+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Досье на контрагента в зависимости от объема операций

Содержание

Проверка контрагента. Должная осмотрительность при выборе контрагента 2021

Досье на контрагента в зависимости от объема операций

Ситуация, когда вполне приличная компания нанимает подрядчика и впоследствии, столкнувшись с определенными проблемами (например, необоснованными вычетами по НДС и неподтвержденными расходами по сделке с подрядчиком), выясняет, что он является «фирмой-однодневкой», фактически носит массовый характер.  

В письме ФНС РФ от 11.02.2010 № 3-7-07/84 «фирма-однодневка» определяется как юрлицо, не обладающее фактической самостоятельностью и созданное без цели ведения предпринимательской деятельности. Такие фирмы обычно не представляют налоговую отчетность и имеют много других отличительных признаков, которые должны настораживать.

«Фирмы-однодневки» искусственно включаются в цепочку хозяйственных связей.

«Противоправная цель достигается в результате согласованных противоправных действий налогоплательщика и подконтрольной ему «фирмы-однодневки», которая является формально обособленной от налогоплательщика, что часто, как показывает практика, фактически не соответствует действительности», отмечается в письме ФНС РФ от 11.02.2010 № 3-7-07/84.

Проблема заключается в том, что пока предотвратить появление «фирм-однодневок» законодательным способом не получается.

Поэтому любой налогоплательщик находится в зоне риска — он не застрахован от того, что налоговые органы в ходе проверки не обнаружат в числе его контрагентов «фирмы-однодневки».

Защитить себя они могут только одним способом — внимательнее относиться к выбору контрагентов и проявлять должную осмотрительность.

Узнайте важнейшую информацию о любой компании в одном окне 

Узнать больше

Что такое должная осмотрительность?

Законодательство не содержит конкретного определения понятия «должная осмотрительность», однако этот термин упоминается и к нему есть отсылки. Ведущий вебинара Контур.

Школы «Должная осмотрительность при выборе контрагента» Александр Пятинский, специалист в области бухгалтерского учета и налогообложения, обращает внимание на то, что понятие должной осмотрительности при выборе контрагента зародилось еще в 2003 году, когда появилось Определение Конституционного Суда РФ от 16.10.2003 №329-О.

В Федеральном законе от 18.07.2021 №163-ФЗ внес изменения в часть первую НК РФ, в результате появилось понятие «необоснованная налоговая выгода», которая влияет на должную осмотрительность при выборе контрагента.

Если компания не проявляет должную осмотрительность, следовательно, она получает необоснованную налоговую выгоду, работая с недобросовестными контрагентами. Информацию о том, кто относится к таким контрагентам, законодательство тоже не содержит.

При этом последствия от работы с такими контрагентами могут быть серьезными, а именно — доначисление налогов.

Таким образом, проявление должной осмотрительности можно рассматривать как один из способов проверки контрагента, а саму должную осмотрительность как комплекс мероприятий по проверке контрагента, который компания разрабатывает самостоятельно. 

Что такое необоснованная налоговая выгода?

Любая предпринимательская деятельность направлена на получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг (письмо ФНС РФ от 23.01.2013 № АС-4-2/710@). Извлечение прибыли — это вообще суть деятельности коммерческой организации.

Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 г. № 53 «Oб оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды» ввело в правовой оборот понятие налоговой выгоды.

Что оно означает? Уменьшение размера налоговой обязанности в результате уменьшения налоговой базы, получения налогового вычета, налоговой льготы, применения более низкой налоговой ставки, а также получения права на возврат (зачет) или возмещение налога из бюджета.

То есть это все те случаи из Налогового кодекса, позволяющие компаниям платить меньше налога. Это нормальная допустимая налоговая выгода.

Но есть и другая выгода, которую определяет Пленум: те предприниматели, которые минимизирует налогообложение в виде уклонения от налогов, получают так называемую необоснованную налоговую выгоду.

В каких случаях налоговая выгода может быть признана необоснованной? В случаях, если для целей налогообложения учтены операции не в соответствии с их действительным экономическим смыслом или учтены операции, не обусловленные разумными экономическими или иными причинами (целями делового характера). Классический пример: компания  нанимает подрядчика для выполнения определенной услуги и платит ему за это деньги, при этом услуги оказывают штатные сотрудники компании.

Важно понимать, что сам факт нарушения контрагентом своих налоговых обязанностей сам по себе не является доказательством получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды. Но есть два случая, когда одна компания имеет проблемы от того, что другая компания ведет свою деятельность недобросовестно.

Налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налоговая докажет, что:

  • налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности и ему должно было быть известно о нарушениях, допущенных контрагентом, в частности, в силу отношений взаимозависимости или аффилированности налогоплательщика с контрагентом;
  • деятельность налогоплательщика, его взаимозависимых или аффилированных лиц направлена на совершение операций, связанных с налоговой выгодой, преимущественно с контрагентами, не исполняющими своих налоговых обязанностей (п.10 постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53).

И если во втором случае речь идет о совершенно осознанных действиях налогоплательщика, то в первом подразумевается, что можно предпринять усилия, чтобы предотвратить неприятную ситуацию.

Как проявить должную осмотрительность? 

В Концепции системы планирования выездных налоговых проверок представлены 12 критериев самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков.

В частности, сигналами могут являться следующие случаи: налоговая нагрузка у налогоплательщика ниже ее среднего уровня по хозяйствующим субъектам в конкретной отрасли; в бухгалтерской или налоговой отчетности отражены убытки на протяжении нескольких налоговых периодов; в налоговой отчетности указаны значительные суммы налоговых вычетов за определенный период и др.

Самое главное, что необходимо понимать в связи с должной осмотрительностью: если вы ничего не делаете для того, чтобы предотвратить негативные последствия, то вы не проявляете должную осмотрительность.

Так, например, если вы не имели личных контактов с контрагентом, если у вас нет документального подтверждения полномочий людей, которые подписывали с вами контракт, если у вас нет копий удостоверений личности этих людей, то вы не проявили должную осмотрительность.

Советы о том, что нужно делать, чтобы проявить должную осмотрительность при выборе контрагента, дает Алексей Петров, налоговый консультант, автор вебинара Контур.Школы «Должная осмотрительность при выборе контрагента».

Источник: https://kontur.ru/articles/2694

«Аксиома-Софт» — официальный партнер фирмы «1С»

Досье на контрагента в зависимости от объема операций

Сервис «1С:Контрагент» включает в себя следующие возможности:

  • Автоматически заполняет реквизиты контрагентов и организаций по наименованию или ИНН на основе баз данных ЕГРЮЛ/ЕГРИП а также получает актуальные сведения из федеральной информационной адресной системы (ФИАС);
  • Автоматически заполняет и проверяет реквизиты инспекций ФНС, а также филиалов ПФР и ФСС;
  • “Досье контрагента” – это отчет, который предоставляет сведения, полезные для оценки благонадежности контрагентов, а также информацию о проверках гос. органами.

Преимущества сервиса

При автоматическом заполнении реквизитов контрагентов бухгалтер не только экономит свое время, но и получает актуальную информацию о контрагентах, мгновенно может зарегистрировать ее в своей программе 1С, что исключает ошибки при ручном вводе информации.

Кроме этого, актуальные адресные сведения не нужно теперь загружать в программу, бухгалтер может получить их через Интернет при помощи ведомственного классификатора ФНС – ФИАС. Т.е.

можно отказаться от необходимости регулярного обновления адресного классификатора в своей программе 1С, и сэкономить место на компьютере.

Подробнее про Автоподстановку реквизитов на сайте buh.ru

Отчет «Досье контрагента» позволяет прямо из программы 1С просматривать всю информацию о контрагентах. Вы можете проверить достоверность и актуальность сведений об организациях, а также оценить их финансовое состояние.

Данный сервис уменьшает риски работы с недобросовестными покупателями и поставщиками или с фирмами-однодневками, и уменьшает риски возникновения ошибок при сдаче отчетности и налоговых проверках. В «Досье» входят сведения о контрагентах из ЕГРЮЛ, данные о массовости директора и юридического адреса, информация о бух.

отчетности по данным Росстата. Также сервис позволяет анализировать отчетность контрагента за последние три года, рассчитывать чистые активы, проводить финансовый анализ контрагента, и оценивать его кредитоспособность.

Также с помощью сервиса Вы можете посмотреть список проверок государственными органами по интересующим Вас контрагентам, с указанием периодов проведения и результатами. Это поможет Вам составить более полную картину о состоянии дел Ваших потенциальных или текущих партнеров.

Подробнее про Досье контрагента на сайте buh.ru

Условия получения

Чтобы использовать сервис “1С:Контрагент” Вам необходимо:

Хочу подключить

Хочу спросить

Программы 1С, в которых сейчас реализован сервис “1С:Контрагент”

Программа 1СФункции сервиса “1С:Контрагент” Автозаполнение реквизитов контрагента Автозаполнение и проверка реквизитов ФНС, ФСС, ПФР Досье контрагента Информации о проверках контрагентов государственными органами Сведения из ФИАС
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0+++++
Бухгалтерия государственного учреждения 1.0+
Бухгалтерия государственного учреждения 2.0++++
Управление торговлей, редакция 11.2+++
Розница, редакция 2++ (начиная с редакции 2.2)+
Управление небольшой фирмой+ (начиная с редакции 1.5)+ (начиная с редакции 1.6)+ (начиная с редакции 1.5)
Документооборот КОРП, редакция 2.0+++
Клиент ЭДО 2.0+
Комплексная автоматизация, редакция 1.1+
Комплексная автоматизация, редакция 2.0+++
Управление производственным предприятием, редакция 1.3+
1С:ERP Управление предприятием 2+++

Стоимость сервиса

АртикулНаименованиеРекоменд. розничная цена, руб.*
2900001691741“1С:Контрагент на 12 месяцев”4 800
2900001691628“1С:Контрагент безлимитный на 1 месяц”3 500
2900001691635“1С:Контрагент безлимитный на 2 месяца”7 000
2900001691642“1С:Контрагент безлимитный на 3 месяца”10 500
2900001691659“1С:Контрагент безлимитный на 4 месяца”14 000
2900001691666“1С:Контрагент безлимитный на 5 месяцев”17 500
2900001691673“1С:Контрагент безлимитный на 6 месяцев”21 000
2900001691680“1С:Контрагент безлимитный на 7 месяцев”24 500
2900001691697“1С:Контрагент безлимитный на 8 месяцев”28 000
2900001691703“1С:Контрагент безлимитный на 9 месяцев”31 500
2900001691710“1С:Контрагент безлимитный на 10 месяцев”35 000
2900001691727“1С:Контрагент безлимитный на 11 месяцев”38 500
2900001691734“1С:Контрагент безлимитный на 12 месяцев”42 000

*Лицензии “1С:Контрагент” не облагаются НДС.

Хочу подключить

Хочу спросить

Для пользователей программ 1С, у которых есть действующий договор сопровождения ИТС уровня ПРОФ, предусмотрена льгота: сервис “1С:Контрагент на 12 месяцев” уже включен в состав договора ИТС уровня ПРОФ, и может использоваться в течение всего срока действия договора ИТС без доп. оплаты.

“1С:Контрагент на 12 месяцев” включает следующие лимиты  опций:

  • Сервис Автозаполнение реквизитов контрагента/организации по ИНН/наименованию на основе данных ЕГРЮЛ/ЕГРИП – не более 7200 обращений в течение всего срока действия лицензии;
  • сервис “Досье контрагента” (включая информацию о проверках контрагентов гос.органами) – не более 360 отчетов в течение срока всего действия лицензии;
  • сервис Использование актуальных сведений из федеральной информационной адресной системы (ФИАС) – без ограничений;
  • сервис Автоматическое заполнение и проверка реквизитов инспекций ФНС, а также филиалов ФСС и ПФР – без ограничений.

Состав и лимиты опций “1С:Контрагент”, которые включены в пакет “СтартЭДО”:

  • Сервис Автозаполнение реквизитов контрагента/организации по ИНН/наименованию на основе данных ЕГРЮЛ/ЕГРИП – не более 240 обращений в течение всего срока действия пакета СтартЭДО;
  • сервис “Досье контрагента” (включая информацию о проверках контрагентов гос. органами) – не более 36 отчетов в течение срока всего действия пакета СтартЭДО;
  • сервис Использование актуальных сведений из федеральной информационной адресной системы (ФИАС) – без ограничений;
  • сервис Автоматическое заполнение и проверка реквизитов инспекций ФНС, а также филиалов ФСС и ПФР – без ограничений.

А в составе лицензии “1С:Контрагент безлимитный” на любое количество месяцев, все перечисленные выше опции Вы получаете без ограничений.

Всем пользователям сервиса “1С:Предприятие 8 через Интернет” (https://1cfresh.com/) опции сервиса “1С:Контрагент” предоставляются без ограничений.

Сроки действия сервиса

Действие сервиса “1С:Контрагент”, который приобретается отдельно, начинается с даты регистрации партнером заказа в фирме “1С”. Срок действия сервиса равен периоду, указанному в наименовании продукта.

Срок действия сервиса “1С:Контрагент”, который приобретается в составе договора ИТС уровня ПРОФ, либо в составе сервиса “1С:Предприятие 8 через Интернет”, либо в составе другого тарифа 1С:ИТС (на  пример, СтартЭДО), равен периоду действия соответствующего тарифа.

Если срок действия лицензии сервиса “1С:Контрагент”, который приобретается отдельно, либо в составе договора ИТС уровня ПРОФ, либо в составе сервиса “1С:Предприятие 8 через Интернет”, либо любого другого тарифа, завершается, то право на доступ к возможностям сервиса”1С:Контрагент” будет приостановлено.

Поэтому мы призываем своевременно продлевать сервис “1С:Контрагент”, что обеспечит Вам комфортное, непрерывное использование данного сервиса.

Хочу подключить

Хочу спросить

Техподдержка

По всем вопросам, связанным с работой сервиса “1С:Контрагент”, следует обращаться по адресу webits-info@1c.ru. В теме письма просьба указывать “1С:Контрагент”.
Поддержка по сервису предоставляется только тем пользователям, чьи программные продукты находятся на официальной поддержке.

Источник: https://axioma-soft.ru/services/support/informational-and-technological-support-its/1s-kontragent/

Как по-новому обосновать выбор контрагента

Досье на контрагента в зависимости от объема операций

Уточните регламент по проверке контрагентов. Налоговики меняют подход к необоснованной выгоде. Какой документ обоснует выбор контрагента

ФНС требует, чтобы налоговики строже проверяли, как компания выбирает себе контрагентов. Инспекторы проверят, достаточны ли и разумны методы, которые вы используете при оценке своих деловых партнеров.

Налоовики считают, что компания должна не просто проверить каждого контрагента, но и выбрать его среди других потенциальных партнеров и обосновать, почему он — лучший.

Новая функция в сервисе «РНК: проверка контрагента» подготовит доказательства для налоговиков за 2 клика — сервис найдет 30 компаний, из которых вы якобы выбирали. Полное досье на любого поставщика можно сформировать за минуту.

Оформите доступ к сервису и распечатайте результаты мониторинга в формате Excel.    

Оформить пробный доступ к сервису>>>

Какие новые бумаги собирать на контрагента, чтобы они устроили налоговиков? Что поменять в регламенте по проверке партнеров? Ответы, образцы и советы налоговиков — в статье.

Что нового в проверках контрагентов

Налоговиков на местах обязали проверять, как вы нашли и почему выбрали именно этого делового партнера, а не другого (письмо ФНС России от 23.03.17 № ЕД-5-9/547@). Инспекторы проверят:

  • отличается ли выбор контрагента от условий делового оборота или установленной самой компанией практики выбора деловых партнеров;
  • каким образом вы оценивали условия сделки и их коммерческую привлекательность, деловую репутацию, платежеспособность контрагента, риск неисполнения обязательств;
  • есть ли у контрагента необходимые ресурсы и опыт (производственные мощности, оборудование, персонал и пр.);
  • заключает ли компания сделки преимущественно с контрагентами, которые не исполняют налоговые обязательства.

Если не обосновать выбор, инспекторы снимут расходы и вычеты. Подтверждают это постановления арбитражных судов Северо-Западного от 29.06.15 № Ф04-10520/2015 и Уральского от 18.11.16 № Ф09-10039/2021 округов).

МНЕНИЕ ЭКСПЕРТА

Каким документом обосновать выбор контрагента

Сергей Тараканов, советник государственной гражданской службы РФ 2-го класса:«Оптимально представить инспекторам документы, которые определенно укажут на то, что деятельность контрагента реальна.

Точного перечня таких документов нет.

Но на практике компании собирают информацию о контрагентах, их деловой репутации, наличии сайта и его наполнении, данные об участии в арбитражных спорах и способности исполнить обязательства.

Отношения с реальными контрагентами компании обычно документируют и включают в контракты дополнительные гарантии и условия. В частности, предварительную оплату, страхование, залог и другие обеспечительные меры»

Что насторожит налоговиков

ФНС назвала признаки, которые насторожат инспекторов. Налоговики усомнятся в реальности сделок с контрагентом, если обнаружат отсутствие у компании:

  • личных контактов с руководством либо уполномоченными сотрудниками поставщика или покупателя при обсуждении условий контракта и подписании договора;
  • копий документов, которые подтверждают полномочия руководителя контрагента и удостоверяют его личность;
  • информации о фактическом местонахождении офиса контрагента, его складов, производственных или торговых площадок;
  • информации о способе, которым она получила сведения о контрагенте (нет рекламы в СМИ, рекомендаций партнеров, сайта контрагента и пр.);
  • информации о регистрации контрагента в ЕГРЮЛ, а также лицензиях и разрешениях, которые нужны для исполнения сделки.

Инспекторы проверят, есть ли данные о других участниках рынка, которые продают аналогичные товары, работы и услуги, в том числе по более низким ценам. Чем больше признаков налоговики найдут, тем выше шанс получить требование пояснить причины выбора конкретного контрагента.

Какие документы потребует инспекция

Специалисты ФНС рекомендуют инспекторам запрашивать документы и информацию о действиях компании при выборе контрагента. Это, в частности:

  • документы с результатами поиска, мониторинга и отбора контрагента;
  • источник информации о контрагенте (сайт, рекламные материалы, предложение к сотрудничеству, информация о выполненных работах);
  • результаты мониторинга рынка товаров (работ, услуг), изучения и оценки потенциальных контрагентов и деловая переписка;
  • документально оформленное обоснование выбора конкретного контрагента (порядок отбора и оценки рисков, тендера и др.).

Проверять информацию налоговики должны будут не только при выездной, но и камеральной проверке, а также при предпроверочном анализе. Если инспекторы найдут доказательства, что компания получила необоснованную налоговую выгоду, они включат их в акт по проверке.

КСТАТИ

Как аргументировать привлекательность контрагента

Мы выяснили, какие аргументы убеждают судей в обоснованном выборе контрагента. Их можно использовать в досье на контрагента, чтобы подтвердить разумный выбор конкретного партнера. Это, в частности:

И, наоборот, опасно приводить условия, которые существенно отличаются от предложений аналогичных поставщиков. Когда речь идет, к примеру, о стоимости товара, она должна соответствовать рыночной или незначительно от нее отклоняться (определение Верховного суда РФ от 29.11.16 № 305-КГ16-10399)

Что обновить в своем регламенте по проверке

Учтите новые требования ФНС в регламенте по проверке контрагентов, который действует в компании. Детально пропишите обязанности отдела маркетинга при проверке контрагентов и порядок его взаимодействия с другими подразделениями компании.

Уточните в регламенте, с какой периодичностью и по какой форме маркетинг будет оформлять отчеты. Конкретизируйте основания для подготовки отчета и сроки его передачи своим коллегам.

Как оформить досье на партнера

Чтобы обобщить данные по проверке контрагента, удобнее вести на каждого партнера досье. Это также позволит сократить число бумаг, которые нужно будет представлять по требованию инспекторов.

Разработать форму досье можно самим. Главное, чтобы из нее было ясно, как компания проверила контрагента и почему выбрала именно его (см. образец ниже). В досье включите все данные, которые налоговики сейчас контролируют. Информация должна доказывать реальность деятельности контрагента и его коммерческую привлекательность. 

Образец. Досье на поставщика ООО «Контрагент» (фрагмент)

Наименование контрагентаООО «Контрагент»
ИНН/КПП/ОГРНИНН 7701111111 / КПП 770101001 / ОГРН 1117746307140
Юридический адрес127016, г. Москва, ул. Новослободская, д. 5, оф. 37
Фактический адресТот же
УчредительИванов Иван Иванович, паспорт серии 1111 № 111111, выдан ОВД «Новые Черемушки» 4 апреля 2006 года.Адрес по месту регистрации: г. Москва, ул. 5-я Парковая, д. 17, кв. 11
Генеральный директорОн же, контактный телефон 8 (495) 111-11-10
Главный бухгалтерПетрова Елена Петровна, контактный телефон 8 (495) 111-11-11
Уполномоченный представительЗаместитель генерального директора Соловьев Владимир Иванович (доверенность № 12 от 11.01.2021), контактный телефон 8 (495) 111-11-12
Интернет-сайтwww.kontragent.ru, зарегистрирован 03.02.2008 по данным https://sprinthost.ru/whois.html
РекомендацииРекомендация ООО «Компания-1» от 14.03.2021
Результаты мониторинга и выборка потенциальных партнеровСправка из отдела маркетинга от 20.04.2021
Причины выбора контрагентаВедет реальную деятельность, вовремя поставляет товары, возвратов по браку нет. Успешное сотрудничество с 2013 года

Источник: https://www.RNK.ru/article/215816-kak-po-novomu-obosnovat-vybor-kontragenta

Сервис Досье контрагента

Досье на контрагента в зависимости от объема операций

В данной публикации будет рассмотрен отчет Досье контрагента, который поможет выявить неблагонадежных партнеров и обезопасить себя от взаимодействия с фирмами-«однодневками».

На основании данных бухгалтерской отчетности будет выполнен расчет показателей риска банкротства контрагента, его кредитоспособности, рентабельности активов и продаж.

Назначение и использование

Проявление должной осмотрительности — одна из мер, которую необходимо применять для того, чтобы налоговые органы не признали сделку с контрагентом сомнительной.

В рамках сервиса 1С:Контрагент пользователям предоставляется доступ к специальной информации — Досье контрагента, с помощью которой можно оценить благонадежность партнеров.

Анализ деятельности контрагента проводится по открытым источникам ЕГРЮЛ/ЕГРИП и данным по отчетности Росстата. В досье показываются хранящиеся в ЕГРЮЛ сведения о контрагенте и информация о его бухгалтерской отчетности, сформированная по данным Росстата.

Кроме этого:

  • Анализируется отчетность.
  • Рассчитываются чистые активы.
  • Выполняется финансовый анализ контрагента, в том числе оценивается кредитоспособность контрагента и риск банкротства.

Таким образом, пользователю дается необходимая информация, на основе которой он может самостоятельно сформировать мнение о надежности контрагента, финансовых показателях его бизнеса.

Условия использования

Возможность работать с Досье контрагента предоставляется в рамках доступа к сервису 1С:Контрагент.

При подключенном сервисе 1С:Контрагент ничего дополнительно настраивать не нужно.

Формирование досье

Отчет Досье контрагента можно сформировать по:

  • контрагентам, внесенным в базу;
  • контрагентам, которых нет в базе.

По контрагентам, внесенным в базу

Для введенных в базу контрагентов формирование досье выполняется прямо из карточки контрагента по кнопке Досье.

Это удобно делать, когда нужно оценить, имеет ли смысл продолжать отношения с контрагентом, который есть в справочнике Контрагенты.Отчет поможет собрать для этого всю необходимую информацию.

По контрагентам, которых нет в базе

Информацию по контрагенту можно получить, не вводя его в базу, по строке ввода ИНН или Наименования:

  • Раздел Продажи — Расчеты с контрагентами — Досье контрагента.
  • Раздел Покупки — Расчеты с контрагентами — Досье контрагента.

Этот способ подходит для новых контрагентов, которых еще нет в базе. Прямо из отчета по кнопке Добавить в справочник можно записать нового контрагента в справочник Контрагенты.

Отчет Досье контрагента

Форма отчета Досье контрагента состоит из следующих разделов:

Рассмотрим более подробно информацию отчета Досье контрагента по каждой вкладке.

Раздел Главное

Сводная информация включает:

  • Общие сведения о контрагенте из ЕГРЮЛ:
    • Наименование,
    • Юридический адрес,
    • Руководитель,
    • Уставный капитал.
  • Основные показатели бухгалтерской отчетности по данным Росстата:
    • Продажи,
    • Прибыль,
    • Чистые активы.
  • Вероятностная оценка риска банкротства и кредитоспособности контрагента, сформированная на основании выполненного анализа отчетности.

По итогам оценки риска банкротства и кредитоспособности контрагента пользователь может принять решение о сотрудничестве с контрагентом.

Раздел ЕГРЮЛ

В разделе выводятся реквизиты контрагента в объеме выписки из ЕГРЮЛ, включая связанную информацию:

  • Краткое и Полное наименование контрагента.
  • Сведения о регистрации в ФНС, ПФР, ФСС, в том числе статус организации контрагента: действующая, находится в стадии реорганизации, закрыта, причина закрытия и т.д.
  • ИНН, ОГРН, КПП.
  • Виды деятельности по ОКВЭД.
  • Наличие лицензий.
  • Юридический адрес, включая список других организаций, зарегистрированных по этому адресу.
  • ФИО руководителя, наименование должности, дата назначения, а также список других организаций, где данное лицо является руководителем или учредителем, в том числе статусы этих организаций, учрежденные организацией-контрагентом компании, доли в этих компаниях.
  • Величина уставного капитала организации контрагента.
  • Состав учредителей организации контрагента, доли уставного капитала, а также список других организаций, где данные учредители также являются учредителями (участниками), в том числе статусы этих организаций.
  • Адреса филиалов и представительств.
  • Сведения о фактах внесения изменений в ЕГРЮЛ.

Раздел Данные программы

В разделе Данные программы выводится информация по этому контрагенту, внесенная в программу:

  • Наименование,
  • ИНН, КПП, ОГРН,
  • Юридический адрес,
  • Фактический адрес,
  • Почтовый адрес,
  • Контактные лица,
  • Банковские счета,
  • Договоры,
  • Телефон,
  • email,
  • Группа контрагентов,

Источник: http://buhpoisk.ru/servis-dos-e-kontragenta.html

Собираем досье на контрагента – юридическое лицо

Досье на контрагента в зависимости от объема операций

Налоговые споры Собираем досье на контрагента – юридическое лицо

(4 5,00 из 5)
Загрузка…

16 июля 2021

У компании необходимо попросить предоставить следующую документацию:

1. Документы учредительного характера.

Такую документацию важно запросить в полном объеме. Нет никакого смысла в том, чтобы вам присылали только лишь выписки, либо несколько страниц и так далее.

При этом документы должны быть только актуальной редакции. Проверить верные ли учредительные документы, и соответствуют ли они датам, можно по ЕГРЮЛ.

Если же все-таки появляются сомнения, то можно потребовать еще учредительные документы прошлых редакций.

2. Свидетельство, подтверждающее регистрацию.

Если регистрация юридического лица была исполнена до 2021-ого года, тогда свидетельство будет иметь старый формат и называться будет ОГРН. Если же после 2021-ого года, то должны быть документы из ЕГРЮЛ. При этом форма документа по номеру Р50007.

Если компания имела дело со сменой юридического названия, тогда можно столкнуться с тем, что в свидетельстве будет указана не та информация о фирме. И действующее название будет отличаться от данных на свидетельстве о регистрации. Такое возможно, ведь при смене наименований не выдают новые документации ОГРН.

В данных ситуация можно запросить дополнительный документ, который сможет подтвердить смену наименования. Обычно таким документом будет являться документы из ЕГРЮЛ.

3. Документация — Идентификационный номер налогоплательщика.

ИНН – это документ, которым присвоен идентификационный номер юридическому лицу. По сути такой документ является самым важным для компании. Проверить в нем важно наименование компании. Оно должно соответствовать с действующим названием фирмы.

4. У лица, подписывающего договора сделок, документы, подтверждающие его полномочия.

Можно привести пример, договор подписывается директором компании. У него важно попросить предоставить документ о том, что он был назначен на такую должность, либо документ, которым подтверждается, что гражданин был избран директором посредством коллегиального решения.

При этом у фирмы необходимо запросить справку из базы ЕГРЮЛ. В уставе компании обязательно должны быть прописаны полномочия сотрудника, подписывающего документацию на сделки. На эти пункты важно обратить внимание.

Ведь в полномочия может входить подпись договоров, которые ограничиваются в сумме. По ст. 174 ГК если такая сделка будет совершена, то ее запросто признают недействительной.

Также важно посмотреть на сроки, в которые был назначен генеральный директор или другой сотрудник, подписывающий договора на сделку. Важно убедиться, что такие сроки не вышли и полномочия директора остаются в силе.

Если договор подписывается иным сотрудником, то важно получить справку о том, что у лица есть доверенность на осуществление подобных действий в подписании документов. В такой справке должна быть дата. По п. 1 ст. 186 ГК если в доверенности не прописывается дата, тогда документ будет считаться недействительным. По п. 1 ст.

186 ГК должны указываться сроки на действительность документов. Если такие сроки не прописаны, тогда доверенность дается только на один год. При этом документ должен быть заверен. Но сейчас без разницы кто это сделает. Полномочия заверять такие документы есть у нотариуса и у самой организации.

Если она заверяется компанией, тогда на доверенности ставится подпись лица, которое руководит фирмой. Важным моментом является и то, что необходимо совершить проверку полномочий того сотрудника, который заверил документы. Такое можно проверить с помощью документов, которые вложены в устав организации. По п. 3 ст.

187 ГК если было совершенно передоверие, тогда нотариальное заверение будет обязательным.

Верховный суд России четко дает понять, что необходимо проверять все полномочия по доверенности лица, которое имеет право подписывать сделки и документы.

В таких случаях фирма будет являться ответственной, если она совершила проверку доверенностей в полном объеме, а также проверила все полномочия людей, которые заверяли такой документ. Все это прописывается в п. 129 Постановления Пленума Верховного суда РФ No 25.

Полномочия обязаны соответствовать той деятельности, которые необходимы. В данной ситуации для того, чтобы совершать сделки, и подписывать документы. На это важно обращать внимание.

5. Лицензионное подтверждение компании.

В случае если деятельность фирмы нуждается в лицензии, то такой документ необходимо запрашивать у фирмы. Весь список, деятельности которая должна подлежать лицензированию, находится в ст. 1 и 12 Федерального закона от 04.05.2011 No 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности».

В таком документе важно прочесть список деятельности, которую фирма имеет право производить. Он может указываться, как на лицевой стороне документа, так и на обратной. Важно запрашивать у фирмы не просто разрешение на деятельность, но и документы которые имеют весь перечень разрешенных дел.

Если лицензия не бессрочная, тогда важно обратить внимание на дату, чтобы срок документа соответствовал действительности.

6. Документацию на право пользоваться и распоряжаться имуществом, которое становится предметом договора.

Если предметом договора становится имущество недвижимое, тогда необходимо запрашивать справку из ЕГРН. Там будет прописано все, что касается имущественных прав юридического лица.

7. У лица, подписывающего документы, копию удостоверения личности (паспорт). Необходимо попросить только первую и вторую страницу.

После того, как лицо выдало копию паспорта, необходимо пробить по базе серию и номер документа. Важно убедиться, что паспорт действителен и не просрочен.

При всем этом, такое лицо может и отказать в предоставлении копий своего удостоверения личности. Ведь в нем содержаться личные данные (серия и номер документа).

В данном случае правомерно будет проверить документ в тот момент, когда будет совершаться подпись договора.

Стоит ли запрашивать у фирмы справки из ЕГРЮЛ?

Ответ: Не стоит этого делать. На данный момент вся база находится в открытом доступе в интернете. На сайте налоговой службы достаточно зайти в раздел «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».

Все сведения будут переданы любому лицу, при этом можно получить документацию в электронном виде с подписью. Лучше всего самостоятельно осуществить такие действия и вычитать все самостоятельно из базы.

А даже если компания сама предоставит все выписки, то их все равно придется перепроверять. Это лишняя работа и для контрагента и для проверяющего лица.

Можно ли у фирмы запросить отчеты по бухгалтерии?

Ответ: если на сайте Росстата можно будет найти у контрагента все отчеты, то нет смысла их запрашивать у самой компании. Лучше всего все интересующие сведения исчерпать с сайта.

Так будет больше гарантий того, что все данные верные. При этом даже когда контрагент предоставляет бухгалтерские отчеты сам, то однозначно их следует перепроверить на сайте Росстата.

Это повысит уверенность в достоверности документаций.

Но бывают ситуации, когда на сайте закрыт доступ к таким данным. В этом случае необходимо запрашивать такие отчеты непосредственно у самого юридического лица. Достаточно попросить документацию за прошедший год.

  Как не привлекать внимание налоговой. Часть 6

Источник: https://www.oktavian.org/sobiraem-dose-na-kontragenta-yuridicheskoe-lico/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.