+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Изменены размеры штрафов за валютные нарушения

Содержание

Валютный контроль 2018 штрафы

Изменены размеры штрафов за валютные нарушения

О существовании валютного законодательства знает не каждый рядовой житель России. По большей части оно касается юридических лиц, ведущих деятельность с контрагентами из других стран.

Чаще всегоответственность у них наступает из-за несвоевременной сдачи отчетности. Таможенным и административным кодексами предусмотрена ответственность за нарушения правил оборота валюты. Чаще всего за нарушение валютного законодательства взыскиваются штрафы.

Разберемся, какую ответственность придется нести в разных случаях.

Основные моменты валютного законодательства

Предприятия, согласно действующим нормам законодательства об обороте иностранных денежных знаков, должны проводить валютные операции только через банки, имеющие соответствующие разрешения и лицензии.

Такие финансовые организации должны иметь лицензию от ЦБ РФ. Если предписание органов валютного контроля не выполняются, то в первую очередь страдают банки.

За проведение операций, которые запрещены действующими законами, банки, резидентов и нерезидентов могут:

  • лишить лицензии и разрешений на работу;
  • приостановить деятельность этих документов.

Чаще всего нарушения связаны с сокрытием доходов от продажи или экспорта выручки. По закону, она должна зачисляться на счета российских банков, имеющих лицензию на деятельность на территории страны.

Налоговая служба или инспекция, занимающаяся валютным контролем, за нарушение этой нормы может оштрафовать предприятия на сумму выручки или ее рублевого эквивалента. При этом от необходимости зачисления валютных доходов на счета в банках предприятия не освобождаются.

Ответственность по КоАП

Административный кодекс предусматривает целый ряд штрафов. Согласно его статьям 15.25, 19.4 и 19.7, караются следующие нарушения:

  1. Операции с дорожными чеками и валютой, в том числе произведение расчетов без участия банков, уполномоченных на работу с иностранными денежными знаками. К этому нарушению приравнено зачисление прибыли от сделок на счета в иностранных банках. По этому нарушению накладывается штраф на должностных и физических лиц, а также на предприятие в целом. Заплатить придется от ¾ до полной стоимости незаконной операции.
  2. Нарушение формы или сроков предоставления отчетности по действиям со вкладами в иностранных банках. Сюда входит изменение реквизитов счета, его открытие или закрытие. Граждане за это могут заплатить от 1 000 до 1 500 рублей, должностные лица 5-10 тысяч, предприятия от 50 до 100 тысяч.
  3. Полное непредставление отчетности по действиям со вкладами в иностранных банках карается большими штрафными санкциями, возлагаемые на физических лиц от 4 до 5 тысяч рублей, должностных лиц от 40 до 50 тысяч, предприятий от 800 до 1000 тысяч рублей.
  4. Несвоевременное зачисление на счета российского банка сумм от нерезидентов за переданные им товары или услуги. Штрафуют в этом случае предприятия, являющиеся резидентами РФ, и должностных лиц. За каждый день просрочки начисляется по 1/150 ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ. В некоторых случаях отдать придется от ¾ до полной суммы, которая была не зачислена на банковский счет.
  5. Если товары или услуги передавались не на территории РФ, а расчеты велись в иностранном банке, то резидент обязан вернуть денежные средства в Россию. В этом случае взыскать могут от ¾ до целой суммы денежных средств, которые не были возвращены.
  6. Одним их частых нарушений является несоблюдение отчетности и ее форм. Необходимо фиксировать все операции, а также движения по вкладам в иностранных банках. Важно также правильно оформлять паспорта сделок. Государством регламентируется и срок хранения отчетных документов. За все нарушения в документообороте устанавливается штраф для граждан от 2 до 3 тысяч рублей, для должностных лиц от 4 до 5 тысяч, для предприятий от 5 до 15 тысяч.
  7. Если нарушены сроки предоставления в контролирующие органы отчетов или подтверждающих документов, то придется расстаться должностным лицам с суммой от 500 до 1 000 рублей, а юридическим – с 5-15 тысячами. Если просрочка превысит 10 дней, то придется отдать больший штраф. Должностным лицам придется внести от 2 до 3 тысяч рублей, а предприятиям придется заплатить 20-30 тысяч. Если по истечению 30 дней отчетность так и не представлена, то должностные лица согласно КоАП должны заплатить государству от 4 до 5 тысяч рублей, а предприятия от 40 до 50 тысяч.

За неповиновение органам, осуществляющим контроль за исполнением законодательства, граждане могут заплатить от 500 до 1 000 рублей, а должностные лица – 2-4 тысячи.

При повторных нарушениях суммы штрафов возрастают в несколько раз, они исчисляются десятками тысяч рублей, а предприятия могут отдать сотни.

Заранее нельзя сказать, сколько придется отдать за то или иное нарушение, ведь это зависит от тяжести правонарушения и сопутствующих факторов.

Какие изменения в валютном законодательстве будут приняты в 2018 году

В ближайшем будущем положения валютного законодательства могут измениться. В Госдуме рассматривается пакет поправок в действующие кодексы. Наиболее актуальные из них:

  1. Возможность зачисления средств от продажи физическими лицами ценных бумаг на зарубежные счета. По действующим законам, эта мера деофшоризации экономики начнет действовать с начала 2018 года. Депутаты хотят легализовать такие сделки уже сейчас.
  2. Средства, предоставленные нерезиденту по договору займа, должны быть репатриированы в РФ. Это позволит противодействовать незаконному выводу средств при помощи займов в иностранные банки.
  3. На стадии разработки находится законопроект об установлении статуса валютного резидента зафизическими лицами, которые пребывают на территории РФ более 183 дней в году. Они должны будут отчитываться по наличию вкладов и движению средств на зарубежных счетах.

Последний законопроект отправлен на доработку, поэтому в ближайшее время он принят не будет. Хотя его называют одним из самых актуальных на данный момент, ведь большое количество граждан России теперь живет на две страны.

Можно ли оспорить выписанные штрафы

Если ФНС или Росфиннадзор выписал вам штраф, то можно попытаться через суд смягчить выписанное постановление или добиться его отмены. Для этого можно пойти двумя путями:

  • попытаться доказать, что нарушение малозначительно;
  • привести в качестве аргументов в свою пользу наличие смягчающих обстоятельств.

Критериев малозначительности нарушений нет, поэтому, рассматривая дело о штрафе в индивидуальном порядке, суд может принять ваши аргументы или посчитать их несущественными. Избавиться в судебном порядке легче всего от штрафов, которые назначены за технические ошибки в оформлении подтверждающих документов или справок о валютных операциях. Например, такими недочетами могут быть:

  • неправильно указанные коды операций;
  • в сделках с отсрочкой платежа не прописана через черту сумма отсрочки, а указана лишь общая стоимость контракта.

В отношении подобных недочетов можно заявить, что неправильное заполнение справок и отчетов нельзя посчитать за нарушение порядка отчетности. Часто суд соглашается, что действительно тут не за что штрафовать.

Малозначительность нарушений не зависит от длительности просрочки подачи документов контролирующим органам. Иногда суд прощает подачу документов спустя 27 дней после установленного срока, в других случаях малозначительным нарушение не признается, если отчеты представлены через 3 рабочих суток.

Объясняется это тем, что некоторые судьи считают, что просрочка является пренебрежением валютного законодательства со стороны организации.

В качестве дополнительного аргумента в пользу решения оставить штраф без изменения судьи приводят то, что санкции уже заложены в КоАП, исходя из количества дней просрочки.

В качестве смягчающих обстоятельств можно привести: отсутствие нарушений ранее, тяжелое финансовое положение компании или подачу документов до привлечения вас к ответственности. Финансовые трудности предприятия необходимо подтвердить документально. Если суд примет такие аргументы в вашу пользу, то штраф будет минимальным.

Новые правила и штрафы в сфере валютного регулирования с 2018 года

В 2018 году вступают в силу изменения, касающиеся валютного регулирования и контроля — валютных операций, репатриации (возврата в Россию) выручки по внешнеторговым контрактам, оформления паспортов сделок, а также ответственности за нарушение норм валютного законодательства. Комментируют изменения эксперты 1С.

Предоставление банкам более точных сведений о внешнеторговых сделках

Источник: http://agentsovetnik.ru/valjutnyj-kontrol-2018-shtrafy/

Валютный контроль и штрафы: санкции за нарушение законодательства

Изменены размеры штрафов за валютные нарушения

В статье рассмотрим, какие предусмотрены штрафы за нарушение валютного контроля. Разберемся, какие санкции ждут юридических лиц за непредоставление справки о подтверждающих документах, паспорта сделки, а также за просрочку оплаты. Мы подготовили для вас таблицу штрафов и изменения в законе.

Правонарушения в области валютного контроля можно разделить на несколько направлений:

  1. Несоблюдение сроков предоставления отчетности (справок).
  2. Предоставление ложных данных, неверное заполнение документов.
  3. Несоблюдение сроков зачисления валюты на счет. Предприниматель будет вынужден заплатить штраф даже в том случае, если его иностранный партнер не оплатит в срок выставленные ему счета.
  4. Невыполнение обязанности по возврату в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентами.

Ответственность за нарушения порядка валютных операций бывает:

  • Гражданско-правовая (аннулирование сделки).
  • Административная (штрафные санкции).
  • Уголовная (вплоть до лишения свободы).

Кто штрафует за нарушение валютного контроля? Ведущими государственными органами, проводящими наблюдение за операциями между российскими и иностранными банками, являются Центробанк, ФТС и ФНС. Санкции, как правило, накладывает именно налоговая, ФТС может оштрафовать за нарушения во время таможенных операций.

Таблица штрафов по валютному контролю

Главные штрафы за нарушение валютного контроля в 2017 году мы собрали в таблице. Указанные в ней суммы относятся к юридическим лицам.

НарушениеСтатья законодательства (КоАП РФ)Штрафные санкции
Неполучение резидентом оплаты за продажу товара, оказание услуг иностранному партнеру (согласно договору), а также невозврат средств за товары, не ввезенные в Российскую Федерацию.п. 4-53/4 — 1 сумма контракта
Несоблюдение сроков оформления и переоформления паспорта сделкип. 640 — 50 тыс. руб.
Непредоставление в срок справок (корректирующих справок) о валютных операциях, о подтверждающих документах5 — 50 тыс. руб.
Отказ в предоставлении документов по запросу банка40 — 50 тыс. руб.
Повторное (в течение года) нарушение процедуры или сроков предоставления документов400 — 600 тыс. руб.
Непредоставление документов об изменениях, связанных со счетами в иностранных банкахп. 2.1800 тыс. — 1 млн руб.
Предоставление сведений об открытии, закрытии иностранных счетов позже срокап. 250 — 100 тыс. руб.
Нарушение порядка ведения валютных расчетовп. 13/4 — 1 сумма незаконной операции

Также прочитайте: Банки для валютного контроля: тарифы ТОП-10 банков-агентов, суммы комиссий, рекомендации по выбору и отзывы

Штрафы по валютному контролю в 2017 году

Штрафы за просрочку и другие взыскания за несоблюдение правил валютных операций указаны в статье 15.25 КоАП РФ. Исходя из ее содержания, штрафы юридическим лицам могут быть оформлены за несоблюдение сроков предоставления документов для валютного контроля, за их неверное хранение или оформление.

Особую роль играет несвоевременное предоставление:

  • Отчетности о движении валюты.
  • Паспортов сделки.
  • Сведений об изменениях, касающихся заграничных счетов резидентов РФ.
  • Непредоставление прочих подтверждающих документов и информации о подлинности сделки.

Нарушение сроков оплаты за товар и сроков поставки тоже может обернуться штрафом. Для предприятий штрафы за нарушение валютного контроля в 2017 году могут быть от 40 тыс. до 1 млн рублей. Совершение запрещенных операций с зарубежной валютой или операций, проходящих мимо специальных банковских счетов, карается штрафом вплоть до полной суммы сделки.

Уголовная ответственность

Ответственность за нарушение валютного контроля может быть не только административной, но и уголовной. Например, крупными штрафами и лишением свободы предпринимателю грозит статья 193. В ней речь идет о невозврате из-за рубежа денег в иностранной валюте.

Если по контракту резиденту должны были начислить определенные средства, но до расчетного счета они не дошли, суд выносит приговор относительно размера отсутствующей суммы:

СуммаШтрафСрок тюремного заключения
Более 9 млн руб.200 000 — 500 000 руб.До 3 лет (до 4 лет, если в сговоре подозревается группа лиц) либо исправительные работы
Более 45 млн руб.До 1 000 000 руб.До 5 лет

Статья 193.1 Уголовного кодекса предусматривает штраф 200 000 — 500 000 руб.

либо лишение свободы на период до 3 лет за предоставление в банк неверных сведений в процессе перечисления денег на заграничный счет.

Если в нарушении участвовала группа лиц, фигурировала особо крупная сумма либо использовалась подставная организация, срок тюремного заключения может быть увеличен до 10 лет, а штраф — до 1 млн руб.

Новости в России в 2017 году почти не затрагивали валютное регулирование. Ни для кого не секрет, кто сегодня осуществляет валютный контроль. В 2017 году за операциями резидентов и нерезидентов следят ФНС, ФТС и агенты валютного контроля (банки).

Все новое в валютном регулировании начинает действовать с 2018 года.

 Валютное законодательство в РФ в 2017 году строго относилось к юридическим лицам, а в частности, к их руководителям, которые не просто ведут внешнеэкономический бизнес, но и в основное время пребывают за границей.

Уже с января изменяется статус валютного резидента. Для граждан РФ, которые преимущественно проживают за границей (более 183 дней в году), устанавливается льготный режим с расширенными правами на распоряжение валютными счетами.

Что касается изменений суммы штрафов в 2017 году, то уже одобренный Федеральный Закон N 325-ФЗ вступает в силу с 18 мая 2018 года. Он вводит несколько незначительных поправок в упомянутые выше законы.

К примеру, штраф для юр. лиц за незаконные валютные операций и платежи, минующие агентов валютного контроля, будет высчитываться не от суммы платежа, а составит 20 000 — 30 000 рублей. Юридическим лицам, которые повторно не вернут в срок денежные средства, уплаченные нерезидентам за непредоставленные товары или услуги, будет грозить дисквалификация от полугода до трех лет.

Срок исковой давности

За несоблюдение валютного законодательства предприниматель может быть привлечен к ответственности в течение двух лет. Сейчас этот срок действителен для всех нарушений, предусмотренных статьей 15.25 КоАП РФ.

До 2016 года срок исковой давности по этим нарушениям был на год меньше. Решение о продлении связано в первую очередь с медленным документооборотом между ФНС, таможенной службой и банками. Многим предпринимателям ранее удавалось избегать санкций, ссылаясь на истечение срока исковой давности, но теперь такие ситуации стали крайне редкими.

Можно ли оспорить штраф

Практически всегда есть шанс оспорить через суд или уменьшить сумму штрафа. Здесь существуют два пути: поставить акцент на малозначительности проступка или указать на смягчающие обстоятельства.

Первый способ может сработать, если штраф выставлен за фактические ошибки (например, в оформлении справок). В ситуациях с несоблюдением сроков малозначительность доказать не удастся, даже если опоздание составило пару дней.

Смягчающими обстоятельствами, с точки зрения суда, могут стать безупречная репутация предпринимателя, тяжелое финансовое положение компании, исправление ошибки после истечения требуемого срока, но до выставления штрафа и так далее. Подобные обстоятельства могут повлиять на решение суда, касающееся суммы штрафа, но полностью снять ответственность, скорее всего, не удастся.

(1 5,00 из 5)

Источник: https://rko-bank.ru/vk/valyutnyj-kontrol-i-shtrafy.html

Штрафы за валютные нарушения

Изменены размеры штрафов за валютные нарушения

С этого года усилили ответственность организаций и должностных лиц – ввели новые штрафы за валютные нарушения. Советы, которые помогут избежать штрафов.

Штрафы за валютные нарушения: что изменилось

Многие строительные компании закупают оборудование и технологии за рубежом, привлекают иностранных субподрядчиков и т. д. То есть ведут расчеты в иностранной валюте. И часто перечисляют авансы.

Неотработанный нерезидентом аванс нужно вернуть в установленный контрактом срок. Иначе будет нарушено правило о репатриации валюты в Россию. За это установлен административный штраф как за валютное нарушение (п. 5 ст. 15.25 КоАП РФ).

Эту норму дополнили. К штрафу за невозврат аванса от нерезидента (от ¾ до одного размера невозвращенных сумм) добавили штраф за каждый день просрочки. Его считают исходя из 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ (сейчас она равна ключевой ставке — 11%). То есть правила сделали такими же, как при несвоевременном возврате валютной выручки экспортерами (п. 4 ст. 15.25 КоАП РФ).

Штрафы за валютные нарушения дифференцировали — за просрочку и за невозврат. Но ожидать, что их будут применять по отдельности не следует. Поскольку здесь одновременно возникает два вида нарушения.

Как посчитать сумму штрафа за просрочку возврата аванса. Строительная компания ООО «Каскад» закупает импортное оборудование у зарубежного поставщика. По контракту она уплатила аванс в сумме 100 000 евро. Нерезидент поставил оборудование не в полном объеме — на 60 000 евро. Сумма неотработанного аванса — 40 000 евро. Поставщик вовремя его не вернул. Просрочка составила 90 дней.

ООО «Каскад» могут оштрафовать на сумму от 30 000 до 40 000 евро за невозврат аванса. Плюс 2640 евро (40 000 евро × 11% × 1/150 × 90 дн.) за просрочку.

Как указать срок в контракте

На что следует обращать внимание при работе с компаниями — валютными нерезидентами на условиях авансирования?

Ответственность за нарушение срока возврата аванса от нерезидента за непоставленный товар, невыполненную работу, неоказанную услугу и т. д. наступает, только когда этот срок нарушен. Значит, важно правильно формулировать условие о сроке во внешнеторговых контрактах.

Срок для возврата аванса допускается установить в виде конкретной даты либо периода, по истечении которого нерезидент обязан вернуть неотработанный аванс. Здесь возможны следующие варианты.

Вариант I. Указать в контракте дату (период) возврата аванса, которая наступит позже, чем дата поставки товаров.

Вариант II. Не устанавливать срок для возврата аванса нерезидентом в договоре. В таком случае аванс потребуется вернуть до того, как истечет срок договора. При условии, когда стороны определили, что по истечении срока договора они считают все обязательства исполненными (постановление ФАС Северо-Западного округа от 16 января 2014 г. № А26-2325/2013).

Вариант III. Не фиксировать конкретный срок возврата аванса. Но установить, что договор действует до полного исполнения всех обязательств по договору каждой стороной. Тогда договор формально должен действовать до момента, когда нерезидент вернет неотработанный аванс (п. 3 ст. 425 ГК РФ).

Однако в последней ситуации проверяющие могут посчитать, что вы нарушили правило о репатриации аванса. Они будут исходить из того, что аванс следовало вернуть в разумный срок после даты поставки. Самое позднее — до даты завершения обязательств, которую вы указали в графе 6 раздела 3 листа 1 паспорта сделки (п. 2 письма ФТС от 23 ноября 2010 г. № 01–11/56802).

Некоторые суды поддерживают такой подход — см. постановления ФАС Волго-Вятского округа от 15 ноября 2011 г. № А39-537/2011, от 21 февраля 2011 г. № А79-7225/2010. То есть третий вариант вызывает риски — организацию могут оштрафовать. И более безопасно использовать первые два варианта.

Новые штрафы за валютные нарушения (таблица)

Какое грозит наказаниеГде установлено
За нарушение в крупном размере:

  • штраф от 200 тыс. до 500 тыс. руб. или в размере заплаты или иного дохода за период от одного года до трех лет;
  • либо принудительные работы на срок до трех лет;
  • либо лишение свободы на срок до трех лет
П. 1 ст. 193 УК РФ 
За нарушение в особо крупном размере (а также группой лиц, либо через фирму-однодневку, либо с использованием подложных документов):

  • лишение свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до 1 млн руб. или в размере зарплаты или иного дохода осужденного за период до пяти лет;
  • то же без штрафа
П. 2 ст. 193 УК РФ 

Какие меры помогут избежать штрафов

Штрафы за валютные нарушения: как уменьшить риски? Прежде всего нужно грамотно составить документы и четко указать в них порядок действий.

1. Пропишите в контракте такие условия:

  • контракт действует до полного и надлежащего исполнения каждой стороной своих обязательств по договору;
  • если поставщик не поставит материалы (оборудование, технику и т. д.) или поставит не полностью, то он обязан вернуть полученный аванс в соответствующей части;
  • срок возврата аванса — в течение 15 рабочих дней после того, как вы направите ему письменное требование вернуть аванс.

В этом случае дата истечения срока возврата аванса будет прямо зависеть от ваших действий. То есть вы сможете в определенной степени управлять сроком.

2. В паспорте сделки (в графе 6 разд. 3 листа 1) и в справке о валютных операциях (в графе 11) укажите максимальный ожидаемый срок исполнения нерезидентом обязательств. Ведь в документах, связанных с валютными операциями, компания указывает срок по своему усмотрению (п. 11 Порядка заполнения справки о валютных операциях — приложение 1 к инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И).

3. Если срок возврата аванса по договору все-таки приближается, а надежды на своевременный возврат нет, вы должны предпринять все зависящие от вас меры. Суды считают, что тогда у компании не возникает состава правонарушения (постановление Президиума ВАС от 28 апреля 2009 г. № 15148/08). К таким мерам можно отнести переписку, претензии, судебный иск к нерезиденту и др.

Помните: чем активнее ваши действия, тем выше вероятность того, что вас освободят от ответственности (постановления ФАС Уральского округа от 27 августа 2013 г. № Ф09-8899/13, ФАС Центрального округа от 7 марта 2013 г. № А08-6157/2012,Президиума ВАС РФ от 15 сентября 2009 г. № 5227/09).

4. Если эти меры не помогли, то немедленно продлите срок возврата аванса, установленный договором (до того как этот срок наступит). Для этого заключите дополнительное соглашение к контракту и внесите изменения в паспорт сделки.

Это позволит исключить штраф за валютное нарушение (постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 31 марта 2015 г. по делу № А66-18557/2014). Либо по крайней мере снизить его в два раза на основаниипункта 3.3 статьи 4.1 КоАП РФ (постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 22 декабря 2015 г. по делу № А66-5615/2015).

Учтите, что зачет встречных требований с нерезидентом здесь не поможет. По общему правилу он не позволяет избежать штрафа за валютное нарушение. Поскольку в большинстве случаев такой зачет недопустим.

В частности, перечень случаев, при которых резидент вправе не зачислять иностранную валюту на банковские счета в уполномоченных банках, предусмотренпунктом 2 статьи 19 закона № 173-ФЗ. Данный перечень является исчерпывающим и достаточно специфичным (зачет допустим в рыболовном промысле, между транспортными компаниями, при перестраховании).

То есть в ситуациях, наиболее распространенных на практике, он не работает. Что не позволяет резиденту зачесть встречные требования по обязательствам нерезидента, который не возвращает аванс по контракту (постановление ФАС Центрального округа от 14 августа 2009 г. по делу № А48-681/2009).

В течение какого срока могут оштрафовать

С 16 апреля 2016 года за нарушение валютного законодательства компанию могут наказать в течение двух лет со дня нарушения (п. 1 ст. 4.5 КоАП РФ). Раньше был один год. Новый срок давности установил Федеральный закон от 5 апреля 2016 г. № 89-ФЗ. Распространяется ли он на прежние нарушения, ко которым не истек срок давности? Здесь возможны споры с контролерами.

Штрафы за валютные нарушения: когда могут привлечь к уголовной ответственности

В заключение отмечу: в любом случае не стоит злоупотреблять приведенными способами и умышленно нарушать валютные нормы. Дело в том, что нарушения могут привлечь внимание правоохранительных структур. Поскольку закон устанавливает за них не только административную, но и уголовную ответственность, если есть признаки преступления.

Например, за невозврат денег, уплаченных одному или нескольким нерезидентам за не ввезенные на территорию России товары, в крупном и особо крупном размере (ст.193 УК РФ).

При этом крупным размером признается сумма свыше 6 млн руб., невозвращенная в течение одного года (независимо от количества операций).

Особо крупным — 30 млн руб. Санкции — в таблице.

Источник: https://www.stroychet.ru/article/76757-qqq-16-m9-16-09-2016-novye-shtrafy-za-valyutnye-narusheniya

Штрафы по валютному контролю в 2018: статья и сумма наказания, как оплачивать

Изменены размеры штрафов за валютные нарушения

Сейчас с усилением внешней политики происходит ужесточение норм внутри страны. Здесь попробуем разобраться в том, как регулируются правонарушения в сфере валютного законодательства. Рассмотрим, кто и кого  может штрафовать, что необходимо делать при этом, каких изменений ждать в следующем году и что можно сделать для профилактики.

Виды ответственности за нарушение валютного законодательства

Прежде, чем говорить о выплатах, нужно разобраться какие законы регулируют данную область и кто регулирует основные процессы. Основополагающими документами являются законы, правовые акты и другие международные договоры в этой области законодательства. Важными контрольными органами являются Центральный Банк и Правительство РФ.

На нарушителей в зависимости от правонарушения накладывается один из нескольких видов ответственности (как правило, штрафные выплаты):

  • гражданско-правовая;
  • административная;
  • уголовная.

Валютное законодательство

Первый вид ответственности дает возврат всего необходимого обеим сторонам, второй предполагает денежную выплату в установленном законодательством размере, а последний накладывает уголовный арест на правонарушителей.

Обратите внимание! Штраф в любом случае будет назначен за нарушение валютного законодательства РФ.

Что же понимается под выплатой за нарушение законодательства

Административная и гражданско-правовая ответственность регулируется статьей 15.25 КоАП Российской Федерации. Санкция может быть начислена за различные нарушения. Во-первых, это проведение запрещенных в российском законодательстве обменов валют.

Штраф рассчитывается от 0,75 общей суммы процессов до полной стоимости. Во-вторых, штрафованию подлежит неправильная отчетность по операциям с валютой или неподтвержденное ее движение, а также недополучение валютной выручки.

Штрафы возможны и в том случае, когда физическое лицо или предприятие не уведомили об открытии или закрытии производства, фирмы или бизнеса в России или за рубежом.

Вид справки о валютной операции предпринимателя

Ответственность за нарушение трудового законодательства

Невыполнение некоторых норм влечет за собой особо тяжкие последствия. За что в данном случае наступает уголовная ответственность можно узнать в УК РФ. Как правило, наказания не ограничиваются денежными выплатами.

В большинстве случаев лиц, совершивших правонарушение, лишают свободы. Сесть можно за подделку валюты, попытку ее провоза за рубеж по поддельным документам, а также отсутствие возврата валюты из других стран.

Поэтому очень важно соблюдать основные правила, чтобы валютный контроль не назначал лишние денежные штрафы.

Денежные санкции накладывает:

  • Центральный Банк;
  • Федеральная Таможенная Служба;
  • Федеральная Налоговая Служба.

Обратите внимание! Как правило, штрафы физическим лицам предъявляет налоговая служба.

Инструкция для оштрафованных

Штрафы за браконьерство в 2018

Что делать нарушителю при несоблюдении правил? Как поступать, если банк решил оштрафовать должника? Нарушитель получает по почте уведомление: штраф за неправомерное нарушение валютного законодательства по всей территории РФ. В письме указывается не только причина, но и сумма. Дальше виновник в течении 10 рабочих дней должен оплатить в банке, к которому он прикреплен по месту жительства, штраф за нарушение валютного законодательства РФ и ответным письмом отослать квитанцию.

Обратите внимание! Такая же процедура существует и для юридического лица. А вот отправлять отчетность надо не только в налоговую, но и таможенную службу, а также в Российский Центральный Банк.

Изменения в данной области законодательства 2018 года

Пени, штрафы КОСГУ и КВР в 2018

В августе 2018 года произошло ужесточение мер наказания в данной сфере. Нарушение валютного законодательства штрафы 2018 будут выплачиваться в разных ситуациях. Во-первых, была увеличена нижняя ценовая планка за нарушение законодательства – с 10% до 75% от общей суммы сделки. Основным возможным штрафом может стать сумма 500 тысяч рублей*.

Во-вторых, при поступлении валюты (ее проводке и просрочке) в банк необходимо предоставлять информацию о точных сроках ее получения.

Если раньше банки пропускали любые операции с валютой, то теперь при нарушении законодательства РФ будет производиться отказ от этих услуг.

Обязательным пунктом любой валютной операции станет оформление паспорта сделки, а еще ужесточается наказание (вплоть до лишения свободы) за несвоевременное уведомление об открытии производства физическим лицом или предприятием.

Образец формы паспорта сделки

Чтобы избежать таких рисков, физическому лицу или фирме необходимо вовремя сообщать о бизнесе, выплачивать штрафы по валютному контролю 2018 года и оформлять необходимые бумаги в соответствии с законами Российской Федерации.

*Цены актуальны на август 2018 года.

Источник: https://shtrafsud.ru/prochie-shtrafy/narusenie-valutnogo-zakonodatelstva.html

Какие штрафы за нарушение валютного законодательства в 2019 году

Изменены размеры штрафов за валютные нарушения

О существовании валютного законодательства знает не каждый рядовой житель России. По большей части оно касается юридических лиц, ведущих деятельность с контрагентами из других стран.

Чаще всегоответственность у них наступает из-за несвоевременной сдачи отчетности. Таможенным и административным кодексами предусмотрена ответственность за нарушения правил оборота валюты. Чаще всего за нарушение валютного законодательства взыскиваются штрафы.

Разберемся, какую ответственность придется нести в разных случаях.

Какая ответственность за незаконные валютные операции?

Изменены размеры штрафов за валютные нарушения

Незаконные валютные операции, совершаемые как физическими, так и юридическими лицами, при их обнаружении приводят к наложению санкций. К нарушителям применяют штрафы или даже лишение свободы. При этом при несоблюдении валютного законодательства юридическими лицами к ответственности привлекают также их должностных лиц.

Виды валютных нарушений

Нарушение валютного законодательства — штрафы в 2017 году  

Какая статья УК РФ содержит санкции за незаконные валютные операции?

Какой срок исковой давности есть у органов валютного контроля для привлечения к ответственности?

Итоги

Виды валютных нарушений

В числе незаконных валютных операций могут быть следующие действия:

  • приобретение или продажа иностранной валюты или чеков с номиналом в иностранной валюте без участия уполномоченных банков;
  • проведение валютных операций в иностранной валюте не через счета, открытые в уполномоченных банках, или минуя заграничные счета, в случаях, не предусмотренных федеральным валютным законодательством;
  • проведение не предусмотренных валютным законодательством операций при участии средств, зачисленных на заграничные счета.

О том, какие валютные операции бывают, узнайте из статьи «Валютные операции: понятие, виды, классификации».

Кроме того, к валютным нарушениям относят:

  • непредставление и представление с нарушением сроков сведений об открытии/закрытии заграничных счетов резидентов, которые занимаются предпринимательством;
  • несдача отчетности (либо нарушение сроков ее сдачи) о проведении валютных операций;
  • несвоевременное зачисление резидентами средств на счета в уполномоченных банках от операций, совершенных с нерезидентами;
  • несвоевременный возврат на территорию России средств, полученных от нерезидента за несовершенную в РФ сделку.

Подробнее о мерах против нарушений в сфере валютного законодательства читайте в статье «ЦБ РФ рекомендовал банкам уделять повышенное внимание клиентам, которые часто проводят транзитные операции».

Нарушение валютного законодательства — штрафы в 2017 году

Назначаемые за нарушение валютного законодательства штрафы указаны в ст. 15.25 КоАП РФ.

Обычно штрафы для физических лиц на порядок меньше, чем установленные для нарушителей — юридических лиц. Кроме того, вместе с наложением на юридическое лицо штрафа за совершение незаконной валютной операции санкции применяют и к виновным в совершении правонарушений должностным лицам такой организации.

Минимальный размер штрафа для нарушителей — физических лиц составляет 1 000 руб. Для юридических лиц эта сумма весомее: минимальный размер штрафа равен 50 000 руб. Довольно распространенным является наложение штрафа в сумме от ¾ до 1 размера такой  операции.

За нарушение сроков зачисления средств в рамках валютного законодательства нарушителей ждут санкции не в фиксированной сумме, как за совершение незаконных валютных операций, а в размере 1/150 от ставки рефинансирования Центробанка.

Какие документы представляют для валютного контроля, читайте здесь.

Какая статья УК РФ содержит санкции за незаконные валютные операции?

Еще более серьезная ответственность за проведение незаконных валютных операций установлена ст. 193, 193.1 УК РФ — от крупных штрафов до лишения свободы.

Под уголовную ответственность, согласно ст. 193, попадает невозврат из-за рубежа денег в иностранной валюте.

Невозвращенными деньгами считаются суммы, которые должны были быть по контракту зачислены в уполномоченном банке резиденту, но так и не дошедшие до соответствующих расчетных счетов.

Если размер незачисленных средств превысил 9 млн руб., считается, что это крупный размер нарушения и наказание предусмотрено следующего характера:

  • штраф от 200 тыс. руб. до 500 тыс. руб., но в зависимости от условий совершения нарушения может повлечь изъятие зарплаты в течение срока до 3 лет, принудительные работы либо реальный срок заключения до 3 лет;
  • для нарушений, совершенных группой лиц по предварительному сговору, рамки штрафа изменены от 300 до 500 тыс. руб., но реальный срок может достичь 4 лет.

Если размер незаконных валютных операций равен или больше особо крупного размера (то есть более 45 млн руб.), в деле участвовала группа лиц, присутствовал подложный документ или в схеме использовалась организация, то размер санкций будет таковым:

  • до 5 лет срок лишения свободы, штраф до 1 млн руб. или изъятие в таком же размере зарплаты в течение 5 лет.

Следующая ст. 193.1 УК РФ регулирует сферу перечисления иностранной валюты на счета нерезидентов. Если такое перечисление сопровождалось предоставлением в недостоверных данных в банк, то наказание может повлечь:

  • штраф от 200 тыс. руб. до 500 тыс. руб., но в зависимости от условий совершения нарушения может повлечь изъятие зарплаты в течение срока до 3 лет, принудительные работы либо реальный срок заключения до 3 лет;

Если нарушение совершено группой лиц по договоренности, в крупном размере или в схему специально вводилась организация, через которую и велись все переводы:

  • до 5 лет срок лишения свободы со штрафом до 1 млн руб. или изъятие в таком же размере зарплаты в течение 5 лет.

Если размер нарушения особо крупный или в нем участвовала группа лиц:

  • от 5 до 10 лет срок заключения со штрафом до 1 млн руб. или изъятие в таком же размере зарплаты в течение 5 лет.

Какой срок исковой давности есть у органов валютного контроля для привлечения к ответственности?

Срок исковой давности по привлечению к ответственности за нарушение валютного законодательства в 2017 году составляет 2 года. Этот временной промежуток установлен в 2016 году, до этого момента он не превышал 1 год.

Увеличение потребовалось по той причине, что документы таможенных органов или банков о нарушении законодательства зачастую поступали в Росфиннадзор, а после его упразднения — в ФНС уже после того, как истекал срок, в течение которого можно было привлекать к ответственности нарушителей.

Указанный двухлетний срок давности распространяется на привлечение к ответственности по всем валютным нарушениям, указанным в ст. 15.25 КоАП РФ. Например, это положение коснется и отсутствие перечисления на счет резидента валютной выручки за реализованный товар, и несвоевременной отчетности за проведение валютной операции и т. д.

Итоги

Перечень нарушений, за которые может последовать привлечение к ответственности, приведен в ст. 15.25 КоАП РФ. Проведение незаконных валютных операций влечет привлечение нарушителя к административной или уголовной ответственности. В списке санкций содержатся штрафы и даже лишение свободы. 

Что важно знать, работая с валютой, читайте в рубрике «Валютные операции».

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/valyutnye_operacii/kakaya_otvetstvennost_za_nezakonnye_valyutnye_operacii/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.