+7(499)495-49-41

Договор факторинга: особенности, тонкости, нюансы

Содержание

Семь раз проверь: договор факторинга в деталях

Договор факторинга: особенности, тонкости, нюансы

Первое, на что следует обратить внимание при изучении договора, – это какие именно услуги вы покупаете у факторинговой компании. Дело в том, что по состоянию на ноябрь-2013 в российском законодательстве факторинг упоминается лишь как «финансирование под уступку денежного требования».

На практике компании реализуют под видом факторинга и покупку дебиторской задолженности, и кредитование под дебиторку, и целый комплекс услуг по работе с ней. Определение факторинга без регресса также отсутствует в законодательстве.

«Важно, чтобы в договоре так или иначе были прописаны все услуги, за которыми клиент пришел к фактору: от финансирования до управления дебиторской задолженностью, – советует Дарья Николаевская, заместитель коммерческого директора НФК.

– Если речь идет о факторинге без регресса, необходимо проверить наличие в тексте формулировки о «покупке денежных требований». Если же клиент оформляет регрессный факторинг, то необходимо подробно ознакомиться со сроками ожидания, по истечении которого возникнет необходимость возврата финансирования в случае неплатежа клиента».

Разные компании используют разные схемы периода ожидания: в одних срок регресса зависит от срока, в течение которого вы будете использовать финансирование; в других – это фиксированное количество дней после окончания отсрочки (например, 90 или 120 дней).

Но даже если вы оформляете факторинг без регресса, когда риск неоплаты факторинговая компания берет на себя, обратите особое внимание на пункты договора, которые регулируют этот вопрос: иногда в документе может быть прописана ваша обязанность частично вернуть финансирование.

Кроме этого, обязательно изучите все предусмотренные договором случаи, когда вам придется вернуть финансирование факторинговой компании.

Помимо упомянутых выше наступления регресса и истечения льготного периода при неоплате покупателем поставки, вернуть финансирование придется в случае «недействительности денежных требований», переданных на факторинговое обслуживание.

«Ответственность за то, чтобы денежное требование было действительным, в соответствии с Гражданским Кодексом РФ несет именно клиент факторинговой компании. Но в законе не прописано, какое требование можно считать действительным, а какое – нельзя.

Поэтому факторинговые компании вынуждены подробно прописывать это в договоре», – поясняет Дарья Николаевская. При этом каждая компания трактует это понятие по-своему. Кроме этого, вернуть факторинговой компании средства придется и если покупатель по ошибке оплатит поставку на ваш расчетный счет. Хорошо, если договор не предусматривает на этот счет штрафных санкций.

Третий из наиболее важных пунктов – размер финансирования. И в этом случае у каждой факторинговой компании свой подход к этому вопросу. На рынке можно встретить финансирование от 70 до 100% от суммы поставки, но чаще всего это 90%.

Хорошо, если финансирование прозрачно и без верификации. Однако некоторые компании устанавливают разные размеры финансирования для разных покупателей – к примеру, в зависимости от величины бизнеса,  платежной дисциплины, длительности отсрочки.

Такой подход усложняет расчет реальной стоимости услуги  (детальнее об этом ниже).

Изучаем требования к документам

Отдельное поле для изучения в договоре факторинга – требования к предоставляемому списку документов и их оформлению. У разных факторинговых компаний – различные требования. Нарушения этих требований даже в самых незначительных на первый взгляд пунктах, как правило, влекут за собой серьезные штрафы.

Если ваша компания ведет документацию в электронном виде, обратите внимание на сроки, в которые вам нужно будет предоставить фактору оригиналы бумаг. «При использовании электронного документооборота финансирование осуществляется без наличия оригиналов документов, а у клиента есть почти месяц, чтобы привезти документы фактору, однако некоторые компании дают на это всего только 5 дней.

Очень часто этот пункт пропускают при прочтении договора, а зря», – предупреждает Дарья Николаевская.

Что касается списка требуемых документов, то возглавляет его товарная накладная либо акт выполненных работ (если речь идет об услугах). Кроме них вам, возможно, придется предоставить факторинговой компании счет-фактуру, акт приема-передачи, копии договора с грузоперевозчиком, доверенности и прочие документы.

Обратите внимание на то, как договор регламентирует само оформление документов. Многие факторы требуют кроме стандартных реквизитов на каждом документе ставить особую надпись, точный текст указан в договоре. Нарушать это требование или видоизменять текст нельзя.

Наконец, обратите внимание на сроки, в которые вы обязаны предоставить фактору бухгалтерскую документацию. Как правило, это определенный период после подачи отчетности в налоговый орган – например, 10 дней.

«Кроме финансового отчета факторинговые компании могут потребовать другие документы – например, выписки из банков по расчетным счетам, справки о текущей задолженности или из ФНС и прочее», – подчеркивает Дарья Николаевская.

Изучаем стоимость и подводные рифы

Разница в ценах на факторинг у разных компаний весьма велика, при этом реальная стоимость услуги может превысить даже 40%. Однако самая высокая стоимость не всегда означает самую качественную услугу.

Поскольку рынок факторинга в России пока на стадии развития, многие компании устанавливают неоправданно высокие цены. При этом ни в одном договоре вы не найдете четкого расчета реальной стоимости продукта.

Напротив, многие компании тщательно маскируют всяческие комиссии и штрафы.

Поэтому самый важный завершающий этап работы над договором заключается в поиске скрытых платежей, подсчете реальной стоимости факторинга и соотношении ее с набором услуг, которые предоставляет вам компания.

Эксперты советуют подсчитывать ваши расходы на примере конкретной поставки с учетом суммы стандартной отгрузки и отсрочки платежа.

При этом следует обращать внимание не только на все прописанные в договоре составляющие комиссии фактора, но и на возможные штрафы.

В качестве вознаграждения факторинговые компании, как правило, устанавливают такие основные платежи:

  • комиссия за факторинговое обслуживание – взимается с каждой поставки, которую вы передаете на факторинговое обслуживание; размер этой комиссии зависит от объема переданных требований;
  • комиссия за предоставление финансирования – взимается с объема полученных вами средств и зависит от длительности отсрочки; 
  • комиссия за обработку документа – взимается по каждой поставке отдельно, чаще всего – фиксированная;
  • комиссия за установление лимитов финансирования на покупателей;
  • комиссия за просрочку в обязательствах покупателя или поставщика – взимается в случае, если возврат финансирования или оплата комиссии за оказанные услуги произошла после истечения отсрочки, прописанного в контракте. Чтобы четко представлять возможный размер такой комиссии, проверьте, сколько она будет составлять в случае просрочки на 10 дней, 30 дней, 60 дней и 90 дней.

Кроме последней комиссии, которая, по сути, является штрафом, могут применяться и санкции за неправильное оформление или несвоевременное предоставление документов (и финансовых и сопроводительных), и за отсутствие письменного уведомления покупателя об уступке денежных требований, и многие другие. Встречаются в факторинговых договорах и более редкие платежи – например, комиссия за ведение счетов и неполное использование выделенного лимита. 

Обратите внимание: иногда представители факторинговых компаний специально хотят завуалировать реальную стоимость продукта.

Один из способов это сделать – установить очень низкую комиссию за факторинговое обслуживание и одновременно – ввести комиссию за просрочку, даже если средства задержатся на незначительный отрезок времени.

Второй способ, который используют недобросовестные факторы, – запутанные тарифные таблицы, их которых невозможно выяснить, каким образом формируется цена на услугу.

Кроме этого, завуалировать реальную стоимость продукта могут, прописав, по разным дебиторам разные проценты финансирования (например, в зависимости от дисциплинированности дебитора до его перевода на факторинг или от размера его бизнеса). В этом случае дополнительное неудобство заключается в том, что комиссия будет взиматься со всей суммы поставки, а объем реального финансирования по одним дебиторам может быть до 90%, а по другим – всего лишь 40%.

Наконец, некоторые факторинговые компании устанавливают разные тарифы на случай, если объем и оборачиваемость вашей дебиторки изменится. В этом случае вас будет ждать повышение ставок в обоих случаях: если уступка окажется меньше или больше заявленной – например, по причине сезонного спроса.

Помимо изучения самих тарифов, обратите особое внимание на прописанные в договоре сроки и способ оплаты комиссий. «Многие факторинговые компании исчисляют комиссию ежемесячно, другие – исчисляют ее после того, как поставка будет полностью закрыта. Также на рынке можно встретить варианты, когда разные комиссии-элементы тарифа взимаются в разные сроки.

Описанные в договоре способы оплаты комиссии также различны – некоторые факторинговые компании выставляют к оплате счета; некоторые – просто вычтут сумму комиссии из остаточного платежа. Остальные факторы используют безакцептное списание суммы комиссии с вашего счета (без распоряжения владельца счета – ред.

)», – подытоживает Дарья Николаевская, заместитель коммерческого директора НФК.

В заключение

Договор с факторинговой компанией, как правило, бессрочен. Но если вы по каким-либо причинам недовольны сотрудничеством, можно его расторгнуть. Для этого нужно уведомить о вашем намерении фактора – как правило, за 30 дней, если иное не указано в договоре. «Договор может быть расторгнут  по соглашению сторон, а также в случаях, указанных в этом документе.

При этом договор прекращает свое действие только после того, как все участники сотрудничества произведут все расчеты по ранее переданным на обслуживание требованиям.

Если все требования выполнены, то стороны составляют и подписывают соответствующее уведомление для отправки дебитору с указанием о прекращении действия ранее направленного уведомления», – рассказывает Дарья Николаевская.

Если Вам нужно перевести деньги из России в Украину, тогда обязательно посмотрите это видео. Вы узнаете, как можно быстро и дёшево сделать перевод!

Источник: http://www.bankchart.ru/biznes/faktoring/stati/sem_raz_prover_dogovor_faktoringa_v_detalyah

Договор факторинга: особенности, тонкости, нюансы

Договор факторинга: особенности, тонкости, нюансы

В частности, факторинг в корне отличается от цессии, которая представляет собой уступку права требования по договору.

При цессии права требований полностью передаются новой стороне, и таким образом меняется контрагент договора. Права требований при цессии продаются в одностороннем порядке без согласия должника (дебитора).

Последнего просто уведомляют, что теперь он должен не фирме А, а фирме Б (и не важно, согласен он или нет).

Простой пример: зимой Городской ипотечный банк перепродал банку «Союз» свои ипотечные кредиты. Заемщики просто узнали, что теперь должны будут возвращать свои долги по ипотеке «Союзу», а не Городскому ипотечному банку. А коллекторские агентства, кстати, покупают просроченные кредиты по договору цессии

Самое главное, что факторинг и цессия регулируются разными законодательными положениями. Всё, что касается факторинга, прописано в главе 43 Гражданского кодекса «Финансирование под уступку денежного требования». Цессия регулируется главой 24 ГК «Перемена лиц в обязательстве».

По договору факторингового обслуживания в простейшем случае фактор берет на себя функции финансового агента, которые, по сути, представляют собой управление дебиторской задолженностью, а именно: 

  • – ведение реестра дебиторов (учет дат возникновения задолженности, сумм задолженности, графиков погашения), 
  • – работа с должниками по уплате денежных средств, в том числе судебная и претензионная работа (по сути – юридическое сопровождение), 
  • – анализ финансового состояния контрагентов – потенциальных и действующих – на предмет возможности предоставления отсрочки платежа и/или товарного кредита (иначе говоря, анализ возможности дальнейшего возникновения задолженности).

Как правило, управление дебиторской задолженностью ведется на основе современных специализированных компьютерных систем

Подписывая договор факторингового обслуживания, четко определите, за что вы собираетесь платить деньги: только за учет и фиксирование фактов задолженности или за управление ими.

Желательно, чтобы в договоре была прописана обязанность фактора не просто проводить учет долгов и переговоры с должниками, а обеспечивать сбор денежных средств в течение четко оговоренного промежутка времени. Также у фактора не должно быть права получать денежные средства напрямую от должника.

Иначе не исключена ситуация, когда вместо сотни небольших неплательщиков вы получите одного крупного (в виде фактора).

Полная услуга факторинга зачастую воспринимается как аналог банковского кредитования: отгрузка товаров или предоставление услуг осуществляется с отсрочкой платежа. Но есть и существенное отличие: факторинговая компания сразу перечисляет денежные средства поставщику. Соответственно, покупатель (дебитор) становится должен факторинговой компании, а не продавцу.

Отличие кредитного договора от факторинга, как и в случае с цессией, сформулировано в Гражданском кодексе РФ

Это отличие, в первую очередь, заключается в том, что факторинг в России практически во всех случаях регрессный.

Что это значит? В случае, если покупатель в течение срока финансирования не рассчитается с факторинговой компанией, поставщику придется вернуть факторинговой компании не только денежные средства, полученные в момент отгрузки, но и комиссионное вознаграждение, а также в дальнейшем решать вопрос о задолженности непосредственно с дебитором, самостоятельно. Безрегрессный факторинг, соответственно, интереснее поставщику: если покупатель вовремя не рассчитывается – это проблема факторинговой компании.

Это важная деталь, на которую следует обратить внимание при подписании договора факторингового обслуживания. В «чистом» виде, как правило, не прописывается, регрессный факторинг или безрегрессный – это не юридический термин. Скорее всего, суть описанной выше схемы будет «спрятана» в обязанностях поставщика.

Необходимо также понять, кто будет оплачивать услуги факторинговой компании по предоставлению заемных средств. Обычно «цена вопроса» перекладывается на покупателя, но не каждому покупателю это понравится. Поэтому заранее необходимо понять, а главное – в договоре или приложениях к нему – прописать этот момент.

Желательно, чтобы в договоре факторинга содержалась четкая инструкция (формула) расчета суммы вознаграждения за факторинговое обслуживание (как правило, она достаточно запутанная).

Идеальный вариант – когда схема документооборота и финансовых потоков максимально детально прописана: указаны сроки, ответственные размеры платежей и так далее.

В операции факторинга участвуют три стороны: поставщик, покупатель и факторинговая компания.

Желательно, чтобы на уровне договоров все стороны четко понимали, как будет происходить финансирование и какие документы будут необходимы в процессе. 

В предыдущих статьях мы писали, что важен не только договор факторингового обслуживания, но и заключаемый между всеми сторонами процесса трехсторонний договор.

В соответствии с договором потребитель получает отсрочку платежа, но при этом у него возникают финансовые обязательства перед факторинговой компанией. Или перед поставщиком – это уж как договоритесь. Зачастую потребители не хотят брать на себя дополнительные обязательства.

В этом случае поставщик регулирует финансовую сторону вопроса путем изменения ценовой политики: например, снизив скидку для клиентов, покупающих товар в рассрочку.

Ну и, конечно, необходимо обращать внимание на «стандартные» пункты договоров типа «фактор имеет право в одностороннем порядке расторгнуть договор» или «фактор имеет право потребовать уплаты комиссионного вознаграждения раньше срока» и т.д.

В целом, факторинг – достаточно эффективный инструмент управления дебиторской задолженностью, но на практике достаточно дорогой. Работать ли вам с факторинговыми компаниями – решайте сами. Главное – до подписания договора факторингового обслуживания (хоть в качестве поставщика, хоть в качестве покупателя) обратите внимание на все стороны документа, описанные в нашей статье.

Источник: https://otchetonline.ru/art/bankiru/14214-dogovor-faktoringa-osobennosti-tonkosti-nyuansy.html

Нераскрытый факторинг

Договор факторинга: особенности, тонкости, нюансы

Нераскрытый факторинг – один из видов факторинга, при котором продавец товара не раскрывает причин применения фактора. В таком случае фактор выступает в роли покупателя уже реализованных товаров, а не задолженности, возникшей в результате продажи.

Фактор действует в виде «нераскрытого принципиала», назначая реального (оригинального) продавца в качестве своего агента и передавая ему полномочия по взысканию задолженности.

Фактор берет на себя всю ответственность за несвоевременное получение выплат, поэтому с позиции продавца фактор предоставляет аналогичную нормальному факторингу услугу.

Нераскрытый факторинг: сущность и место в классификации

В основе любой сделки факторинга (в том числе и нераскрытого) лежит договор. Документ имеет рамочный характер, то есть его задача – реализация конкретных поручений, а также прописывание общих условий взаимодействия сторон.

Кроме этого, в договоре прописываются тонкости перевода прав требований от одной стороны (экспортера, поставщика) к другой стороне – импортеру.

В документе также прописываются нюансы открытия счета поставщика, особенности принятия конкретных поручений и так далее.

Договор факторинга бывает двух типов – конфиденциальным (закрытым) или открытым. В первом случае дебиторов не уведомляют о подписании факторингового соглашения. При этом в любом из документа должно определяться право регресса, а именно возврата товара поставщику (переуступка требований).

По правовой основе все соглашения (договоры) факторинга делятся на несколько типов:

1. Раскрытый факторинг. Суть такой сделки в том, что покупатель оповещается о заключении договора о финансировании. Такой вид факторинга основан на уступке фактору, как праву стороны-экспортера требовать выплат покупной стоимости. Услуги получения такой цены при раскрытом факторинге реализуется следующим образом:

– фактор оформляет договор со стороной-экспортером, по которому он должен купить у него краткосрочные долги покупателей из других стран;

– как только сторона-экспортер осуществляет продажу товара за рубеж, право требования цены уступается фактору. Последний (по просьбе продавца) выплачивает покупную цену;

– покупатель оповещается, что покупную цену не нужно уплачивать экспортеру;

– долги, которые подлежат покрытию, но не подтверждены фактором, покупаются с правом на регрессивные требования.

2. Нераскрытый факторинг – еще один вид договора факторинга между фактором и стороной-экспортером. Его особенность – конфиденциальный характер и отсутствие уведомлений иностранному покупателю.

Большая часть видов нераскрытого факторинга – практически уступка прав продавца от финансовой корпорации к фактору.

При этом основные формы не соответствуют требованиям юрисдикции, ведь покупатель из другой страны не информируется в отношении уступки прав требования.

Есть иностранные правовые системы, в которых фактическая передача прав не признается, поэтому компании, как правило, соглашаются на работу именно с такой формой факторинга.

Один из видов нераскрытого факторинга – выкуп счетов с дисконтом (скидкой). Реализуется такой договор в форме, базирующейся на праве справедливой цессии требования стороны-экспортера по передаче покупной цены фактору. При этом зарубежный покупатель не получает информации по договоренности о факторинге. В свою очередь, фактор выплачивает покупную стоимость стороне-экспортеру.

В договоре факторинга, как правило, описывается факт получения экспортером цены, как доверительного держателя фактора. При этом он должен выполнить зачисление полученных средств на отдельный, указанный в факторе счет. Дисконтирование счета осуществляется с сохранением прав на требование по регрессу.

Еще один вид нераскрытого факторинга – договор, в котором предусмотрена продажа товаров экспортером за наличные средства. Соглашение также дает полномочия экспортеру на перепродажу товаров зарубежному покупателю, выступающему в роли нераскрытого агента.

Перепродажа зарубежному покупателю, как правило, совершается на условия предоставления займа. По такому соглашению экспортер получает покупную стоимость от зарубежного покупателя с позиции агента финансовой компании.

При этом в его задачи входит полный отчет перед ней.

3. Оборотный факторинг подразумевает, что у фактора есть право регрессивных требований в отношении экспортера в случае, если иностранный покупатель не совершит платежей по счету. Вопрос в отношении регресса к экспортеру можно решить посредством договоренностей между сторонами.

4. Безоборотный факторинг. Его суть в том, что фактор, получающий право требования покупной цены, не может требовать покрытия убытков в случае невыполнения покупателем своих обязанностей в отношении долга. Как следствие, здесь имеют место кредитные риски.

5. Прямой факторинг подразумевает наличие только одного фактора (по экспорту), находящегося в государстве экспортера-поставщика. Подразумевается, что с последним и был заключен договор факторинга.

6. Косвенный факторинг подразумевает наличие 2-х факторов – по импорту и по экспорту. В случае косвенного факторинга зарубежный покупатель осуществляет платеж фактору по сделке импорта уже в своей стране. При этом фактор «импортный» выплачивает средства фактору «экспортному» в стране продавца. Последний, в свою очередь, предоставляет необходимые суммы экспортеру.

Нераскрытый факторинг: субъекты, клиенты, этапы проведения

К основным субъектам нераскрытых факторинговых сделок можно отнести:

– факторинговые структуры (компания или отдел банка) – специализированные компании, которые покупают клиентские счета-фактуры;

– клиенты-поставщики или производители. С этой стороны выступают торговые или промышленные компании, заключившие с факторинговой компанией или банком соответствующий договор;

– потребители, то есть покупатель товаров, пользователи услуг.

В роли клиентов факторинговых предприятий выступают следующие структуры:

– средние и небольшие компании, которые занимаются расширением ассортимента, объемов продажи и планируют выходить на новые рынки;

– вновь образованные предприятия, у которых есть дефицит денежного капитала по причине несвоевременных поступлений средств от дебиторов. Кроме этого, у таких компаний, как правило, существуют трудности в организации производственного процесса;

– компании, которые имеют неблагоприятную структуру баланса. Именно по причине такого кредитного статуса они не всегда могут рассчитывать на займ в банке.

Факторинговая компания, как правило, разрешает сокращать затраты на управление, повышать эффективность коммерческой работы, контролировать выполнение условий соглашения клиентом, а также проводить общий анализ хозяйственной работы компании.

К основным этапам факторинговой сделки можно отнести:

1. Факторинговая компания производит анализ стороны-импортера. Особое внимание уделяется его кредито- и платежеспособности. На данном этапе оформляется договор между клиентом и банком. В соглашении указывается ряд обязательств банка в отношении инкассации, обслуживания и взыскания долгов, анализа кредитоспособности, учетных операций и так далее.

2. Осуществляется проверка и покупка факторинговой компанией финансовых требований по всем счетам-фактурам, выставляемых экспортером-импортером.

3. Осуществление оплаты факторинговым предприятием счетов экспортера, а именно получение авансового платежа от банка за реализованную дебиторскую задолженность (размер – до 70-90% от величины задолженности). Как только задолженность полностью погашена, банк возвращает удержанную сумму клиенту.

4. Поставка товара (услуги) от экспортера к импортеру.

5. Осуществление платежа со стороны импортера.

Основная сущность факторинговой сделки в том, что компании по факторингу покупают счета у экспортеров с определенной скидкой.

При этом экспортеры могут рассчитывать на получение от факторинговой компании до 80-90% номинальной цены в зависимости от возможностей клиентов, а именно их кредитоспособности.

К выгоде экспортера можно отнести предотвращение валютного и кредитного риска, возможность ускорить процесс кругооборота. Плюс для импортера – совершение сделки без привлечения аккредитива и переводного векселя.

При нераскрытом факторинге компания использует закрытую цессию, то есть не сообщает покупателю о переотступлении требований сторон-экспортеров. Процент за факторинговый займ, как правило, на 2-4% больше, чем официально принятая учетная ставка. Как следствие, факторинговые компании могут рассчитывать на весьма серьезные прибыли. Срок кредитования составляет до четырех месяцев.

Компания-экспортер отдает все обязательства в отношении продажи товаров факторинговой структуры, ведет учет бухгалтерии кредиторов и должников.

Именно с помощью факторингового обслуживания компания не работает с каждым покупателем по отдельности, а только с факторинговым предприятием. Последний оформляет выписки для клиентов, и получает вознаграждение.

При этом компания получает комиссию в размере от 0.5 до 2% от суммы обращения клиента.

Источник: https://utmagazine.ru/posts/12663-neraskrytyy-faktoring

Факторинг — сущность, схемы и примеры договора

Договор факторинга: особенности, тонкости, нюансы

Многим начинающим бизнесменам интересно — а можно ли при заключении международного договора купли-продажи получить деньги, если срок платежа ещё не наступил? Ведь в бизнесе часто случаются ситуации, когда попалась очень удачная сделка, а денег на её заключение не хватает. К счастью, получить деньги раньше срока можно при помощи специальной услуги, которая называется факторинг. Преимущества и схема факторинга — в этой статье.

Факторинг — это финансовая операция особого типа, при которой кредитор (поставщик товаров) продаёт права на задолженность за определённое вознаграждение третьей стороне, которую называют фактором (обычно это банки или специализированные финансовые компании). Фактически сущность факторинга заключается в перепродаже долгового обязательства.

Выгода для кредитора от заключения договора факторинга заключается в том, что он сразу же получает большую часть стоимости проданного товара (обычно порядка 80 %), тогда как без заключения такого договора для получения денег от должника ему бы пришлось ждать, когда дебитор полностью выполнит условия внешнеторгового контракта. Ведь факторинг широко используется и в международной торговле, когда участники торговой сделки являются резидентами различных стран.

 

Схема однофакторной модели международного факторинга выглядит следующим образом:

  • Продавец-экспортёр и покупатель-импортёр заключают между собой международный договор купли-продажи.
  • Экспортёр передаёт компании документы, подтверждающие факт наличия задолженности, а потом заключает договор международного факторинга.
  • Фактор покрывает часть задолженности (обычно порядка 70-90 %).
  • Импортёр выплачивает деньги по условиям сделки фактору.
  • Фактор перечисляет экспортёру невыплаченную часть задолженности (оставшиеся 10-30 %) за вычетом комиссии и процентной ставки, размер которой оговаривается в договоре.

Виды факторинга

Различают несколько видов международного факторинга. В зависимости от количества факторинговых компаний различают:

  • Однофакторную модель. Эта модель используется в международной торговле чаще всего, а описана она выше в разделе «Схема факторинга».
  • Двухфакторнговую модель. В данном случае функции фактор-фирмы разделяются между двумя компаниями, которые являются резидентами разных стран. В таком случае расчёты, выплата денег и факторинговое обслуживание предоставляются как импортёру, так и экспортёру.

Факторинг представляет собой перепродажу долгового обязательства.

Также может сложиться такая ситуация, когда импортёр по каким-либо причинам не сможет заплатить фактору по задолженности. Кто в таком случае покрывает все риски? Возможны две ситуации:

  • Если был заключен договор с регрессом. Если фактор не может по какой-либо причине взыскать у импортёра деньги, то экспортёр должен компенсировать их фактору самостоятельно. Данная модель на российском рынке используется чаще всего, поскольку факторинг является достаточно рискованной операцией.
  • Если был заключен договор без регресса. Если фактор не может по какой-либо причине взыскать у импортёра деньги, то он терпит убытки, а экспортёр не обязан ему компенсировать эти расходы. Данная модель на российском рынке используется достаточно редко (менее 20 % факторинг-операций), поскольку риск банкротства при работе по такой модели для фактора значительно возрастает.

Также существует реверсивный или закупочный факторинг. Фактически это факторинг наоборот — инициатором здесь является не продавец, а покупатель.

Зачем же ему это нужно? Ответ здесь прост — при реверсивном факторинге покупатель за определённую стоимость покупает не долговое обязательство, а отсрочку.

Фактически происходит следующее — фактор выплачивает кредитору 100 % стоимости покупки, а покупатель становится прямым должником фактора.

Но у участников ВЭД есть выбор. Существует ещё один инструмент финансирования, применяемый при внешнеторговых операциях — форфейтинг. Отличие форфейтинга от факторинга вот тут.

Договор международного факторинга

Для получения денег кредитор должен заключить с фактором договор международного факторинга. Для этого он должен посетить банк или любое другое финансовое учреждение, оказывающие факторинговые услуги, и написать заявление на заключение сделки.

В случае одобрения заявки подписывается контракт международного фактора, а кредитор обязывается оповестить должника о заключении сделки (однако в ряде случае эту обязанность может взять на себя фактор).

Долгое время не было законодательства, которое бы регулировало договоры данного типа однако, в 1988 году Международный институт унификации частного права (УНДРУА) в Оттаве принял конвенцию «О международном факторинге», которая регламентирует эту сферу деятельности. Россия присоединилась к этой конвенции лишь в 2014 году, а до этого международный факторинг регулировался главой 43 Гражданского Кодекса РФ.

Согласно Оттавской конвенции под договором международного факторинга понимают любой договор, который заключается между поставщиком (первая сторона) и фактором (вторая сторона), при этом поставщик передаёт фактору долговые требования, которые вытекают из договоров международной торговли, заключённых между поставщиком и покупателем (третья сторона). В этой конвенции было дано определение понятию «факторинг».

Согласно конвенции любой фактор должен выполнять не менее двух следующих функций:

  • Финансирование поставщика.
  • Ведение учёта по всем суммам, которые причитаются поставщику.
  • Предъявление к оплате денежных требований, вытекающих из международных договоров купли-продажи между поставщиком и покупателем.
  • Защита законных интересов поставщика в случае, если должники не смогут оплатить задолженность.

Условия факторинга

Договор состоит из большого количества пунктов, которые разграничивают права сторон и оговаривают различные тонкости и нюансы. Однако основными условиями договора являются следующие пункты:

  • Условие о предмете договора. Обычно это финансирование клиента, а также оказание смежных услуг.
  • Условие о вознаграждении. Здесь оговариваются пункты о том, например, будет ли это процентное отчисление или фиксированная сумма.
  • Условие о предмете уступки (ниже мы более подробно рассмотрим этот пункт).
  • Также в контракте должен быть оговорен вопрос покрытия убытков, если должник не сможет погасить задолженность. Различают две основные модели — модель с регрессом (кредитор покрывает убытки, которые несёт фактор) или модель без регресса (кредитор не покрывает убытки, которые несёт фактор).

Предмет договора факторинга

Предметом договора является денежное требование, которое уступается кредитором в пользу фактора с целью получения финансирования. Денежное требование — это обязанность дебитора передать кредитору деньги в рамках международных договоров купли-продажи, а также некоторых других торговых договоров.

Денежное требование может быть двух типов:

  • Уже существующие требование — в таком случае срок платежа уже наступил.
  • Будущее требование — в таком случае оплата будет осуществлена в будущем, а срок платежа ещё не наступил.

Факторинг является хорошим финансовым инструментом для людей, которые занимаются международной торговлей и им срочно понадобились деньги. Преимущества факторинга следующие:

  • Возможность получить большую часть денег по договорам, по которым срок платежа ещё не наступил.
  • Факторинговый кредит не требует залогового обеспечения, а поручителем фактически является покупатель.
  • Оплата фактору осуществляется в день получения денег (тогда как при взятии кредита в банке для этого выбирается заранее оговорённый день).
  • Факторинговую компанию не интересует цель взятия денег.
  • При заключении договора без регресса кредитор получает деньги в полном объёме (за вычетом небольшой комиссии) даже в том случае, если невозможно взыскание денег с должника. Иными словами, все риски на себя в таком случае берёт фактор.

Примеры факторинга

Приведём несколько примеров факторинга:

  • ООО «Торговец 1» занимается оптовой торговлей. 1 марта он заключил договор поставки товаров с ООО «Торговец 2». Размер сделки составил 100.000 рублей. Покупатель должен заплатить ему по договору не позднее 1 апреля.ООО «Торговец 1» заключает 15 января договор факторинга без регрессии с банком «Коммерческий» и получает 70.000 рублей. Цена услуги — 2 %.1 марта банк предъявляет платёжное требование должнику. В тот же день на счёт банка приходит 100.000 рублей. Банк 2.000 рублей оставляет себе (оплата в размере 2 %), а оставшиеся 28.000 рублей переводит на счёт ООО «Торговец 1».
  • ООО «Продавец 1» занимается продажей кухонных столов и стульев. 1 сентября он заключает договор поставки товаров с ООО «Продавец 2». Размер сделки составил 200.000 рублей, а оплатить покупку нужно не позднее 15 сентября.ООО «Торговец 1» заключает 5 сентября договор факторинга без регресса с банком «Коммерческий» и получает 160.000 рублей. Цена услуги — 3 %.15 сентября банк предъявляет платёжное требование должнику, однако ООО «Торговец 2» объявил себя банкротом. Банк терпит убытки, но при этом переводит на счёт ООО «Продавец 1» 34.000 рублей (оставшиеся 40.000 рублей минус 3 процента в счёт оплаты).

Наглядная схема факторинга в этом видео:

В заключение хочется подвести итоги. Во-первых, при помощи этой операции можно получить деньги по международным договорам купли-продажи раньше срока, заплатив за это сравнительно небольшую плату.

Во-вторых, регулирует эту сферу деятельности на международном уровне (Конвенция о международном факторинге).

В-третьих, чтобы получить деньги, понадобиться заключить с кредитной компанией договор международного факторинга.

Вы можете найти дополнительную информацию по теме в разделе Кредитование.

Источник: https://ved.center/kredit/faktoring

Договоры факторинга

Договор факторинга: особенности, тонкости, нюансы

Виды договоров факторинга:

Получить факторинговое финансирование, Вы можете на сайте: http://absfactoring.ru

Правовое регулирование факторинговых операций в России производится в соответствии с Главой 43 ГК РФ. Вообще, понятие «факторинг» в законодательных актах отсутствует, а применяется понятие «Финансирование под  уступку денежного требования».

В рамках описания договора факторинга будем считать термин «факторинг» и «финансирование под уступку денежного требования» равнозначными. Однако сразу обратим внимание, что все же эти понятия имеют много существенных отличий, с которыми Вы можете ознакомиться в статье «Факторинг и финансирование под уступку денежного требования».

Итак, в рамках договора факторинга,  одна сторона – Поставщик, отгружающий товар (продукцию, оказывающий услуги) на условиях отсрочки платежа, уступает, либо обязуется уступить денежное требование к покупателю (дебитору) финансовому агенту (факторинговой компании, фактору), а финансовый агент обязуется выплатить финансирование поставщику в счет уступленного денежного требования.

Факторинг, является частным случаем цессии.

Условия обслуживания поставщика

Условия факторингового обслуживания значительно разнятся от одной фактора к другому. Тем не менее, можно выделить основные обязательные условия:

  • фактор выплачивает финансирование поставщику в течение двух дней, в счет уступленного ему денежного требования к покупателю, либо в счет обязанности поставщика уступить денежное требование к покупателю, с момента получения документов по отгруженной продукции (накладная);
  • размер финансирования зависит от суммы накладной (номинала поставки) и составляет до 90%;
  • количество дней отсрочки по поставкам;
  • количество дней льготного периода (допустимый период просрочки покупателя, свойственный  коммерческому кредитованию);
  • наличие или отсутствие у фактора права регресса к поставщику (право потребовать вернуть ранее выплаченное финансирование);
  • вознаграждение фактора за оказываемые услуги;
  • обязанности поставщика по уведомлению покупателей;
  • перечень услуг фактора, в рамках исполнения договора факторинга;
  • описание действительности денежных требований, штрафные санкции, форс-мажорные ситуации и т.п.

Стороны по договору факторинга

Факторинговая компания (фактор, финансовый агент) – сторона, которая выплачивает финансирования в адрес клиента и получает в качестве обеспечения по выплаченному финансированию денежное требование к дебитору.

Поставщик продукции – сторона по договору, которая отгружает продукцию своим покупателям на условиях отсрочки платежа (как правило, до 120 дней), передает информацию об отгрузках фактору и уступает фактору появившееся с момента отгрузки товара право требования к покупателю, получая финансирование (как правило, до 90% от номинала поставки).

Отличительные особенности договора факторинга – двусторонний, бессрочный, взаимосогласованный, не публичный, заключается в письменной форме.

Отношения между покупателем и факторинговой компанией

Обычно, с покупателем продукции, факторинговая компания не подписывает соглашений. В соответствии с Главой 43 ГК РФ, фактору достаточно уведомить надлежащим образом дебитора о переходе права требований от поставщика к фактору.

С момента такого уведомления, покупатель продукции обязан выполнять свои обязательства по оплате товара перед фактором.

Выполнение покупателем обязательств перед поставщиком, является некорректным исполнением обязательств и фактор вправе потребовать от покупателя повторной оплаты товара на счет фактора.

Под надлежащим уведомление покупателя, понимается корректно составленный текст извещения, подписанный поставщиком и переданный покупателю, с помощью письма с уведомлением о вручении. Однако, в практике, многие факторы требуют с поставщика подписанного дебитором уведомления.

Не смотря, на отсутствие между фактором и покупателем договорных отношений, факторинговая компания, зачастую, участвует в коммерческих отношениях контрагентов, путем анализа финансового состояния дебиторов, назначения соответствующих лимитов, с последующей рекомендацией поставщику, уведомления (текущие контакты в виде писем и звонков) дебитора о необходимости выполнить обязательства в согласованные сроки и при необходимости взыскивает задолженность с покупателя.

Факторинговые компании

Факторинговой компанией может быть как банк, так  и обычной юридическое лицо. Наиболее крупные банки-игроки рынка факторинга, по объему портфеля уступленных денежных требований: Промсвязьбанк, Альфа-Банк, Банк НФК, Петрокоммерц.

Специализированные игроки рынка факторинга: НФК, ВТБ-Факторинг, ФК Лайф, Русская факторинговая компания, Политекс, Кольцо Урала.

Виды факторинговых договоров и факторинговые продукты

Следует выделить следующие факторинговые продукты, с соответствующим им договорам факторинга:

  • факторинг с регрессом;
  • факторинг без регресса;
  • международный факторинг (экспортный и импортный) (одно и двух-факторный);
  • инвойс-дискаунтинг;
  • реверсивный факторинг.

В отдельную группу выделяют конфиденциальный (закрытый) факторинг, отличительной особенностью которого является отсутствии уведомления дебиторов об уступке денежных требований фактору.

Факторинговые ассоциации

В мире существует две факторинговые ассоциации, которые занимаются вопросами регулирования факторинговой деятельности: IFG и FCI. В России существует и профессионально работает АФК (ассоциация факторинговых компаний).

  Договор регрессного факторинга

  Договора безрегрессного факторинга

  Презентация “Факторинг с регрессом”

  Уведомление дебитора

  Схема факторинга

  Факторинговая терминология

Источник: http://allcontract.ru/dogovory/dogovory-factoringa.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.