+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Если к вам пришла милиция

Содержание

Что делать, если к вам домой пришли полицейские?

Если к вам пришла милиция

Правовая основа: Конституция Российской Федерации (статья 25) предусматривает право граждан на неприкосновенность жилища и устанавливает недвусмысленный запрет на проникновение в жилище против воли проживающих в нем лиц. Исключением являются установленные федеральным законом случаи или судебное решение. За незаконное проникновение предусмотрена уголовная ответственность.

Скачать инфографику для печати (2,2 MБ)

Полиция наделена правом на вхождение (проникновение) в жилые помещения в строго определенных случаях, когда такого рода действия способствуют защите законных интересов или охраны жизни и здоровья граждан.

При подготовке материала использована справка ООД «За права человека».

Оглавление

Когда полиция может войти?

Частный случай: осмотр или обыск?

Алгоритм действий: если вам в дверь звонит полицейский

Типовые причины визита полиции домой

  Расследование преступления

  Выявление административного правонарушения

  Рейд управляющей компании

Что еще следует знать?

Когда полиция может войти?

Полиция имеет право беспрепятственно входить в любое время суток в помещения граждан и осматривать эти помещения, а при необходимости – произвести взлом (разрушение) запирающих устройств, элементов и конструкций, препятствующих проникновению в помещение, в следующих ситуациях (ст.15 ФЗ «О полиции»):

1) для спасения жизни граждан и (или) их имущества, обеспечения безопасности граждан или общественной безопасности при массовых беспорядках и чрезвычайных ситуациях;

2) для задержания лиц, подозреваемых в совершении преступления;

3) для пресечения преступления;

4) для установления обстоятельств несчастного случая.

Таким образом, если в вашей квартире не скрывается преступник, не совершается преступление, нет угрозы жизни или имуществу, а также не произошел несчастный случай, то полицейский может пройти к вам домой исключительно с вашего согласия.

Частный случай: осмотр или обыск?

Для перечисленных выше целей (ст. 15 ФЗ «О полиции») по закону полицейский уполномочен проводить исключительно осмотр помещения. Осмотр это следственное действие, цель которого – зафиксировать обстановку в квартире и изъять вещи со следами преступления.

Осмотр жилища (даже как осмотр места происшествия) проводится только с вашего согласия или по решению суда. Может быть проведен до возбуждения уголовного дела. Обыск это следственное действие, цель которого – принудительное изъятие предметов или обнаружение человека.

 Обыск в квартире проводится на основании решения суда в рамках возбужденного уголовного дела. И обыск, и осмотр можно провести без вашего согласия по постановлению следователя в случаях, когда такое действие не терпит отлагательства (ч. 5 ст.165 УПК РФ).

В такой ситуации следователь в течение 24 часов обязан уведомить судью и прокурора о проведении обыска или осмотра, после чего суд проверит законность проведения следственных действий.  Решение суда о законности обыска/осмотра вы можете обжаловать в вышестоящий суд.  

Алгоритм действий: если вам в дверь звонит полицейский

Если в вашу дверь звонит полицейский, выполните несколько простых действий:

1. Удостоверьтесь, что к вам пришел именно полицейский, а не, например, сотрудник частного охранного предприятия (ЧОП). Попросите сотрудника представиться и предъявить служебное удостоверение в «глазок».

Помните, полицейский должен быть легко узнаваем (ст.14 Европейского кодекса полицейской этики), кроме того, у сотрудника полиции имеется нагрудный знак, позволяющий его идентифицировать (п.5. ст.

25 ФЗ «О полиции»).

2. Узнайте причину и цель визита сотрудника к вам домой, после чего примите решение: открывать или нет.

3. В случае, если визит полицейского не имеет законных оснований (см. выше), вежливо сообщите сотруднику полиции, что его действия неправомерны, а также оставьте жалобу по телефону 112. Если же цель визита правоохранителя – беседа, предложите оставить вам повестку или уточнить время и место приема.

4. Если для посещения есть основания, перед тем как войти в жилое помещение, полицейский обязан уведомить вас об этих основаниях. Если полицейский хочет пройти внутрь, уточните у него причину такого желания.

В случае если сотрудник не может назвать законные основания, попросите его покинуть помещение, а также напомните, что необоснованное проникновение в жилище сотрудника полиции является уголовным преступлением – превышением должностных полномочий (ст.

286 УК РФ), поскольку наносит существенный вред вашему конституционному праву на неприкосновенность жилища.

Если полицейский продолжает настаивать – звоните по телефону 112.

5. Вы решили открыть дверь – воспользуйтесь дверной цепочкой. Попросите полицейского предъявить служебное удостоверение (п.5 ст.5 ФЗ «О полиции»). Перепишите данные, попросите полицейского подождать – сообщите о визите полиции своим близким или родным, продиктуйте им ФИО, звание и должность сотрудника.

6. В случае проникновении в жилое помещение сотрудник полиции обязан с уважением относиться к чести, достоинству, жизни и здоровью граждан, не допускать без необходимости причинения ущерба их имуществу (пп.2 п.5ст.15 ФЗ «О полиции»). О факте вхождения полицейский обязан уведомить непосредственного начальника (пп.4 п.5ст.15 ФЗ «О полиции»).

7. Как мы уже выяснили, законодательство позволяет полиции проникать в помещение только с определенными целями.

Поэтому действия сотрудника, проникшего к вам в дом, должны быть ограничены рамками служебной необходимости.

К примеру, если к вам в квартиру забежал преступник и полицейский, преследуя его, вынужден был проникнуть в ваше помещение, то сразу же после задержания он обязан покинуть квартиру.

Расследование преступления

Уголовно-процессуальное законодательство (ч.1 ст.176 УПК РФ) предусматривает возможность осуществления осмотра жилища в целях обнаружения следов преступления, а также  выяснения других обстоятельств, имеющих значение для уголовного дела. Такой осмотр жилища в случае, если оно является местом происшествия, может быть произведен до возбуждения уголовного дела (ч.2 ст. 176 УПК РФ).

В таком случае осмотр жилища производится только с согласия проживающих в нем лиц или на основании судебного решения. Если проживающие в жилище лица возражают против осмотра, то следователь обязан ходатайствовать перед судом с целью получения санкции на производство осмотра (ч.5 ст.177 УПК РФ). 

Кроме того, в рамках уголовного дела полиция может проводить и обыск жилища. Обыск производится на основании постановления следователя или суда в рамках возбужденного уголовного дела (с целью обнаружения предметов, вещей, ценностей, имеющих значение для уголовного дела, ч.2 ст.182 УПК РФ).

Выявление административного правонарушения

К примеру, ваши соседи обратились к участковому уполномоченному полиции, сообщив, что вы нарушили общественный порядок, слушая громкую музыку.

В такой ситуации полицейский может пройти к вам в квартиру исключительно с вашего согласия. При этом он вправе составить протокол об административном правонарушении и начать процедуру привлечения вас к административной ответственности в порядке, предусмотренном законом (см. нашу инструкцию).

В рамках этой процедуры он может вручить вам повестку о явке для дачи объяснения, обязан вручить копию протокола, в самом протоколе вы можете (но не обязаны) дать письменное объяснение.

Рейд управляющей компании

Зачастую визит полицейского (участкового) связан с так называемыми «рейдами» управляющих компаний, которые «выявляют» незарегистрированных лиц, проживающих в квартире.  В таких ситуациях полицейский и представители управляющей компании вправе пройти к вам в жилище исключительно с вашего согласия, даже если ему необходимо проверить счетчики учета воды или электроэнергии.

Дружинники, сотрудники управляющих компаний, общественность и прочие вообще не могут заходить в чужой дом без согласия его владельца.

В статье 3 Жилищного кодекса РФ сказано, что проникновение в жилище без согласия проживающих в нем на законных основаниях граждан допускается только для спасения жизни граждан при аварийных ситуациях, стихийных бедствиях, катастрофах, массовых беспорядках и прочих чрезвычайных делах (http://www.openpolice.ru/news/vo-blago-ili-vo-vred-kontrolnyj-vizit-upravdoma-i-policejskogo-v-nashu-kvartiru/ )

Если же полицейский предполагает, что вы нарушили законодательство в сфере регистрации, он вправе составить протокол об административном правонарушении. Но для этого нет необходимости проникать в вашу квартиру, тем более вместе с представителями управляющей компании.

Что еще следует знать?

1.     Приведённый выше перечень оснований для вхождения (проникновения) сотрудника полиции в жилое помещение является исчерпывающим (см. п.3 ст. 15 ФЗ «О полиции») и в него не входит, к примеру, профилактика и выявление преступлений или правонарушений.

2.     При наличии оснований для посещения, перед тем как войти в жилое помещение полицейский обязан уведомить вас о них. Исключение составляют случаи, когда промедление создает непосредственную угрозу жизни и здоровью граждан и сотрудников полиции или может повлечь иные тяжкие последствия (пп.1 п.5 ст.15 ФЗ «О полиции»).

3.     Сотрудники ЧОП, ЖЭУ или народные дружинники не являются сотрудниками полиции, поэтому для них возможность войти в жилое помещение зависит от вас, а не от сотрудника полиции. Вы можете впустить сотрудника полиции, но закрыть дверь перед иными лицами.

В случае если полицейский будет настаивать на том, чтобы вы впустили их в квартиру, вежливо откажите и сообщите, что проникновение против вашей воли будет расценено как совершение преступления, предусмотренного ст. 139 УК РФ – нарушение неприкосновенности жилища.

4.     При обходе квартир участковым он может войти в жилое помещение и получить информацию о происходящем в жилом помещении только с согласия лица, занимающего квартиру, в противном случае такие действия полицейского будут являться прямым нарушением ФЗ «О полиции» (см. п3. ст. 15 ФЗ «О полиции»).

5.     Аренда жилого помещения является элементом гражданско-правовых отношений, т. е. отношений между гражданами и/или юридическими лицами. Сотрудники полиции не вправе проверять законность гражданских сделок.

Поэтому просьбы полицейского предоставить договор аренды помещения незаконны.

Если же полицейский предполагает, что вы нарушили законодательство в сфере регистрации, он вправе составить протокол об административном правонарушении и начать процедуру привлечения вас к административной ответственности в порядке, предусмотренном законом (см.

нашу инструкцию). В рамках этой процедуры он может вручить вам повестку о явке для дачи объяснения, обязан вручить копию протокола, в самом протоколе вы можете (но не обязаны) дать письменное объяснение, впускать для этого в квартиру не обязательно.

6.     После вхождения в жилое помещение против воли находящихся там граждан сотрудник полиции обязан в течение 24 часов:

·      представить рапорт о факте вхождения непосредственному начальнику (пп.4 п.5 ст.15 ФЗ «О полиции»);

·      проинформировать собственника этого помещения и (или) проживающих там граждане, если такое проникновение было осуществлено в их отсутствие (п.6 ст.15 ФЗ «О полиции»);

·      письменно уведомить прокурора (п.7 ст.15 ФЗ «О полиции»).

Скачать инструкцию (28,2 KБ)

Скачать инфографику для печати (2,2 MБ)

Вернуться в раздел помощь

Источник: https://www.openpolice.ru/pages/pomosh/k-vam-domoj-prishli-policejskie/

Что делать, если к вам в офис пришла полицейская проверка? | Rusbase

Если к вам пришла милиция

Ведущий юрисконсульт юридической фирмы Alta Via Олег Харечко рассказывает, что делать, если к вам в офис пришла полицейская проверка. 

Разбираемся, что это значит и как себя вести. 

Полицейские могут приехать к вам в офис:

  • Когда уголовное дело уже возбуждено: чтобы провести обыск (выемку);
  • Когда уголовное дело еще не возбуждено: чтобы проверить информацию о правонарушении.

Информация, которую полицейские должны проверить, может поступить к ним по заявлению от любого источника: конкурентов, недовольных сотрудников, банков или налоговых органов и так далее.

Если компания участвует в госзаказах, проверка может последовать после заявления участника, проигравшего конкурс (тендер). Простое любопытство полицейских не может быть основанием для их визита к вам в офис.

2. Полиция может прийти к нам в офис без предупреждения?

Закон не обязывает предупреждать полицию о предстоящем визите, поэтому эффект неожиданности почти всегда используется проверяющими. Конечно, они могут позвонить заранее, но это скорее исключение, чем правило.

3. Какими должны быть наши действия во время такой проверки?

  1. Прежде всего попросите сотрудников полиции представиться. Выясните их имена, фамилии, должности, звания.
  2. Попросите предъявить служебные удостоверения, сотрудники полиции обязаны это сделать.
  3. Зафиксируйте дату, время и цель посещения полицейских в журнале проверок.

  4. Перепишите данные сотрудников полиции: ФИО, должность, звание.
  5. Расскажите им, что в соответствии с законом о защите прав малого предпринимательства такой журнал в компании должен быть, и в нем фиксируются все посещения проверяющих для вышестоящих организаций над самими проверяющими и для прокурора.

  6. Попросите копию постановления или распоряжения о проведении проверки. Если постановление не дадут, то уточните дату этого документа и кем он подписан. А вот распоряжение (копию) вам обязаны выдать. Такое указание есть в самом бланке распоряжения.
  7. Прикрепите к каждому полицейскому сотрудника компании.

    Стоит внимательно следить за действиями проверяющих, чтобы исключить фальсификацию.

4. Как убедиться, что полицейские действуют законно?

Позвоните в орган, выдавший постановление или распоряжение о проверке, чтобы убедиться, действительно ли выдавался такой документ. Может, это частная инициатива проверяющих, и никто им распоряжения или постановления на проверку не выдавал.

Кстати, сверьте данные пришедших полицейских с данными сотрудников, указанных в распоряжении (постановлении). Если указаны одни, а пришли другие, попросите исправить ситуацию.

5. А они точно к нам пришли?

Позвонив в орган, выдавший постановление или распоряжение о проверке, сверьте наименование компании, в которой должны проводиться оперативно-розыскные мероприятия (ОРМ).

Вполне возможно, что к вам могли зайти по ошибке. Например, вы недавно переехали в новый офис, а ранее по этому адресу находилась другая компания.

Или даже никогда никто кроме вас здесь не находился, но просто по этому же адресу зарегистрирована другая фирма.

6. Какие права у полицейских, что мы обязаны им предоставить?

Посмотреть в распоряжении, какие именно ОРМ сотрудники полиции могут выполнять. Перечень оперативно-розыскных мероприятий должен быть указан в распоряжении (постановлении).

Ваш офис — не зона отдыха. Чай, кофе предлагать не стоит. Полицейские тоже люди, чем быстрее устанут, тем быстрее уйдут.

Если есть сомнения в законности требования сотрудника полиции, спросите, на основании чего вы должны так поступать. Где установлен перечень действий, считающийся законным? Ведь если сотруднику полиции вздумается потребовать от вас тот же чай или сходить в магазин, станцевать, это не значит, что его требование законно.

Если требование сотрудника полиции законное, у него есть право реализовать это требование собственными силами, не спрашивая согласия и без уговоров.

Например, во время обыска можно проверять личные вещи сотрудников, поэтому полицейские могут это сделать. А при обычной проверке (вне рамок обыска) такого права нет.

Важные документы храните в запирающихся шкафах или вне офиса. Вскрывать запертые помещения и закрытые шкафы полицейские могут только во время обыска. Во время обычной проверки такого права у них нет. Но лучше хранить документы по спорным контрагентам вне офиса и вне дома.

7. То есть полицейская проверка и обыск — это разные вещи?

Именно так, это не одно и то же. Обыск (выемка) проводится только в рамках уголовного дела на основании постановления следователя, то есть когда уголовное дело уже возбуждено и расследуется.

Обследование проводится до возбуждения уголовного дела при проверке сообщения о правонарушении. То есть когда полицейские выясняют, действительно ли было правонарушение, о котором сообщили их источники.

До возбуждения уголовного дела полицейская проверка — это обычное оперативно-розыскное мероприятие, как наблюдение, опрос.

Соответственно, обыск (выемка) и обследование проходят по-разному. Во время обыска полиция может осматривать не только открытые помещения, но и запертые кабинеты, шкафы, личные вещи сотрудников, даже вскрывать полы и стены. Во время ОРМ у проверяющих нет прав на подобные действия.

8. А какие права есть у нас?

Вы имеете право при наличии замечаний к действиям сотрудников полиции заносить их в протокол. Полицейские составляют протокол, затем дают вам с ним ознакомиться. Если у вас есть какие-то замечания, заносите их в специальную графу. При подписании протокола можно сделать пометку «с замечаниями».

Даже если сомневаетесь, что ваше замечание обосновано, лучше все равно занести его в документ. По окончании мероприятия требуйте копию протокола.

9. Что делать после такой проверки?

Если полицейские нарушили ваши права, обжалуйте это в суде. Доказательства, полученные незаконно, не могут применяться.

Материалы по теме:

Как московский ресторатор Ричарда Брэнсона победил

Нашли опечатку? Выделите текст и нажмите Ctrl + Enter

Источник: https://rb.ru/opinion/police-checking/

Как себя вести, если в компанию пришла проверка из милиции

Если к вам пришла милиция

Как себя вести, если в компанию пришла проверка из милиции Александр Погребс, 29 июля 2009 29 июля 2009

Появление на пороге предприятия людей в милицейской форме особой радости обычно не вызывает.

Но так ли уж страшен такой визит? Всегда ли надо беспрекословно предоставлять проверяющим из милиции все бумаги или в некоторых случаях им можно отказать? Мы проанализировали документы, регламентирующие милицейские проверки, и составили рекомендации по общению с контролерами из милиции.

Закон «О милиции» (Закон РФ от 18.04.91 № 1026-1) предоставляет милиционерам право проводить проверки организаций только в двух случаях: 1 – самостоятельно в рамках оперативно-розыскной деятельности (п. 16 ст. 11); 2 – вместе с налоговыми органами по их запросу в рамках налоговых проверок (п. 33 ст. 11).

До 1 января 2009 года в статье 11 Закона «О милиции» (далее — Закон о милиции) были предусмотрены еще два пункта, дававшие милиционерам право самостоятельно приходить на предприятие с проверкой его финансово-хозяйственной деятельности.

Первый: наличие у милиционеров достаточных данных о нарушении законодательства, регулирующего финансовую, хозяйственную, предпринимательскую и торговую деятельность, которое влечет уголовную или административную ответственность (п. 25).

Второй: наличие достаточных данных, указывающих на признаки налогового преступления (п. 35). Теперь эти пункты статьи 11 прекратили действие.

Налоговая проверка

Если милиционеры пришли в организацию вместе с налоговыми инспекторами в рамках выездной налоговой проверки, они должны быть включены в список проверяющих, который указывается в Решении налогового органа о назначении проверки. В таких случаях милиционеры должны действовать в рамках правил, предусмотренных Налоговым кодексом РФ для выездных проверок.

Права и обязанности милиционеров в совместных выездных проверках ничем не отличаются от прав и обязанностей налоговых инспекторов. Если же милиционеры пришли самостоятельно, то их действия регламентируются Федеральным законом «Об оперативно-розыскной деятельности» (от 12.08.95 № 144-ФЗ, далее — Закон об ОРД). Вот на нем мы и остановимся повнимательнее.

Визит в рамках оперативно-розыскной деятельности Оперативно-розыскная деятельность — это мероприятия, осуществляемые гласно и негласно оперативными подразделениями МВД, ФСБ, ФСО и других специализированных ведомств, в целях защиты жизни, здоровья, прав и свобод человека и гражданина, собственности, обеспечения безопасности общества и государства от преступных посягательств (ст. 1 Закона об ОРД)

Перечень оперативно-розыскных мероприятий ограничен статьей 6. Всего таких мероприятий 14. 1.Опрос. 2.Наведение справок. 3.Сбор образцов для сравнительного исследования. 4. Проверочная закупка. 5. Исследование предметов и документов. 6. Наблюдение. 7. Отождествление личности. 8.

Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств. 9. Контроль почтовых отправлений, телеграфных и иных сообщений. 10. Прослушивание телефонных переговоров. 11. Снятие информации с технических каналов связи. 12. Оперативное внедрение. 13.

Контролируемая поставка.

14. Оперативный эксперимент.

Какие из этих мероприятий проводятся гласно, а какие нет, законом не определено. Видимо, это определяется оперативной необходимостью и здравым смыслом.

Милиционеры должны сообщить о цели своего визита

Если на пороге офиса человек в милицейской форме, следует ожидать, что мероприятие будет проводиться гласно. Значит, милиционеры должны сообщить о цели своего визита. Если они забыли это сделать, им надо об этом напомнить.

Оперативно-розыскные мероприятия в отношении организации проводятся, как правило, либо в рамках уже возбужденного уголовного дела, либо тогда, когда милиционеров есть сведения о подготовке или совершении противоправного деяния, но эти сведения недостаточны для возбуждения уголовного дела (ст. 7 Закона об ОРД).

Обратите внимание, что в данном контексте речь идет только об уголовном преступлении. Если проступок, о котором стало известно милиционерам, «тянет» только на административное правонарушение, он не может служить основанием для оперативно-розыскного мероприятия.

Так, например, у оперативников может появиться информация о том, что организация грубо нарушает правила ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности.

Но если при этом она не уклоняется от уплаты налогов, проводить оперативно-розыскные мероприятия основания нет, поскольку ответственность за такое правонарушение предусмотрено Налоговым кодексом и Кодексом об административных правонарушениях, а само это деяние не является уголовно-наказуемым.

Вполне возможно, что посещение организации оперативниками совсем не связано с уголовным делом против нее или ее руководителей. Это может быть опрос сотрудников для выявления свидетелей какого-либо преступления, совершенного по соседству. Или милиционеры хотят навести справки о бывшем сотруднике организации или о ее клиенте.

Контрольная закупка может осуществляться только совместно милиционерами и налоговиками

Наиболее часто встречающееся негласное оперативно-розыскное мероприятие — проверочная закупка, более известная под названием «контрольная закупка».

Еще недавно это было любимое занятие налоговиков, контролирующих применение контрольно-кассовой техники. Но в конце прошлого года Президиум ВАС РФ своим постановлением от 02.09.

08 № 3125/08 фактически запретил налоговикам проводить контрольные (проверочные) закупки без представителей органов внутренних дел.

Интересно, что и милиционеры одни, без налоговиков не могут осуществлять контрольную закупку в целях выявления нарушений в использовании ККТ при наличных расчетах.

Ведь правомочия милиционеров в рамках Закона «Об оперативно-розыскной деятельности» распространяются на предполагаемые уголовные преступления, а правонарушения в сфере ККТ относятся к административным.

Контроль за такими правонарушениями и полномочия для наложения штрафов — у налоговиков.

Милиционеров встречаем по удостоверению

При визите представителей органов внутренних дел необходимо внимательно изучить их документы. На служебном удостоверении должна быть размещена фотография его обладателя в форме, указана его должность и название подразделения. Удостоверение должно быть подписано руководителем подразделения и заверено печатью.

При возникновении сомнения в подлинности документа, нужно позвонить непосредственному начальнику незваных гостей. Телефон должны подсказать сами милиционеры, или его можно узнать у дежурного службы «02». Надо не полениться и переписать данные всех стражей порядка.

Это и психологически поможет в общении с ними, и при дальнейших разбирательствах будет полезно.

Фиксировать по возможности надо все действия милиционеров. Постановления и протоколы, предъявляемые ими для ознакомления, лучше ксерокопировать. Если проверяющие не разрешают этого делать, тогда надо переписать из этих документов наиболее значимые сведения. Это тоже поможет в дальнейшем при составлении жалоб и заявлений.

Вмешательства в частную жизнь — только по решению суда
О проведении и результатах негласных мероприятий организация и ее руководители могут никогда и не узнать. По крайней мере, у милиционеров нет обязанности информировать об этом. Вместе с тем, многие негласные действия милиционеров должны быть санкционированы судом.

Так, прослушивание и контроль переписки и переговоров, а также проникновение в жилище допускается только с разрешения суда.

Без такого разрешение эти действия могут быть произведены только в случаях, которые не терпят отлагательства и могут привести к совершению тяжкого или особо тяжкого преступления.

При этом в течении 24 часов милиционеры обязаны уведомить суд о начале несанкционированных мероприятий и получить разрешение на их продолжение (ст. 8 Закона об ОРД).

Причем прослушивание телефонных и иных переговоров допускается только в отношении лиц, подозреваемых или обвиняемых в совершении преступлений средней тяжести, тяжких или особо тяжких преступлений, а также лиц, которые могут располагать сведениями об этих преступлениях. Для организации это означает, что неуплата налогов, в котором она подозревается, должна быть не менее 2,5 миллиона рублей за три года или 7,5 миллионов рублей за любой период.

Конечно, такие мероприятия никогда не проводят гласно, но, если у вас возникли подозрения, что в телефонном разговоре незримо присутствует кто-то третий, или в ваше отсутствие кто-то без разрешения посетил вашу квартиру, необходимо подать заявление в ближайшее отделение милиции. Ведь такое вмешательство в личную жизнь может быть связано с планируемым рейдерским захватом или другим преступлением. Даже если это мероприятие, санкционированное судом, значит, где-то на вас завели уголовное дело, что тоже не может никого порадовать.

Изъятие документов и предметов

В соответствии со статьей 15 Закона об ОРД при проведении гласных оперативно-розыскных мероприятий, сотрудники милиции имеют право производить изъятие документов, предметов, материалов и сообщений. При этом должен быть составлен протокол с подробным перечнем изъятого.

Если при налоговой проверке изымаются копии документов, и лишь как исключение — подлинники, то при проведении оперативно-розыскных мероприятий изымаются только подлинные экземпляры. С них должны быть сняты копии, которые заверяются милиционерами.

Если копии невозможно изготовить одновременно с изъятием документов, работники милиции должны передать заверенные копии в течение пяти дней после изъятия.

Если в этот срок передать эти копии невозможно, они должны быть высланы почтой заказным письмом в течении трех дней.

В протоколе изъятия должно быть указано, переданы ли копии сразу, через пять дней или высланы по почте. В последнем случае должен быть указан номер почтовой квитанции
Изъятию может предшествовать «осмотр предметов и документов». Так это действие называется в п. 5 ст. 6 Закона об ОРД.

К сожалению, Закон об ОРД не дает четкого ответа на вопрос, должен ли милиционер осмотреть документы в месте их хранения, либо изъять их и осматривать на своем рабочем месте. Этот выбор остается за оперативниками.

Поэтому вполне возможна ситуация, когда милиционеры сначала изымают практически все, что увидят, и лишь потом осматривают эти документы за пределами предприятия.

Особенно острым этот вопрос становится в случае осмотра содержимого компьютера. В последнее время нередки случаю изъятия жестких дисков, процессоров и даже серверов.

Поскольку это относиться к категории «предметов», а не «документов», никаких копий не делается. Такое изъятие способно парализовать деятельность любой организации.

Подобными возможностями иногда пользуются нечистоплотные сотрудники милиции при рейдерских захватах.

Чтобы избежать возможных негативных последствий изъятия компьютеров, следует разработать специальную систему компьютерной безопасности. Все данные систематически архивировать на независимых носителях. Базы данных корпоративных сетей дублировать на экстерриториальных серверах.

Оформление результатов милицейской проверки

Источник: https://www.buhonline.ru/pub/beginner/2009/7/1881

Если к вам пришла милиция…

Если к вам пришла милиция

Журнал “В курседела” / Хорошилов Вадим Николаевич,
старший эксперт Департамента правовойподдержки компанииПРАВОВЕСТ

Проверки налоговыхорганов для бухгалтера – вполне привычноеявление.

А вотвизит сотрудников милицииспособен вывести его из равновесия.

В какихже случаяхи почему налогоплательщикапроверяют представители органоввнутренних дел,какими полномочиями ониобладают и, если так случилось, как боротьсяснезаконными действиями милиционеров? Вданной статье мы постараемся ответитьнаэти и другие вопросы.

МВД РФсоответствующим Приказом от 02.08.2005 N 636утвердило Инструкцию опорядке проведениясотрудниками милиции проверок и ревизийфинансовой,хозяйственной,предпринимательской и торговойдеятельности.

Сразу определим, чемпроверкаотличается от ревизии:

  • проверка – этоединичное контрольное действие илиисследование состояния делна определенномучастке финансовой, хозяйственной,предпринимательской иторговойдеятельности организации илипредпринимателя;
  • ревизия – этокомплексное контрольное мероприятие поисследованиюдеятельности организации илипредпринимателя.

Сотрудники милициимогут предпринять проверку в каждойорганизации, у любогопредпринимателя, нопри одном условии: если заподозрят в ихдействиях признакиуголовногопреступления, связанного с нарушениемналогового законодательстваилизаконодательства, регулирующегофинансовую, хозяйственную,предпринимательскую иторговуюдеятельность1.

Дляпроведения милицейской проверки требуетсядостаточно серьезный повод. Имявляетсяинформация о совершении организацией илипредпринимателемкакого-либоправонарушения. Подобныесведения сотрудники милиции получают изразличныхисточников. Это сообщения граждан(в т. ч.

по телефону доверия),представителейорганизаций, органов властии управления; публикации в прессе,телевизионныерепортажи и т. д. Основаниемдля ревизии могут быть и результатыпроводимыхоперативно-разыскныхмероприятий, проверки контрагентоворганизации(предпринимателя).

Вседанные необходимо проанализировать. Взависимости от сделанных выводовначальникоргана внутренних дел или его заместительпринимают решение оназначении проверки(ревизии). Такой шаг со стороны органоввнутренних дел –сигнал о нешуточныхподозрениях в ваш адрес, поэтому желательносразувоспользоваться услугамиквалифицированного юриста илиадвоката.

Какие именно данныестановятся причиной проверки? Это видно изпостановленияо ее назначении, котороесотрудники милиции обязаны предъявитьналогоплательщику(представителю) подроспись перед совершением ревизии.

Крометого, в этомдокументе должен быть указансостав проверяющих сотрудников. Причем неуказанныев постановлении лица не имеютправа участвовать в мероприятии. Поэтомувсеревизоры обязаны предъявить служебныеудостоверения.

Рекомендуемпереписатьданные – сведения будут нелишними, если налогоплательщик решитобжаловатьдействия милиционеров.

В ходепроверки милиция обладает достаточносерьезными полномочиями. Ведьодна изосновных задач органов внутренних дел –сбор доказательств,свидетельствующих опреступлении. Поэтому представителиорганов вправеосуществлять следующиедействия:

  • Беспрепятственно входить впомещения, занимаемые организациями игражданами.

    Это означает, что сотрудникимилиции имеют право проникать в помещение влюбоевремя суток независимо от присутствияруководителя или собственника, атакжепреодолевать препятствия илисопротивление (например, вскрывать окна,двери и т.д.). Однако очень важно учитыватьследующий факт: принудительные меры –толькоследствие противодействиявластям.

  • Изымать у проверяемых лицдокументы (либо их копии). При этомобязательносоставляется протокол изъятияи опись документов. Одновременно с нихснимаюткопии, которые проверяющие должнызаверить и отдать проверяемому лицу.

    Еслижеизготовить копии документов на месте неполучится, то милиционеры вправезабратьоригиналы, а в течение последующихпяти дней вернуть заверенныекопиипроверяемому лицу.

  • Производитьосмотр производственных, складских,торговых, офисных ислужебных помещенийпроверяемой организации илипредпринимателя.

    Такиемероприятиясотрудники милиции проводят в присутствиипонятых и представителяпроверяемоголица.

  • Изымать в случае необходимостиобразцы сырья, продукции и товаровдляпроведения исследований иэкспертиз.

  • Применять фото- и киносъемку,видеозапись и другие техническиесредствафиксации данных, напримеркопировать содержащуюся в компьютерахинформацию.Полученные таким образомматериалы впоследствии прилагаются к актупроверки(ревизии).

А вот опечатыватькассы и помещения проверяемыхлицмилиционеры теперь не имеют права2.

Сроки и оформлениерезультатов милицейских проверок. Началомпроверки(ревизии) считается день вынесенияпостановления о ее проведении.Дляосуществления необходимых контрольныхмероприятий милиционеры имеют всвоемраспоряжении 30 дней, по истечениикоторых проверяющие должны составитьисовместно с проверяемым лицом подписатьакт проверки (ревизии). Деньподписанияданного акта и есть день ееокончания.

В акте фиксируются всевыявленные нарушения. При их отсутствииуказывается,что никаких нарушений вдеятельности организации (предпринимателя)не выявлено.Документ составляется в трехэкземплярах: один – проверяемому лицу, два–милиции.

По результатам проверкиорган милиции может возбудить уголовноедело вотношении проверенного лица, а приобнаружении признаковадминистративногоправонарушения – дажепривлечь к административнойответственности.

Еслиобнаруженноеправонарушение не относится к компетенцииорганов милиции, то о нембудет сообщено ворганы по подследственности (например, вналоговый орган).

Приотсутствии каких-либопротивозаконных фактов деятельностиорганам внутренних делнеобходимо принятьрешение о завершении проверки.

Обжаловать действия органов внутреннихдел можно сразу по тремнаправлениям:непосредственно уруководства проверяющего, в прокуратуреили суде.

В любомслучае в жалобе (илизаявлении, если речь идет о суде) надоуказать: кто, когдаи какие именно допустилнарушения, как они сказались надеятельностиорганизации. Ответ нанаправленную в милицию или прокуратуружалобу долженприйти в течение месяца.

В немобязательно должны быть прописанымеры,предпринятые по проверке жалобы, исоответствующее решение.

Последствиярезультатов проверки. Как уже было сказано,по результатампроверки орган милиции можетвозбудить уголовное дело. В случаеуклонения отуплаты налогов в особо крупныхразмерах руководителю или главномубухгалтеруфирмы (как и предпринимателю)грозит более серьезное наказаниесогласноУголовному кодексу РФ.

В немпредусмотрена ответственность:

  • зауклонение от уплаты налогов (ст. 198,199);
  • неисполнение обязанностей налоговогоагента (ст. 199.1);
  • сокрытие имущества отвзыскания (ст. 199.2).

По законупреступлением признается не всякаянедоимка. Для возбужденияуголовного делаважен размер налогового долга. Уголовномупреследованиюподвергаются два виданеуплат: в крупном и особо крупном размерах.

Размер крупной недоимки составляетболее 500 000 руб. (по ст. 199 УК РФ) и100 000 руб. (пост. 198 УК РФ) при условии, что недоплатапревышает 10% отсуммы причитающихся налогов.Таким образом, чем крупнее фирма, тем большедолженбыть долг перед государством,необходимый для возбуждения уголовногодела.

Пример 1. В ходе проверкивыяснилось, что ОАО за год недоплатиловбюджет 744 000 руб. Общая сумма долгасоставила 6 200 000 руб. Следовательвозбудилуголовное дело по ст. 199 ч. 1 УК РФ, посколькунедоимка превысила 500000 руб. и составила 12%от причитающихся с фирмы налогов (744 000 руб. /6 200000 руб. х 100% = 12%).

Если размер недоимкибольше 1 500 000 руб. (по ст.199 УК РФ) и 300 000 руб.(по ст. 198 УК РФ), то процентноесоотношениенеуплаченных и причитающихсяналогов значения не имеет. Под особокрупнымразмером понимают недоимку более 2500 000 руб. (по ст.

199 УК РФ) и 500 000руб. (по ст. 198УК РФ) (при 20%-й неуплате) или более 7 500 000 руб.(по ст.199 УК РФ) и 1 500 000 руб. (по ст. 198 УК РФ),независимо от процентногосоотношениянедоимки и общей суммы налогов.
Пример2. В 2001 г. ОАО не заплатило 140 000 руб.

налогов, в 2002 г. –150 000 руб., в 2003 г. – 180 000 руб.и в 2004 г. – 135 000 руб. Общая сумманедоимкисоставила 605 000 руб. Возбудить уголовноедело сотрудники милиции несмогли,поскольку сумма недоимки за три года подряд(с 2001 по 2003 г. или с2002 по 2004 г.

) была меньше 500000 руб.

В УК РФ установлен исчерпывающийперечень преступных способов уклоненияотуплаты налогов:

  • непредставление винспекцию налоговой декларации или другихобязательныхдокументов;
  • включение вналоговую декларацию или другие документызаведомо ложныхсведений.

Обязанность представлять винспекцию «другие документы» должнабытьустановлена федеральными налоговымизаконами. Если же бухгалтер невыполнилтребование, предусмотренное,например, указом Президента РФ илипостановлениемПравительства РФ, ему можноне бояться уголовной ответственности.

Большинство наших клиентов –юридические лица (организации).

Остановимся подробнее на видахнаказания за уклонение от уплатыналогов,перечисленных в ст. 199 УК РФ. Этоможет быть:

  • штраф от 100 000 до 300 000руб.

    ;

  • штраф в размере заработной платы илидругого дохода осужденного за периодотодного года до двух лет;
  • арест на срок отчетырех до шести месяцев;
  • лишение свободына срок до двух лет;
  • лишение правазанимать определенные должности илизаниматься определеннойдеятельностью насрок до трех лет.

Если естьотягчающие обстоятельства, то наказаниестроже:

  • лишение свободы на срок до шестилет;
  • лишение права занимать руководящиедолжности или заниматьсяопределеннойдеятельностью на срок до трехлет;
  • штраф от 200 000 до 500 000 руб.;
  • штраф вразмере заработной платы или другогодохода осужденного за период отодного годадо трех лет.

Такое наказаниеприменяется в двух случаях:

  • еслипреступление совершено руководителем иглавным бухгалтером попредварительномусговору;
  • если фирма уклонилась от уплатыналогов в особо крупном размере.

Ктоже несет ответственность за уклонениефирмы от уплаты налогов? Какправило, куголовной ответственности суд привлекаетее руководителя, посколькуименно онотвечает за организацию и ведение всеххозяйственных операций3.В 10–15% случаев наказание несутодновременноруководитель и главбух. И лишь в 3–5% случаевотвечает один главныйбухгалтер.

Еслиглавный бухгалтер не заинтересован вуклонении от уплатыналогов, суд можетпривлечь его как соисполнителя. Ведь чащевсего данное лицоимеет сведения онезаконных действиях своего руководителя,подписывая всенеобходимые документы. Тогданаказание назначается по ст. 199 ч. 1 УК РФ.

Еслиже удастся доказать, что руководитель иглавный бухгалтер действовалипопредварительному сговору, то отвечать импридется по ст. 199 ч. 2 УК РФ.

Но доказатьпредварительный сговор непросто:милиционеры должныдокументальноподтвердить, что главныйбухгалтер помогал директору скрыватьдоходы и былматериально в этомзаинтересован, то есть участвовал враспределении неучтеннойприбыли.

Осудить только бухгалтера (безруководителя) суд может, лишь доказав:главбухсовершил преступление пособственной инициативе, например из-законфликта сруководителем фирмы (чтобыподвести его под суд) или с целью наживы.

Обратитевнимание: для подтверждения этойверсии сотрудники милиции имеют правопровестина квартире главного бухгалтераобыск с целью изъятия неучтенныхдокументов.

Следователь должен такжеустановить, что руководитель или главныйбухгалтер:

  • использовал незаконныемеханизмы уменьшения налога, то есть, посути,совершил налоговоемошенничество;
  • действовал умышленно, тоесть доходы были сознательно занижены сцельюнеуплаты налогов4.

А установить, что руководитель илиглавный бухгалтер использовалнезаконныемеханизмы уменьшения налога,очень сложно. Конституционный Суд РФПостановлениемN 9-П от 27.05.

2003 (далее –Постановление) подтвердил: фирма можетприменятьлюбые непротиворечащие законусхемы для снижения налогов. Кроме того,доказываянезаконность той или иной схемы,обвинители имеют право ссылаться тольконаналоговые законы.

Нарушение другихнормативных актов (инструкций,приказов,положений и т. д.) уголовнойответственности не влечет.

В уголовномзаконе существуют две формы вины: умысел инеосторожность

В ПостановленииКонституционный Суд РФ пояснил, что, еслируководитель илиглавный бухгалтердопустил недоплату налога понеосторожности, привлечь его куголовнойответственности нельзя, посколькунеосторожность может быть небрежнойилегкомысленной. И если бухгалтер не знал,что его действия могут повлечьнеуплатуналога, значит, он действовал небрежно.

Пример 1. ООО, занимающеесяисключительно куплей-продажей ценныхбумаг,приобрело для капитального ремонтастроительные материалы на 3 835 000руб. (в томчисле НДС 585 000 руб.).

В ходе проверкиоперативники обнаружили,что главныйбухгалтер неправомерно принял к вычету НДСв сумме 650 000 руб.

Онне учел, что реализацияценных бумаг не облагается этим налогом,следовательно,НДС по строительнымматериалам принять к вычету нельзя, аданный налог нужнобыло включить в составрасходов фирмы5.

Привлечь бухгалтера к уголовнойответственности обвинители не смогут,потомучто у него не было умысла науклонение от уплаты налога: он допустилнедоплатупо небрежности. Если же бухгалтерзнал, что совершает нарушение, норассчитывалего предотвратить, значит,действовал легкомысленно.

Пример 2. Фирма оприходовала иоплатила товары на сумму 4 720 000 руб.Недождавшись от поставщика счета-фактуры,бухгалтер принял к вычету НДС в сумме720 000руб. В этой ситуации умысла на уклонение отуплаты налога в действияхданного работникатакже нет, поскольку он поступиллегкомысленно, значит,привлечь его куголовной ответственности нельзя.

Но если же бухгалтер ируководитель фирмы сознавали, что доходыскрываются сцелью неуплаты налогов, но всеравно продолжали это делать, значит, обалицадействовали умышленно. Доказательстваумысла прокурору следовательдолженпредставлять еще до возбужденияуголовного дела. Иначе он может неполучитьсанкции.

Пример 3. Входе проверки оперативники обнаружилидокументы,подтверждающие, что фирма заналичные деньги реализовала партиютоварастоимостью 4 000 000 руб. Однако ни вбухгалтерском учете и отчетности, нивналоговой декларации по НДС бухгалтер неотразил выручку

Юридические статьи »

Источник: https://www.lawmix.ru/articles/41291

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.