокол (ст. 99 НК РФ).

Первичные бухгалтерские документы также имеют специальный режим их изъятия. В соответствии с п. 8 ст. 9 Федерального закона РФ от 21,11.

1996 г № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы бухгалтерского учета могут быть изъяты только органами дознания, предварительного следствия и прокуратуры, судами, налоговыми инспекциями и органами внутренних дел на основании их постановлений в соответствии с законодательством РФ.

Копии или подлинники?

Важно отметить, что изыматься должны копии документов. Подлинники изымаются, если у налоговых органов есть достаточные основания полагать, что подлинники документов будут уничтожены, сокрыты, исправлены или заменены (п. 8 ст. 94 НК РФ).

Если изымаются подлинники, при изъятии таких документов с них изготавливают копии, которые заверяются должностным лицом уполномоченного органа и передаются лицу, у которого они изымаются.

При невозможности изготовить или передать изготовленные копии одновременно с изъятием документов налоговый орган передает их лицу, у которого документы были изъяты, в течение пяти дней после изъятия (п.

8 ст. 94 НК РФ).

В случае если по истечении пяти дней после изъятия документов заверенные копии документов не были переданы лицу, у которого изъяты документы, заверенные копии документов в течение трех дней должны быть направлены по почте заказным почтовым отправлением, о чем делается запись в протоколе с указанием номера почтового отправления.

Копии документов направляются по адресу места нахождения юридического лица или адресу места жительства физического лица, указанному в протоколе.

Несоблюдение должностными лицами государственной налоговой инспекции порядка выемки (изъятия) документов или оформления протокола может послужить поводом к обжалованию в суде. В судебной практике существуют случаи, когда суд принимал сторону налогоплательщиков.

Изъятие документов таможенными и другими органами

В соответствии с п. 1 ст. 34 НК РФ таможенные органы при проведении проверок в отношении налогов, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ, имеют права налоговых органов.

При выявлении в ходе проверки фактов совершения подлога документов, при наличии достаточных оснований полагать, что документы, свидетельствующие о совершении правонарушений, могут быть уничтожены, скрыты, изменены или заменены, проверяющие обязаны изъять указанные документы. Об изъятии документов составляется акт изъятия документов.

В акте изъятия документов при необходимости дается более полная характеристика изымаемого документа: дата составления, номер, кем выдан, количество листов и другие данные по усмотрению проверяющего, которые позволили бы в дальнейшем точно идентифицировать изъятый документ и его принадлежность к финансово-хозяйственным операциям проверяемого экономического субъекта.

Проверяемому лицу должна быть предоставлена возможность сделать копии изымаемых документов, которые должны быть помещены в дела проверяемого экономического субъекта вместо изъятых оригиналов документов, о чем делается отметка в акте изъятия документов.

Проверяемое лицо имеет право при выемке документов делать замечания, которые по его требованию должны быть внесены в акт. Изъятые документы должны быть пронумерованы и прошнурованы.

Акт изъятия документов подписывается руководителем группы и должностным лицом проверяемого экономического субъекта. В случае отказа должностного лица от подписания акта изъятия документов об этом делается соответствующая запись.

Акт изъятия документов составляется в двух экземплярах, из которых первый экземпляр приобщается к материалам проверки, а второй экземпляр вручается представителю проверяемого экономического субъекта.

Изъятие документов в соответствии с производством выемки осуществляется правоохранительными органами в качестве вещественных доказательств в порядке, предусмотренном ст. ст. 182, 183 Уголовно-процессуального кодекса РФ, ст. 94 Налогового кодекса РФ.

Выдача изымаемых документов производится с уведомлением начальника таможенного органа на основании мотивированного постановления уполномоченного должностного лица компетентного органа или судебного решения в присутствии понятых и с составлением протокола выемки. Изъятые документы перечисляются в протоколе выемки.

Копия (или второй экземпляр) протокола выемки документов формируется в дело таможенного органа в соответствии с номенклатурой дел.

Протоколы выемки документов хранятся до истечения срока хранения документов, внесенных в протокол, после чего на заседании экспертной комиссии таможенного органа принимается решение о включении дел с протоколами выемки в акт об уничтожении.

Требования инструкции по делопроизводству и работе архива в таможенных органах

На место документов, изъятых по протоколу выемки, в дела подшиваются заверенные копии выданных документов (п. 9.3.2 Типовой инструкции по делопроизводству и работе архива в таможенных органах, утвержденной Приказом ФТС России от 18.10.2004 № 160 (далее Типовая инструкция)).

Источник: https://www.archiv.ru/useful/izyatie-dokumentov-kontrolnyy-administrativnyy-i-ugolovnyy-protsessy-04-04-2012g/

Порядок изъятия документов в ходе административного и уголовного производства

Изъятие документов

В законодательстве строго прописан порядок изъятия документов. И нарушение данного порядка является основанием для обращения с жалобами на действия уполномоченных органов производивших изъятие.

Изъятие в рамках производства по делу об административных правонарушениях

Порядок изъятия по административным правонарушениям предусмотрен статьей 628 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях.

Важно: изъятие документов и вещей, являющихся орудием либо предметом правонарушений, обнаруженных на месте совершения правонарушения либо при применении мер обеспечения производства по делу об административном правонарушении, предусмотренных статьей 618 КоАП (изъятие документов и вещей, личный досмотр, задержание, привод и т.д.), осуществляется должностными лицами, уполномоченными применять соответствующие меры обеспечения производства по делу, с участием двух понятых.

Вывод: При изъятии документов обязательно должны присутствовать понятые в количестве не менее двух человек.

Примечание: в исключительных случаях (в труднодоступной местности при отсутствии надлежащих средств сообщения или когда в силу других объективных причин нет возможности для привлечения физических лиц в качестве понятых) изъятие документов и вещей, являющихся орудием правонарушений, обнаруженных на месте совершения правонарушения либо при применении мер обеспечения производства по делу об административном правонарушении, предусмотренных статьей 618 КоАП, может осуществляться без участия понятых, но с применением при этом технических средств фиксации его хода и результатов.

Оформление изъятия документов

Оформление изъятия документов, товаров, иного имущества, принадлежащих юридическому лицу, а также их хранение осуществляются в порядке, установленном статьей 628 КоАП РК.

  1. Об изъятии вещей и документов составляется протокол, копия которого вручается лицу, в отношении которого ведется производство по делу, или его законному представителю, либо делается соответствующая запись в протоколе об административном правонарушении.
  2. В протоколе об изъятии документов содержатся сведения о виде и реквизитах изъятых документов.
  3. Протокол подписывается должностным лицом, его составившим, лицом, у которого изъяты соответствующие документы, понятыми.

Примечание: В случае отказа лица, у которого изъяты соответствующие документы и вещи, от подписания протокола в нем производится соответствующая запись.

Хранение изъятых документов

Изъятые документы до рассмотрения дела об административном правонарушении хранятся в местах, определяемых должностным лицом, которое произвело изъятие, в порядке, определяемом соответствующим уполномоченным государственным органом.

Окончание рассмотрения дела

После рассмотрения дела в соответствии с вынесенным постановлением изъятые документы:

  • возвращаются их владельцу;
  • или конфискуются;
  • или реализуются;
  • или хранятся;
  • или уничтожаются в установленном порядке.

Изъятие документов в рамках уголовного дела

В УПК РК изъятие документов называется “выемка”.

Исходя из смысла статьи 231 Уголовно-процессуального кодекса Республики Казахстан, выемка производится с целью изъятия определенных предметов и документов, имеющих значение для дела, и если точно известно, где и у кого они находятся.

Примечание: В случаях, когда принятие решения о возбуждении уголовного дела невозможно без проведения выемки, она может быть произведена до возбуждения уголовного дела с соблюдением требований статьи 232 УПК РК.

Порядок производства выемки

Статьей 232 УПК РК регламентирован порядок производства выемки.

Внимание: Выемка производятся следователем по мотивированному постановлению.

Важно: Постановление о выемке документов, содержащих государственную или иную охраняемую законом тайну, должно быть санкционировано прокурором или его заместителем.

Выемка производятся с участием понятых, а в необходимых случаях – с участием специалиста и переводчика.

Обратите внимание:

  • Выемка в помещениях организаций производится в присутствии представителей администрации.
  • Выемка в помещениях, занимаемых дипломатическими представительствами, а также в помещениях, в которых проживают члены дипломатических представительств и их семьи, может производиться лишь по просьбе или с согласия главы дипломатического представительства или лица, его заменяющего, и в его присутствии. Согласие дипломатического представителя испрашивается через Министерство иностранных дел Республики Казахстан. При производстве осмотра обязательно присутствие прокурора и представителя Министерства иностранных дел Республики Казахстан.

Важно: До начала производства выемки следователь обязан предъявить постановление об ее производстве.

При производстве выемки следователь предлагает добровольно выдать предметы и документы, подлежащие изъятию, а в случае отказа в этом производит выемку принудительно.

Права и Обязанности следователя при производстве выемки

Следователь обязан принимать меры к тому, чтобы не были оглашены выявленные при выемке обстоятельства частной жизни лица, занимающего данное помещение, или других лиц.

Следователь вправе запретить лицам, находящимся в помещении или месте, где производится выемка, и лицам, приходящим в это помещение или место, покидать его, а также общаться друг с другом или иными лицами до окончания выемки.

При производстве выемки следователь должен ограничиваться изъятием только тех документов, которые могут иметь отношение к делу.

Исключение: Документы, запрещенные к обращению, подлежат изъятию, независимо от того относятся они к делу или нет.

Изымаемые документы уполномоченное должностное лицо предъявляет понятым и другим присутствующим лицам. После чего документы упаковываются и опечатываются на месте выемки, и удостоверяются подписями понятых и других присутствующих при этом лиц.

Оформление выемки

Согласно статьи 234 УПК РК лицом, производящим обыск или выемку, составляется протокол с соблюдением требований, предусмотренных статьей 203 УПК РК.

В протоколе должно быть указано, в каком месте и при каких обстоятельствах были обнаружены предметы или документы, выданы они добровольно или изъяты принудительно. Все изымаемые предметы должны быть перечислены в протоколе с точным указанием количества, меры, веса, индивидуальных признаков и, по возможности, стоимости.

Если при производстве выемки были предприняты попытки уничтожить или спрятать предметы или документы, подлежащие изъятию, это должно быть отражено в протоколе с указанием принятых мер.

Важно: Копия протокола выемки вручается под расписку лицу, у которого они были произведены. Если обыск или выемка производились в организации, то копия протокола вручается под расписку ее представителям.

Источник: http://defacto.kz/content/poryadok-izyatiya-dokumentov-v-khode-administrativnogo-i-ugolovnogo-proizvodstva

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.