+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Что нового хочет Росфинмониторинг от бухгалтеров и юристов

Бухгалтеры и юристы обязаны информировать о подозрительных клиентах

Что нового хочет Росфинмониторинг от бухгалтеров и юристов

В конце января 2021 года бухгалтерское сообщество всколыхнула опубликованная на сайте Росфинмониторинга информация. Фирмам и частникам, оказывающим аутсорсинговые услуги бухучета, напомнили о том, что они обязаны оповещать государство о подозрительных клиентах.

И рассказали, как получить доступ к личным кабинетам, через которые следует передавать данные. Требование распространяется также на юристов и нотариусов.

Обязательство прописано в Федеральном законе № 115, разработанном для противодействия финансированию терроризма и отмыванию нелегальных доходов.

При чем здесь бухгалтеры и юристы

К работникам именно этих профессий клиенты обращаются для проведения сделок с недвижимостью, создания организаций, управления имуществом и денежными вкладами. Такого рода финансовые операции могут быть признаком легализации барышей, полученных преступным путем, или других махинаций.

Адвокатам, нотариусам и предпринимателям, оказывающим бухгалтерские услуги, следует быть бдительными. Статья 7.1 ФЗ-115 обязывает их передавать информацию о клиентах, если есть хотя бы один повод предположить, что операция незаконна. При этом не уточняется, что может служить поводом, а что нет.

Попасть под подозрение? Легко!

Допустим, ваша компания собирается перечислить спонсорскую помощь благотворительной организации. У вас есть шанс загреметь в черный список, потому что подобные схемы используют преступные группировки для обналичивания денег.

Они делают благотворительные взносы на счета некоммерческих предприятий. Те якобы распределяют помощь между подопечными, а на деле оформляют выплаты на подставных лиц.

В результате «благотворители» получают обратно внесенные средства, но уже наличными.

Другой пример. Вы обращаетесь к юристу с просьбой разработать удобную для вас форму договора, позволяющую работать без подписания актов и выставления счетов. Расчеты будут происходить легально и прозрачно, а бумажной волокиты меньше. У бдительного законника есть повод увидеть за этим преступные намерения и дать наводку уполномоченному органу Росфинмониторинга.

Случается, что открытием фирмы занимается доверенное лицо. Действует при этом по закону — предоставляет паспорт учредителя, полный комплект документов, необходимых для регистрации.

Процедура может пройти гладко, а может и зажечь сигнальную лампочку в голове юриста, которому поручено оформление.

Все потому, что множество фирм-однодневок регистрируется по паспортам, полученным незаконным способом. Например, украденным.

Как понять, что я на мушке

Никакой бухгалтер или юрист не станет сообщать «подозреваемому» о том, что сведения о нем будут отправлены в Росфинмониторинг. Хотя бы потому, что разглашение факта передачи запрещено все той же статьей 7.1 закона ФЗ-115. В компании, где дорожат клиентами, скорее всего, попытаются получить дополнительные данные по проблемным вопросам. Это поможет развеять или подтвердить сомнения.

Если делу, с которым вы обратились в юридическую или бухгалтерскую фирму, уделяется повышенное внимание, вполне возможно, что вы в зоне риска.

Не принимайте в штыки расспросы, отвечайте развернуто, старайтесь всесторонне осветить задачу, с которой обратились к специалисту.

Приводите аргументы, подтверждающие отсутствия преступного умысла, и прислушивайтесь к дельным рекомендациям по оформлению сделки или составлению платежных документов.

Почему всполошились бухгалтеры

Закон действует давно, а Росфинмониторинг зачем-то решил напомнить о нем. Вероятно, неспроста. Возможно, контроль над его выполнением, как и ответственность за нарушения, станет жестче.

Проблемы с федеральной службой никому не нужны. Особенно когда есть риск поплатиться за них материально. А он есть: согласно статье 15.

27 КоАП РФ, не сообщившим об обоснованных подозрениях юридическим и бухгалтерским организациям грозят немалые штрафы.

Как не попасть на карандаш

На все сто от этого никто не застрахован. Но если придерживаться некоторых правил, можно свести опасность к нулю. Старайтесь избегать схем и приемов, распространенных среди тех, кто отмывает нечестные доходы.

А если используете их, предоставьте юристу или бухгалтеру максимум убедительных доказательств в пользу того, что не делаете ничего противозаконного. Обращайтесь к проверенным специалистам, с которыми давно установились партнерские отношения: вы знаете их, они знают вас.

А если ресурсы предприятия позволяют, наймите в штат собственного бухгалтера и не пользуйтесь услугами аутсорсинговых компаний.

Источник: https://la-advokat.ru/blog/yuristy-informiruyut-o-podozritelnyh-klientah/

5 основных причин штрафов Росфинмониторинга | Школа Развития Бизнеса

Что нового хочет Росфинмониторинг от бухгалтеров и юристов

Здравствуйте, Коллеги!

Мы длительное время собирали статистические данные по прохождению проверок Росфинмониторинга субъектjd статьи 5 №115-ФЗ и сегодня хотели бы поделиться с Вами накопленными знаниями для успешной проверки.

Существует много причин штрафных санкций, мы хотим Вам рассказать об основных и наиболее распространенных:

Первая причина

43% случаев – неправильно поданные или не поданные сведения о сделке в Росфинмониторинг

Как бы ни казался этот пункт не самым страшным, но штрафы за него получают организации наиболее часто.

  • забыли зафиксировать сделку на сумму свыше 600 тыс?
  • не успели подать информацию в установленный срок?
  • или же просто не знали требования ФЗ?

К сожалению, это не только самая частая причина, но и за нее предусмотрен самый крупный размер штрафа до 400 тысяч рублей согласто п2 статьи 15.27 КоАП РФ

Вторая причина

22,4% случаев – отсутствие или несоответствие правил внутреннего контроля действующему ЗаконодательствуТиповой штраф – от 50 тыс рублей по п.1 статьи 15.27 КоАП РФ

Коллеги, напоминаем Вам, что правила внутреннего контроля и их содержание регламентируются №667 постановлением правительства.

Также забываются фактор того, что если правила созданы, то обновлять их не нужно. Это и есть самое частое заблуждение, потому как:

  • Правила необходимо обновлять по мере изменений в законодательстве ПОД/ФТ
  • При смене специального должностного лица
  • При изменении фактического или юридического адреса.

На данный момент правила не нужно согласовывать в Росфинмониторинге, достаточно их принять и хранить у себя в организации!

Заказать проверку или разработку Вы можете просто ответив на это письмо.

Третья причина

20,6% случаев – непрохождение инструктажа ПОД/ФТ или отсутствие свидетельства установленного образца в организации.Типовой штраф до 200 тысяч рублей по п1 ст 15.27 КоАП РФ

Регламент целевого инструктажа закреплен в приказе №203 Росфинмониторинга

Кому необходимо проходить обучение?:

  • Руководитель организации
  • Руководитель филиала организации
  • Заместитель руководителя организации (филиала)
  • Специальное должностное лицо организации (филиала)
  • Главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала)
  • Руководитель юридического подразделения организации (филиала) либо юрист организации (при наличии)
  • Сотрудники службы внутреннего контроля организации (филиала), при наличии
  • Иные сотрудники организации (филиала) по усмотрению руководителя организации и с учетом особенностей деятельности организации (филиала) и ее клиентов

Частый вопрос еще, кто и когда?

Как Вы знаете, существует 4 вида инструктажей:

  • Целевой инструктаж
  • Повышение уровня знаний
  • Вводный
  • Дополнительный

Каждый из них подтверждается свидетельством установленного образца (проводится организациями аккредитованными Росфинмониторингом).

Целевой инструктаж проходят должности по 203 приказу Росфинмониторинга не позднее года после вступления в должностные обязанности в компании.

Например, в компании сменился бухгалтер, то есть у Вас есть отсечка времени в год, пока нужно успеть его обучить.

Повышение уровня знаний – через 3 года после прохождение целевого инструктажа.

Вводный и дополнительный проводятся внутри компании, причем вводный при вступлении сотрудника в должность,дополнительный при изменении законодательства и т.д.

Сотрудников обучает Ваше специальное должностное лицо в компании и вносит записи о проведении вводных и дополнительных инструктажей в журнале учета.

Четвертая причина

9%. Компания не встала на учет в Росфинмониторинге или же не открывает двери компании при уже назначенно проверке

Если по первой части – все просто, нужно заполнить форму 2-КПУ и направить в территориальное управление Росфинмониторинга, то со второй частью бывают парадоксы. В компании назначена проверка, приходят проверяющие и двери закрыты и….

….и автоматически назначается штраф 400 тыс рублей.

Резюме сказанному, не бойтесь проверки, а просто к ней подготовьтесь. Закрытые двери не спасают от штрафов.

Пятая причина

3,7% случаев – несоответствие специального должностного лица требованиям постановления правительства № 7151,3% – другие причины штрафов

Появились вопросы и желание удостовериться в том, что у Вашей компании не будет проблем с Росфинмониторингом?

Звоните,и наши специалисты ответят Вам на все вопросы и в качестве бонуса мы проверим Ваши правила внутреннего контроля БЕСПЛАТНО

С уважением,Grand School

Источник: https://grandschool.net/knowledgebase/article/26

Как бухгалтеру не стать «пособником террористов»

Что нового хочет Росфинмониторинг от бухгалтеров и юристов

Тест для террористов Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) выполняет в нашей стране функции финансовой разведки (контрразведки).

Этот орган исполнительной власти, в числе прочих задач, осуществляет противодействие нелегальному финансированию терроризма, а также противодействует отмыванию денег, полученных преступным путем.

Основным нормативным актом, которым руководствуется в своей деятельности Росфинмониторинг, является закон 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Кто и про кого

Расширительно толкуя нормы этого закона, Росфинмониторинг, в информационном сообщении возложил на предпринимателей новые обязанности.

Речь идет о тех бизнесменах, которые оказывают юридические и бухгалтерские услуги. Теперь они должны проводить проверку своих клиентов на предмет их причастности к указанным выше легализации и/или финансированию. Это касается не только юридических лиц, но и индивидуальных предпринимателей.

Для выполнения подобных обязанностей предпринимателям следует открывать на сайте Росфинмониторинга собственные личные кабинеты, используя возможности которых, нужно будет проводить сверку своих клиентов со списками лиц, причастных к террористической деятельности.

Если раньше, опираясь на указания 115-го закона и Приказа от 07.06.

2005 N 86, Росфинмониторинг требовал извещения о наличии подозрительных клиентов только от аудиторов, адвокатов и нотариусов, то теперь подобные обязанности распространены на всех юристов и бухгалтеров без исключения, включая адвокатов и тех специалистов (юристов и бухгалтеров), которые работают на удаленке.

Таким образом, Росфинмониторинг раскидывает свои сети очень широко, ведь сегодня получили значительное распространение аутсорсинг и работа профессионалов на несколько небольших компаний одновременно.

Это позволяет сэкономить компаниям на содержании штатных юристов и бухгалтеров, а те, в свою очередь, могут компенсировать количеством клиентов дефицит зарплаты (даже довольно высокой) при постоянной работе только на одну фирму.

Но 2021 год «напряг» саму отрасль ведения бухгалтерского учета».

Как пример, 163-ФЗ, который призывает привлекать к ответственности бухгалтеров за фиктивные и несуществующие операции, а 266-ФЗ «забил гвоздь», дав право привлекать бухгалтера со всей его родней к субсидиарной ответственности за налоговые долги фирмы. Работа бухгалтера – стала опасной, чуть ли не с ежемесячным увеличением обязанностей.

Конечно, сообщать о подозрительных клиентах бухгалтеры и юристы обязаны были и до введения новых правил.

Но речь тогда шла только об отдельных категориях операций с финансовыми ресурсами либо прочим имуществом (недвижимость, ценные бумаги, банковские счета, привлечение инвестиций, купля-продажа компаний и т.д.). Теперь речь идет о любых сделках.

Главное, чтобы ее участник, интересы которого представляет юрист или бухгалтер, входил в число потенциальных клиентов Росфинмониторинга.

Как это делается

Спорить с законом бесполезно, закон следует исполнять. Что нужно сделать для этого бухгалтеру или юристу? Для того, чтобы подключиться к личному кабинету, необходимо отправить заявку. Ее можно отправить как в электронном, так и в бумажном виде. Заявка заверяется подписью и печатью (при наличии таковой) предпринимателя.

К бумажной заявке прилагается скан-копия того документа, которым подтверждается право отправителя заявки на ведение бизнеса по юридическому или бухгалтерскому профилю. Адрес для направления заявок: 107450, Москва, Мясницкая, 39, стр. 1.

При наличии электронной подписи можно использовать имеющуюся на сайте Федеральной службы по финансовому мониторингу (раздел «Регистрация с использованием электронной подписи») интерактивную форму.

После регистрации предприниматель будет должен в течение трех дней после заключения подозрительной сделки (либо отказа от совершения операции) сообщать в Росфинмониторинг об этом факте.

О том, какие санкции применяются к лицам, не исполняющим это требование закона, пока не сообщалось.

Но, зная обычную практику Росфинмониторинга, можно быть уверенным: им грозят штрафы и, возможно, ряд дополнительных наказаний.

Полагаю, что к угрозам и «штрафам» нам не привыкать, а если вы хотите знать больше, то рекомендую прочитать мои книги «Налоговые проверки: Как выйти победителем!» или поиграть в настольную игру с аналогичным названием, а также почитать бестселлер налогового консалтинга, книгу, которая прошла прокурорскую проверку, лингвистическую экспертизу (выяснилось, что она не содержит призывов к неуплате налогов) – «Черная и белая оптимизация налогов – 3800» 2021 года выпуска.

Мы сегодня живем в новой реальности, которая требует переосмысления происходящего и выработки другой модели существования, именно об этом я буду говорить на своих ближайших семинарах.

Евгений Сивков, к.э.н., аттестованный аудитор, генеральный директор Аудиторской компании «Сивков Интернэшнл Такс Консультанс», автор более 90 книг и пособий по учету и налогообложению, автор нескольких сотен статей по налогам (siov.biz).

Имеет за плечами более 20-ти лет опыта работы главным бухгалтером, аудитором и консультантом, обладает богатым опытом арбитражной практики. Бывший председатель Политической партии «Партия налогоплательщиков России», председатель третейского суда.

Разработчик программного продукта «Интеллектуальная система налогового консультирования «Сивков НК» (esiov.com). Основатель нового литературного жанра «налоговый триллер», автор широко известных книг «Аудитор», «Консультант», «Советник».

  Лауреат Национальной премии “Золотой Феникс” в номинации “Налоговый консультант года”.

Источник: https://www.RNK.ru/article/215810-kak-buhgalteru-ne-stat-posobnikom-terroristov

Что нового хочет Росфинмониторинг от бухгалтеров и юристов

Что нового хочет Росфинмониторинг от бухгалтеров и юристов

Время прочтения:

Росфинмониторинг подготовил проект приказа, которым, в том числе, на бухгалтерские и юридические фирмы возлагаются обязанности по идентификации клиентов. Как следует проводить эту идентификацию — подробно изложено в специальном Положении.

Цель этих действий — борьба с отмывание преступных доходов и финансированием терроризма. В общем, все в рамках ставшего в последнее время притчей во языцех «антиотмывочного» закона 115-ФЗ.

Что хочет Росинмониторинг от бухгалтеров и юристов — расскажем.

Что хотят и от кого

Клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей, и бенефициарных владельцев необходимо идентифицировать с учетом степени риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Кто должен проводить такую идентификацию? Росфинмониторинг приводит обширный список. Здесь лизинговые компании, Почта, организации и ИП, которые продают и скупают драгметаллы и т.д.

Отдельно в приказе выделено, что Положение в части требований к идентификации клиентов также распространяется на адвокатов, нотариусов и лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, указанных в статье 7.1 Федерального закона от 7 августа 2001 № 115-ФЗ.

Обратимся к вышеназванной статье.

О ком там идет речь?

Требования в отношении идентификации клиентов распространяются на адвокатов, нотариусов и лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, в случаях, когда они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента следующие операции с денежными средствами или иным имуществом:

  • сделки с недвижимым имуществом;
  • управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
  • управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
  • привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;
  • создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также куплю-продажу организаций.

Недавно Росфинмониторнг разместил на своем сайте информационное сообщение.

Сфере бухобслуживания предписано завести личный кабинет на сайте на сайте ведомства, так как доступ лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских и юридических услуг к информации о перечне осуществляется только через личные кабинеты на официальном сайте Росфинмониторинга.

Порядок подключения к личному кабинету указан в сообщении ведомства.

О том, что не все бухфирмы и юридические компании должны заводить себе личные кабинеты, Росфинмониторинг в своем информационном сообщение не упоминает.

Отметим, что рассылка этого инфописьма вызвала недоумение и легкую панику в бухгалтерской среде. Закон 115-ФЗ действует уже много лет, однако до 2021 года никто бухфирмы по этому поводу не беспокоил.

Некоторые юристы утверждают, что в статье 7.1 содержится весьма размытое условие («обеспечение деятельности организации»), под которое можно подвести любую бухфирму. Однако это утверждение представляется более, чем спорным.

Обсуждение на эту тему происходит на нашем форуме в теме «Бухгалтерские услуги и Росфинмониторинг».

Как идентифицировать клиентов

В проекте Приказа Росфинмониторинга говорится, что в целях подтверждения достоверности сведений, полученных при идентификации клиентов, следует использовать сведения из ЕГРЮЛ, ЕГРИП, сведения об утерянных, недействительных паспортах, о паспортах умерших физлиц, об утерянных бланках паспортов, информацию из открытых баз данных органов власти и т.д.

Идентифицировать клиентов необходимо до приема на обслуживание, причем не имеет значение — разовая это сделка или долгосрочный договор.

Какие сведения должны установить бухфирмы и юркомпании при идентификации клиентов?

Список таких требований представлен в приложениях к Положению.

Для клиентов-физлиц это, в частности, ФИО, дата рождения, реквизиты удостоверения личности, адрес, ИНН.

Для клиентов-юрлиц и ИП — ИНН, ОПФ, ОГРН, ОКПО, сведения о лицензиях, сведения о полномочиях представителя клиента и т.д.

Все сведения о клиентах необходимо фиксировать в анкете, форму которой разрешено разработать самостоятельно.

Какие сведения необходим включать в анкету, указано в приложении № 3 к Положению, разработанному Росфинмониторингом.

Срок хранения досье клиента (как анкеты, так и приложенных к ней документов) не может быть менее 5 лет с момента прекращения отношений с клиентом.

Кто возмутился

Федеральная палата адвокатов (ФПА) направила в Минюст письмо с правовой позицией по проекту вышеназванного приказа Росфинмониторинга. Документ опубликован накануне на сайте палаты.

По мнению ФПА, документ допускает широкое толкование и противоречит закону об «Адвокатской деятельности и адвокатуре».

ФПА напоминает, что адвокатура является профессиональным сообществом и как институт гражданского общества в систему органов власти не входит.

В числе признаков деятельности указаны независимость, самоуправление и корпоративность.

«В нарушение указанных норм Приказ возлагает на адвокатуру несвойственные ей функции сыска, что противоречит фундаментальным основам данного института», — отмечается в письме.

Адвокату запрещено занимать позицию вопреки воле доверителя или разглашать сведения клиента без его согласия. «Приказ фактически обязывает адвоката нарушать указанные положения федерального законодательства», — резюмирует ФПА.

Адвокаты просят учесть Минюст свою правовую позицию при регистрации приказа.

Источник: https://mag-m.com/biznes/chto-novogo-xochet-rosfinmonitoring-ot-buxgalterov-i-yuristov.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.