+7(499)495-49-41

Деньгами из фонда обязательного резервирования пользуется половина банков

Содержание

Резервы банка и их экономическая роль

Деньгами из фонда обязательного резервирования пользуется половина банков

Ни одна кредитная организация не застрахована на сто процентов от незапланированных финансовых потерь, поэтому в процессе своего функционирования и регулирования банковского риска, финансовый институт должен отводить важную роль формированию резервов банка.

В целях обеспечения своей финансовой надежности, банк обязан создавать разного рода резервы на покрытие возможных убытков, порядок формирования и использования которых устанавливается в большинстве случаев Банком России и законодательными актами. Минимальные размеры резервов банка определяются Центральным Банком РФ. Размеры отчислений в резервы банка из прибыли до налогообложения устанавливаются федеральными законами о налогах.

Виды резервов банка

Надо понимать, что резервы банка хоть и имеют одно общее назначение – как то: на случай острой необходимости, ожидаемых расходов или убытков, но, тем не менее, подразделяются на определенные виды.

Обязательные резервы банка или резервные требования

Обязательные резервы банка или резервные требования – представляют собой инструмент регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый Банком России для контроля денежных средств посредством снижения денежного накопления коммерческими банками. Подобный механизм устанавливается в целях ограничения кредитных возможностей финансовых организаций и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении.

Обязательные резервы банка – это, по сути, средства коммерческих банков и иных кредитных институтов, которые они обязаны хранить в Центральном Банке в качестве гарантийного финансового фонда, обеспечивающего надежное выполнение своих обязательств перед клиентами. В принципе, задача создания обязательных резервов лежит вне интересов отдельно взятого банка, по сути – это инструмент осуществления денежно-кредитной политики государства.

Обязательные резервы, являясь высоколиквидными активами, тем не менее, не могут быть в полной мере использованы при возникновении у банка неблагоприятных обстоятельств.

Например, если в банке начался отток денежных средств вкладчиков, то обязательные резервы могут быть использованы для финансирования этого процесса только в границах установленного норматива.

И даже повышение суммы обязательных резервов вследствие изменения норматива не увеличивает надежность отдельного банка, т. к. в этом случае из оборота изымаются дополнительные денежные средства.

Резервный фонд банка

Резервный фонд банка – часть собственного капитала, образуемая за счет ежегодных отчислений от прибыли.

Резервный фонд служит для покрытия убытков банка, возникающих в результате его деятельности, а также создается для увеличения уставного фонда.

Норматив отчислений в резервный фонд устанавливается общим собранием акционеров, однако не может составлять менее определенной величины уставного капитала.

Резервный фонд включается в расчет капитала банка. Кредитная организация имеет возможность по итогам года сделать отчисления в резервный фонд только в том случае, если имеется прибыль. Таким образом, резервный фонд банка создается за счет прироста чистых активов.

Тем самым в резервном фонде накапливаются активы, полученные банком в результате его деятельности. Делая перечисления из прибыли в резервный фонд, финансовый институт предусматривает использование части своих активов только на определенные цели, основная из которых – покрытие убытков.

Резервы банка на возможные потери по ссудам

Резерв на возможные потери по ссудам представляет собой специальный резерв банка, формирование которого обусловлено кредитными рисками в деятельности финансовых организаций. Этот резерв позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам, тем самым воздействуя на величину капитала.

Данный резерв формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков, причем отдельно по каждой выданной ссуде. Резерв банка на возможные потери по ссудам используется только для покрытия не погашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва банка производится списание потерь по неосуществимым для взыскания ссудам.

При этом ссудная задолженность, безнадежная и (или) признанная нереальной для взыскания, списывается с баланса кредитной организации за счет резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке списывается на убытки отчетного года, тем самым происходит уменьшение налогооблагаемой базы банка. Правда, при формировании подобного резерва банка не используются никакие ресурсы, обладающие ценностью.

Резервы банка под обесценение ценных бумаг

В последний рабочий день каждого месяца производится переоценка по рыночной стоимости вложений кредитной организации в ценные бумаги.

В данном случае, под рыночной ценой понимается средневзвешенная стоимость одной ценной бумаги по сделкам, совершенным в течение последнего торгового дня отчетного месяца на фондовой бирже или через организатора торгов.

В исключительных случаях за рыночную стоимость по состоянию на последний рабочий день отчетного месяца принимается фактическая цена покупки ценной бумаги, уменьшенная в два раза.

В том случае, если рыночная стоимость ценной бумаги на последний рабочий день отчетного месяца (т.н.

цена переоценки) окажется ниже балансовой стоимости ценной бумаги, то коммерческий банк или кредитное учреждение обязано создать резерв под обесценение вложений в ценные бумаги в размере снижения средней рыночной цены (цены переоценки) относительно балансовой стоимости. При этом сумма резерва не должна превышать 50 % от ее балансовой стоимости.

Данный резерв банка формируется в последний рабочий день месяца, в котором была приобретена ценная бумага, и списывается одновременно с выбытием ценной бумаги. Резервы банка создаются отдельно для каждой ценной бумаги независимо от сохранения или увеличения стоимости всех ценных бумаг.

Переоценка вложений в ценные бумаги приводит к созданию резервов банка под их обесценение, но не меняет балансовой стоимости этих ценных бумаг.

Поэтому резерв банка под обесценение ценных бумаг, по сути, является скорее не резервом, а корректировкой стоимости ценной бумаги для учета ее в балансе банка.

Кредитные организации по итогам отчетного месяца должны производить корректировку созданных ранее резервов под обесценение вложений в ценные бумаги с учетом количества ценных бумаг и рыночной стоимости.

Иные виды резервов банка

Помимо перечисленных выше основных резервов банка, существуют и другие, объединенные в группу возможных потерь по прочим активам – к ним относятся:

  • резерв банка под балансовые активы, по которым существует риск потерь
  • резерв банка по некоторым инструментам, отраженным на внебалансовых счетах бухгалтерского учета
  • резерв банка по срочным сделкам
  • резерв банка под прочие потери

Следует понимать, что под возможными потерями финансового института применительно к формированию резерва подразумевают гипотетические убытки в будущем по причине возникновения следующих обстоятельств:

  • снижение стоимости активов кредитной организации
  • увеличение объема обязательств и (или) расходов банка по сравнению с ранее отраженными в бухгалтерском учете
  • неисполнение обязательств контрагентами кредитной организации по заключенным ею сделкам (совершенным операциям) или вследствие неисполнения обещаний лицом, надлежащее исполнение обязательств которого обеспечивается принятым на себя кредитной организацией обязательством.

В принципе, из рассмотренных резервов банка, эффективным является только его резервный фонд, т.к. только за счет этого фонда банк может влиять на свои расходы. Все остальные резервы не являются для банка эффективными, потому что их увеличение не способствует усилению способности банка противостоять неблагоприятному развитию событий.

Источник: http://www.RealtyPress.ru/article/article_1311.html

Как создать собственный резервный фонд: ответы на 6 главных вопросов

Деньгами из фонда обязательного резервирования пользуется половина банков

Финансовое положение человека – величина непостоянная: на него влияет множество факторов. И если такие события, как повышение зарплаты, получение наследства или годовая премия положительно сказываются на семейном бюджете, то потеря работы, порча имущества или проблемы со здоровьем могут стать причиной дополнительных трат.

И где в короткий срок достать нужную сумму?

Большинство людей в таких случаях обращаются за кредитом в банк, используют кредитную карту или прибегают к помощи знакомых и родных. Эти варианты в первую очередь приходят на ум, но являются ли они при этом оптимальными?

Ответ прост: чтобы избежать переплат кредитным организациям и проблем в отношениях с близкими людьми, занимать нужно… у самого себя.

Действительно, есть простой инструмент, позволяющий каждому человеку обеспечить свою финансовую защиту, так называемую «подушку безопасности» – это резервный фонд. Согласно результатам исследований, люди, которые обладают резервным фондом, чувствуют себя более защищенными с финансовой точки зрения.

2. Каков оптимальный размер резервного фонда?

В развитых странах, граждане которых практикуют создание финансового резерва уже не одно десятилетие, так отвечают на данный вопрос: размер резервного фонда не должен быть меньше суммы расходов семьи за три месяца. Например, семья получает в месяц 100.000 руб., а тратит 80.000 руб. В таком случае минимальный размер фонда будет равен 240.

000 руб. Эксперты называют сумму, равную расходам семьи за полгода, оптимальным размером финансового резерва. Некоторые семьи чувствуют себя спокойно, только когда их «подушка безопасности» равна годовым расходам. В данном примере эта сумма составит 960.000 руб.

Более крупные суммы будет рационально пустить в инвестиции, позволяющие иметь пассивный доход.

Это главный совет относительно размера резервного фонда. Формируя его, нельзя также забывать о ежегодных расходах на выполнение текущих обязательств.

Так, при внесении страховых выплат, взносов по инвестиционной накопительной программе, оплате планового ТО машины, возникает вопрос: где взять деньги, если на ежегодные взносы не хватает средств? В таком случае следует просто увеличить размер резервного фонда на необходимую для покрытия таких расходов сумму.

Создавая резервный фонд, каждая семья самостоятельно определяет для себя наиболее комфортный его размер. Некоторым достаточно иметь фонд, равный трехмесячным расходам, а другие предпочитают иметь двухлетний запас.

3. Каким образом формируется резервный фонд?

Формировать резерв можно в любой ситуации, даже когда точный учет доходов и расходов отсутствует. В этом случае откладывается сумма, исключение которой из бюджета не окажет сильного влияния на образ жизни семьи. Считается, что практически любой человек может без особого дискомфорта откладывать не менее 10% своего заработка.

Но лучше все-таки вести регулярный учет своих поступлений и трат. Это поможет не только в формировании резервного фонда, но и в понимании своего текущего финансового положения.

Если кажется, что на создание резервного фонда не хватает средств, это не что иное как самообман. Как уже говорилось, практически каждый может без вреда для себя откладывать ежемесячно 10%. Здесь важно правильно расставить приоритеты.

При любом денежном поступлении, будь это зарплата, премия иди дивиденды, следует в первую очередь заплатить себе, а уж потом оплачивать чужие счета. Начав откладывать 10% ежемесячно, независимо от количества трат, можно создать надежный защитный резерв.

Если получится отказаться от большей суммы в пользу резервного фонда, эта цель будет достигнута быстрее.

4. Нужно ли откладывать деньги, если имеются незакрытые кредиты?

Такой вопрос возникает у многих людей.

Генеральный директор инвестиционной компании Ellevest Салли Краучег в статье, опубликованной на сайте Yahoo Finance, предлагает следующее решение: «подушка безопасности» может быть сформирована и при наличии недорогих кредитов.

К ним можно отнести автокредитование и ипотеку. Если же кредит достаточно дорогой, вроде потребительского или овердрафта, следует сначала погасить его, а уж потом начать откладывать деньги.

Пример: у человека имеется кредит на сумму 700.000 руб., ставка по которому составляет 25% годовых. В его распоряжение попадает 350.000 руб.

Поделив эту сумму пополам и отправив одну половину в резервный фонд, а другую на закрытие кредита, он получит доход по депозиту меньше, чем выплатит процентов по оставшейся сумме кредита. Таким образом, 175.000 руб.

со ставкой 25% обойдется заемщику в 43.750 руб. ежегодно, в то время как резервный фонд принесет ему намного меньшую сумму дохода.

Отправив всю сумму дохода на закрытие кредита, этот человек сможет потратить 43.750 руб. на свои нужды, а не отдавать их банку.

5. Какую валюту выбрать для резервного фонда?

Как правило, «подушку безопасности» формируют в валюте той страны, в которой живут. Россиянам имеет смысл хранить отложенные деньги в рублях, американцам – в долларах, жителям Европы – в евро. Но нельзя забывать и о рисках. Так, жителю Зимбабве вряд ли стоит хранить все средства в местной валюте.

В России в последние годы наблюдается существенное падение рубля относительно других мировых валют. Высокая инфляция не лучшим образом сказывается на покупательной способности местной валюты. Поэтому россиянам можно предложить следующий валютный состав резервного фонда: так как большинство трат производится ими в России, большая часть фонда должна храниться в рублях.

Оставшиеся деньги рекомендуется вложить в твердую валюту, например, в доллары США.

Можно поделить сумму на 2 равные части, оставив половину в рублях, а другую половину перевести в доллары. Или усилить диверсификацию, распределив его на 3 валюты: 40% рублей, 30% долларов и 30% евро.

Каждый должен сам решить, как лучше распределить средства резервного фонда в зависимости от личных целей. Самое главное – не хранить все средства в валюте страны, колебания курса которой доходят до 8-27% в год.

Например, курс доллара в начале прошлого года был равен 61 рублю, затем он снизился до 49,6 рублей, а ещё позже он составил 77,5 рублей. Таким образом, за один год колебания рубля достигли 27%.

А как вела себя в 2015 году валюта развивающейся страны Индонезии – рупия? В начале года ее курс составлял 12650 рупий за доллар, затем он упал до отметки 14650, а к финалу года поднялся до 13700 рупий. Таким образом, годовое колебание этой валюты составило 8%.

Стоит задуматься: пойдут ли на пользу семейному бюджету подобные скачки курса.

6. Где лучше всего хранить резервный фонд?

цель создания финансового резерва – сохранность средств, а не получение дохода. Лучше всего для этой цели походят депозиты в крупных банках. Следует выбирать банки, имеющие статус «системно-значимых».

Может возникнуть закономерный вопрос: а как же быть с инфляцией? Ведь банковский депозит вряд ли ее покроет. Это так. Но выбор депозита связан, в первую очередь, с гарантией сохранности накопленного капитала для обеспечения финансовой безопасности семьи.

Крупные банки также не застрахованы от рисков, но возможность их банкротства все же крайне мала.

И напоследок ещё один совет по созданию резервного фонда. Чтобы процесс накопления средств был максимально комфортным, его нужно автоматизировать. Банки сегодня предлагают много возможностей для этого.

Можно поручить кредитной организации переводить ежемесячно часть суммы с текущего (зарплатного) счета на депозитный.

Соответствующее указание банку дается через личный кабинет или при обращении к сотруднику непосредственно в офисе финансовой компании.

Исследовательский холдинг «Ромир» приводит неутешительные цифры: у 73% российских семей отсутствуют какие-либо сбережения.

Не откладывая денег в резервный фонд, они лишают себя надежной финансовой защиты.

Создание «подушки безопасности» поможет чувствовать себя более уверенно в стабильные периоды жизни, а в трудные времена такой резерв станет надежным помощником в решении финансовых проблем.

Источник: https://www.exocur.ru/kak-sozdat-sobstvennyiy-rezervnyiy-fond-otvetyi-na-6-glavnyih-voprosov/

Резервный фонд российских банков: как формируются резервы?

Деньгами из фонда обязательного резервирования пользуется половина банков

Любая финансовая деятельность сопровождается возможностью потери денежных средств, причем 100% страховки от подобных рисков не существует.

Учитывая этот факт, каждая банковская организация должна иметь определенный резервный фонд, и данный аспект отражен в законодательстве РФ.

Какой должна быть сумма резерва для российского коммерческого банка? Каким образом происходит расчет резервной величины? Попробуем разобраться с этими и другими вопросами.

Что значит резервы банков?

Резерв, в общепринятом смысле, это запас финансовых средств, материалов, продуктов и так далее, на какой-то конкретный случай. У банков также есть свои финансовые запасы – резервы.

Что они обеспечивают? Надежность конкретной финансовой структуры. Причем создается не один резерв, а несколько, ведь убытки также могут быть разного рода. В каком порядке формировать тот или иной запас финансов и как его использовать, прописано в законодательной базе РФ. Минимальный размер каждого резерва определяет Центральный Банк России.

Основные виды резервов коммерческих банков

Все резервы имеют одно предназначение – покрывать потери банковской организации. Их используют при возникновении острой необходимости. Для каждого вида финансовых потерь предусмотрен свой фонд.

В коммерческих кредитных структурах основными видами «запасов» являются:

  • Обязательные резервные фонды

Они представляют собой инструмент, регулирующий ликвидность всей кредитной структуры страны. Такой инструмент использует Банк России. Это своеобразный контроль над финансами, сосредоточенными в банках коммерческого типа. Какую роль он играет? Ограничивает кредитную способность банков, а кроме того, денежная масса, находящаяся в обращении, поддерживается на определенном уровне.

Хранятся подобные резервы в Центробанке и служат гарантией, обеспечивающей клиентам банка спокойствие. Они могут быть уверены, что банковская организация выполнит все обязательства в любом случае.

По факту фонд обязательного вида не затрагивает интересы конкретной банковской структуры. Такой механизм нужен государству для проведения финансово-кредитных мероприятий с высоколиквидными активами. Например, в банке происходит отток денег, тогда используются резервные финансы, относящиеся к обязательному виду.

Это собственный капитал конкретной банковской организации, точнее его часть, образующаяся за счет ежегодных отчислений определенного процента от полученной прибыли.

Если организация не получила прибыль за год, то ей просто не из чего пополнять фонд. Возникает вопрос о функциональном назначении подобного резервного фонда.

Он состоит в покрытии убытков, возникающих в процессе деятельности банка, а также для увеличения уставного фонда. Норму отчислений устанавливают акционеры.

  • Банковский резерв, предусматривающий возможность невозвращения кредитов

Банки, выдающие кредиты, всегда рискуют не получить обратно свои средства в полном объеме. Формируя данный резерв, организация исключает возможные колебания цифр, отражающих величину прибыли – потери от невозвращенных ссуд списываются, что воздействует на размер величины капитала.

Как формируются обязательные резервы или требования коммерческих банков?

Резервы банков из категории обязательных хранятся в Центробанке. Это вклады или ценные бумаги, обеспечивающие выполнение банковских обязательств перед вкладчиками в виде возврата депозитов либо проведение расчетов с иными банковскими структурами. Обязательным резервам присущи нормы, выраженные в процентах по отношению к различным активам и пассивам банка.

Что может повлиять на норму:

  • Период срока деятельности – как долго банк работает.
  • Размер актива или пассива банковской организации.
  • Размер и вид привлеченных депозитов.
  • Особенности региона, где осуществляется банковская деятельность.

Обязательные резервы формируются за счет денежных перечислений в национальной валюте РФ. Банк открывает корреспондентский счет в ЦБ РФ и на него ежемесячно переводит средства для резервного фонда.

Резервные требования выполняются банком с того момента, как он получил лицензию на ведение банковской деятельности. Более того, выполнение требований является необходимым условием для осуществления кредитной организацией любых операций.

Формирование резервного фонда коммерческого банка – расчет и норма

Если существует возможность потерь, значит нужно оценить уровень риска. Для этого используется профессиональное суждение, а также применяется специальная классификация уровня риска.

Она насчитывает пять категорий качества финансового состояния контрагента:

  1. Если отсутствует реальная или потенциальная угроза невыполнения контрагентом обязательств, расчетный резерв составит 0% (в качестве базы берется расчетная база элемента).
  2. При существовании угрозы потерь умеренно-потенциального типа – 1-20%.
  3. Если потенциальна угроза потерь имеет серьезную аргументацию либо в действительности присутствует умеренная аргументация для потерь (у контрагента ухудшилось финансовое положение) – 21-50%.
  4. Одновременное присутствие как потенциальных, так и умеренно-реальных рисков – 51-100%.
  5. Есть все факты, указывающие на потерю стоимости конкретного элемента, то есть контрагент не выполнит обязательства по договору – 100%.

При этом созданный резерв, вернее его общий показатель, по факту должен находиться в соответствии с показателем предполагаемых убытков.

Резервы коммерческих банков на возможные потери по ссудам

В формировании фонда участвуют отчисления, которые относят к банковским расходам. Такой метод применяется к каждому выданному кредиту. Используется резерв лишь в одном случае, чтобы покрыть основную кредитную задолженность клиента. Списать потери можно только при отсутствии какой-либо возможности взыскать ссуду.

Задолженность по кредиту (ссуде), признанная безнадежной, подлежит списанию с баланса банка. Если резервных средств в данном фонде недостаточно, сумма проводится, как убытки банка за отчетный год. Таким образом, уменьшается налогооблагаемая база. В формировании этого резерва не принимают участие ценные банковские ресурсы.

Другие резервы коммерческих банков

Финансово-кредитные организации владеют ценными бумагами. Данному финансовому инструменту также присуще обесценивание. Вот почему ежемесячно делается их переоценка – проверяется стоимость каждой бумаги на рынке. Иными словами, выясняется средняя стоимость каждого вида ценных бумаг на бирже за отчетный месяц.

Если цена на рынке будет меньше той, что указана в балансе, кредитная организация или банк в обязательном порядке создает резерв, предусматривающий обесценивание подобных вложений. Размер резерва равен тому размеру, на который снизилась стоимость бумаги по отношению к цене, отраженной в балансе, но не выше 50% (за основу берется цифра, указанная в балансе).

К другим банковские запасам можно отнести отдельную группу резервных фондов банка, в которой предусмотрены другие виды возможных убытков.

В нее входят:

  • Резервный ресурс, защищающий активы, находящиеся на балансе.
  • Резервный фонд, защищающий срочные сделки и резервы от прочих потерь.

Источник: https://crediti-bez-problem.ru/rezervnyj-fond-rossijskix-bankov-kak-formiruyutsya-rezervy.html

Обязательные резервы банков

Деньгами из фонда обязательного резервирования пользуется половина банков

Все кредитные организации работают в условиях неопределенности. От незапланированных финансовых потерь никто из них не застрахован на сто процентов. ofank.ru

Следовательно, все банки должны регулировать свои риски и формировать обязательные денежные резервы, почему отзывают лицензии у банков почитайте здесь.

Чтобы обеспечить финансовую надежность, банки должны создавать различные резервы, которые смогут покрыть возможные убытки. Размеры резервов, порядок использования и формирования денежных средств из них устанавливаются Центральным Банком России (ЦБР).

Данные денежные средства используются только в случае острой необходимости, они имеют следующие виды. ofank.ru

Резервный фонд банка

Это некоторая доля собственного капитала, которая образуется из отчислений от прибыли каждый год. Им покрываются убытки, которые возникают в результате работы банка. Также, резервный фонд банка создается для увеличения уставного фонда.

Отчисления в этот фонд устанавливаются акционерами, но они не могут быть меньше указанной законодательством величины уставного капитала.

Все банки могут по итогам года отчислять денежные средства в этот фонд, но только в том случае, если у них есть прибыль от деятельности.

Если деятельность банка приносит только убытки в отчётном году, то о создании резервного фонда не может быть и речи. Следовательно, резервный фонд создают благодаря приросту чистых активов.

Таким образом,  в этом фонде аккумулируются денежные средства, которые получены в результате деятельности банка.

Перечисляя часть прибыли в резервный фонд, банк может использовать ее только на покрытие возможных убытков, и ни на какие другие посторонние цели. ofank.ru

Резервные требования

Их установил Центральный Банк России (http://www.cbr.ru/), чтобы контролировать денежные средства с помощью снижения накопления денег коммерческими банками.

Это инструмент, которым можно регулировать общую ликвидность всех банков страны.

Обязательными резервами банков являются денежные средства коммерческих кредитных учреждений, которые должны храниться в ЦБ РФ в виде финансового гарантийного фонда.

С помощью него обеспечивается надежное выполнение своих обязанностей банка перед клиентами. Резервные фонды создаются не в каких-то определенных банках, а во всех без исключения кредитных учреждениях. Эти денежные средства являются высоколиквидными активами, но могут быть использованы с некоторыми ограничениями. ofank.ru

К примеру, если в банк перестали поступать деньги от вкладчиков, то с помощью обязательных резервов можно профинансировать этот процесс только в рамках установленного норматива, и никак иначе. Если увеличить сумму обязательных резервов из-за изменения норматива, это не сделает отдельный банк надежным, так как из оборота будут изъяты дополнительные денежные средства. ofank.ru

Резервный фонд банков для обесцененных ценных бумаг

Один раз в месяц все банки производят переоценку вложений в ценные бумаги по их рыночной стоимости. Под их рыночной стоимостью подразумевается средняя цена одной бумаги по сделкам за определенный срок. В некоторых случаях под рыночной стоимостью понимают фактическую цену покупки этой бумаги, уменьшенную дважды.

Таким образом, если рыночная стоимость бумаги будет ниже ее стоимости по балансу, то банк обязан сделать фонд под обесценение вкладов в ценные бумаги. Сумма резерва не должна быть больше пятидесяти процентов от ее балансовой стоимости. Этот резерв обычно формируют в последний рабочий день каждого месяца. Он списывается в одно время с выбытием этой бумаги. ofank.ru

Нужно отметить, что резервы банка нужно создавать по каждой ценной бумаге отдельно, независимо от того, увеличилась ли или сохранилась ее стоимость.

С помощью переоценки вкладов в ценные бумаги можно создать резервный фонд под их обесценение. Однако это не поменяет их стоимости по бухгалтерскому балансу.

Резервы банка для обесцененных бумаг являются не резервами, а корректировкой их стоимости, учитывая количество ценных бумаг и их рыночную стоимость. ofank.ru

Резервы банка для потерь по ссудам

Этот вид резерва формируется из-за кредитных рисков в деятельности кредитных организаций. Он позволяет избежать изменения величины прибыли из-за потерь по ссудам. Это, в свою очередь, воздействует на величину капитала. Формируется этот резерв из отчислений, которые относятся к расходам банка, причем по каждой выданной ссуде в отдельности.

Данный вид резерва используют только для покрытия не выплаченной ссудной задолженности клиентами по основному долгу. За счет него списываются потери по ссудам, которые невозможно взыскать. Банки разными способами борются с должниками по кредитам, но если дело заходит в тупик, и деньги по основному долгу невозможно вернуть, в ход идет резервный фонд. ofank.ru

Ссудная задолженность, которую нельзя взыскать, будет списана с баланса банка за счет данного резерва. Если его нет, то она спишется как «убытки отчетного года». Таким образом, налогооблагаемая база банка будет уменьшена. Формируя подобный фонд, банки не пользуются никакими обладающими ценностью ресурсами. ofank.ru

Другие резервы банка

Кроме перечисленных резервов банков, есть и другие, к которым относятся резервы под балансовые активы, по срочным сделкам, по прочим потерям. Под возможными потерями банка понимают обстоятельства, которые подразумевают убытки в будущем при некоторых обстоятельствам.

К этим обстоятельствам относят снижение стоимости активов банка, неисполнение обязательств контрагентами, увеличение объема расходов по сравнению с ранним периодом. Непредвиденных ситуаций может быть много, но резервы банка должны обязательно быть, чтобы можно было в случае необходимости  покрыть убытки. ofank.

ru Из всех рассмотренных банковских резервов самым эффективным является только резервный фонд. Только с помощью него кредитная организация может регулировать и покрывать свои расходы. Все остальные фонды нельзя назвать эффективными, так как их увеличение не приводит к тому, что банк может противостоять разного рода рискам и непредвиденным ситуациям.

Дополнительно к материалу отметим наш рейтинг банков. ofank.ru

Источник: https://www.offbank.ru/blog/229-obyazatelnye-rezervy-bankov.html

Ставка обязательного резервирования, ее влияние на формирование предложения денег (стр. 1 из 3)

Деньгами из фонда обязательного резервирования пользуется половина банков

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ

ХЕРСОНСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра налоговой и бюджетной политики

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Деньги и кредит»

для студентов 3 курса специальности 050107«Экономика предприятия»

заочной формы обучения

на тему: «СТАВКА ОБЯЗАТЕЛЬНОГО РЕЗЕРВИРОВАНИЯ, ЕЕ ВЛИЯНИЕ НА ФОРМИРОВАНИЕ ПРЕДЛОЖЕНИЯ ДЕНЕГ»

Выполнила:

студентка группы 3зЭП

Македонова К. Ю.

Проверила:

Сухорука Е. В.

Херсон – 2010

ПЛАН

СТАВКА ОБЯЗАТЕЛЬНОГО РЕЗЕРВИРОВАНИЯ, ЕЕ ВЛИЯНИЕ НА ФОРМИРОВАНИЕ ПРЕДЛОЖЕНИЯ ДЕНЕГ.

1. Ставка обязательного резервирования как инструмент денежно-кредитной политики.

2. Предложение денег.

3. Влияние ставки обязательного резервирования на формирование предложения денег.

Задача 1

Задача 2

Задача 3

Задача 4

Задача 5

Задача 6

Задача 7

Задача 8

Задача 9

Задача 10

Задача 11

Задача 12

Задача 13

Задача 14

Задача 15

Задача 16

Задача 17

Задача 18

Задача 19

Задача 20

Задача 21

Задача 22

Задача 23

Задача 26

Задача 27

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1.Ставка обязательного резервирования как инструмент денежно-кредитной политики

Для поддержания ликвидности коммерческие банки из имеющихся у них депозитов формируют в центральном банке на специальном счете обязательные резервы, представляющие собой установленное в законодательном порядке процентное отношение суммы минимальных резервов к абсолютным или относительным показателям пассивных (депозитов) или активных (кредитных вложений) операций. Оставшаяся у коммерческих банков часть денежных средств, называемая избыточными резервами, может выдаваться в виде ссуд населению и фирмам.

Ставка обязательного резервирования – коэффициент пропорциональности величины резервов к величине депозитов и определяется по формуле:

rr = R/D.

В мире существует много различных моделей обязательного резервирования, они отличаются по многим параметрам и акцентируют особенности национальных банковских систем. обязательное резервирование можно представить как сложную целостную систему из взаимосвязанных элементов.

В связи с тем, что на Украине двухуровневая банковская система, в нашей стране применяются директивные методы регулирования денежного обращения.

Экономические реформы, направленные на создание в Украине рыночной экономики, предопределили выбор инструментов денежно-кредитного регулирования, используемых Национальным банком: переход на широко практикуемые методы центральными банками зарубежных стран.

Постановлением №210 от 20 апреля 2010 года Национальный банк Украины ужесточил требования обязательного резервирования коммерческих банков.

Документ разрешает банкам зачислять для покрытия обязательных резервов приобретенные ими целевые облигации внутреннего государственного займа Украины, выпущенные с целью привлечения средств для финансирования подготовки к Евро-2012, в размере 100% их номинальной стоимости.

(На сегодня разрешается зачислять для покрытия резервов 20% от суммы имеющихся в портфеле банка указанных бумаг).

2. Предложение денег

Под предложением денег понимают денежную массу в обращении, т.е. совокупность платежных средств, обращающихся в стране в данный момент.

Предложение денег в экономике осуществляет государство посредством банковской системы, включающей Центральный банк (ЦБ) и коммерческие банки (КБ).

В целом предложение денег включает в себя наличность и депозиты.

ЦБ создает наличные деньги, которые поступают в экономику путем покупки у населения, фирм и правительства золота, ценных бумаг, валюты, а также через предоставление правительству и КБ кредитов.

Наличность, поступившая в экономику от ЦБ, распределяется по следующим направлениям: одна часть оседает в кассе домашних хозяйств и фирм, другая поступает в КБ в виде депозитов.

Суть предложения денег состоит в том, что экономические субъекты в любой момент имеют в своем распоряжении определенный запас денег, которые они могут при благоприятных обстоятельствах направить в оборот.

Для поддержания ликвидности коммерческие банки из имеющихся у них депозитов формируют в центральном банке на специальном счете обязательные резервы, представляющие собой установленное в законодательном порядке процентное отношение суммы минимальных резервов к абсолютным или относительным показателям пассивных (депозитов) или активных (кредитных вложений) операций. Оставшаяся у коммерческих банков часть денежных средств, называемая избыточными резервами, может выдаваться в виде ссуд населению и фирмам.

Изучив роль банков в создании денег можно более подробно рассмотреть определяющие ее факторы. Здесь приводится модель предложения денег при частичном банковском резервировании. Предложение денег (Мs) включает в себя наличность (С) и депозиты (D). Фактически это агрегат М1.

Ms = C + D

Современная банковская система – это система с частичным резервным покрытием: только часть своих депозитов банки хранят в виде резервов, а остальные используют для выдачи ссуд и других активных операций.

В отличие от других финансовых институтов (пенсионный фонд, сберегательная касса, страховые компании), банки обладают способностью увеличивать предложение денег.

В общем виде дополнительное предложение денег, возникшее в результате появления нового депозита, равно

Ms = , где

V – первоначальный вклад.

Коэффициент 1/rr называют банковским мультипликатором или депозитным мультипликатором.

Денежная база (деньги повышенной мощности, резервные деньги) – это наличность вне банковской системы, а также резервы коммерческих банков, хранящиеся в ЦБ.

Наличность является непосредственной частью предложения денег, тогда как банковские резервы влияют на способность банков создавать новые депозиты, увеличиваю предложение денег.

МВ = С + R, где

МВ – денежная база;

С – наличность;

R – резервы.

Денежный мультипликатор (m) – это отношение предложения денег к денежной базе.

m = Ms / MB => Ms = m × MB

Денежный мультипликатор можно представить через отношение наличность-депозиты сr (коэффициент депонирования) и резервы-депозиты rr (норму резервирования):

m = Ms / MB = C+D / C+R

Разделим почленно числитель и знаменатель правой части уравнения на депозиты D и получим:

M = cr + 1 / cr + rr ,где

cr = C/D, rr = R / D

Величина сr определяется поведением населения, решающего, в какой пропорции будут находиться наличность и депозиты. Отношение rr зависит от нормы обязательных резервов, которые коммерческие банки предполагают держать сверх необходимой суммы.

Теперь предложение денег можно представить как:

Ms = ( cr + 1 / cr + rr ) × MB

Таким образом, предложение денег прямо зависит от величины денежной базы и денежного мультипликатора. Денежный мультипликатор показывает, как изменяется предложение денег при увеличении денежной базы на единицу.

3. Влияние ставки обязательного резервирования на формирование предложения денег

В настоящее время нормы обязательных резервов применяются для регулирования денежной массы в обращении. применение норм обязательного резервирования призвано сократить мультипликационный эффект расширения депозитов путем воздействия на объем свободных ресурсов банков в целях поддержания денежной массы на необходимом центральному банку уровне. контролируя денежную массу и управляя ею, центральный банк воздействует на уровень экономической активности в стране и ограничивает темпы инфляции. изменяя денежную массу с помощью нормы обязательных резервов, центральный банк воздействует также на ссудный процент, который, в свою очередь, влияет на доходность тех или иных ценных бумаг (курс акций и облигаций)

Изменение нормы обязательного резервирования вызывает противоположное по направлению изменение коэффициента мультипликации (m) денежной массы, поскольку он определяется по формуле:

Источник: http://MirZnanii.com/a/236142/stavka-obyazatelnogo-rezervirovaniya-ee-vliyanie-na-formirovanie-predlozheniya-deneg

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.