+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Автоматизация учета по МСФО – задачи и их решение

Содержание

Мсфо и проблемы автоматизации составления отчетности

Автоматизация учета по МСФО – задачи и их решение

Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО) носят рекомендательный характер и не являются обязательными для принятия. На их основе в национальных учетных системах могут быть разработаны национальные стандарты с более детализированной регламентацией учета определенных объектов.

В разных странах мира подготовка финансовой отчетности либо регламентируется подробными и конкретными юридическими правилами, как в России и Украине, либо закон предоставляет юридические рамки регулирования, а конкретные вопросы определяются стандартами, например в Великобритании, либо в основном действуют стандарты, а роль законодательства невелика – США.

Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО) (International Financial Reporting Standards, ранее известные как International Accounting Standards) выпускаются Комитетом, а с 2001 года Советом по Международным стандартам финансовой отчетности (СМСФО). СМСФО является негосударственным органом и не несет ответственность перед правительственными организациями. Он устанавливает стандарты финансовой отчетности общего назначения для компаний, относящихся к негосударственному сектору экономики.

Целью Комитета по международным стандартам финансовой отчетности является гармонизация правил, бухгалтерских стандартов и процедур, связанных с подготовкой и представлением финансовой отчетности. Дальнейшая гармонизация может быть достигнута путем сосредоточения внимания на финансовой отчетности, составляемой в целях обеспечения информацией, необходимой в процессе принятия решений.

МСФО представляют собой важную международную систему общепризнанных принципов бухгалтерского учета. Они широко применяются и приняты в качестве основы подготовки финансовой отчетности во многих странах.

Правила МСФО являются международно-признанными и признанием полезности отчетности, составляемой по МСФО, является тот факт, что уже сегодня большинство фондовых бирж (например, Лондонская) допускает представление ее иностранными эмитентами для котирования ценных бумаг.

Международная организация комиссий по ценным бумагам согласилась рекомендовать с 2000 г. признавать МСФО для целей листинга на всех международных рынках (включая Нью-йоркскую и Токийскую фондовые биржи).

МСФО используются наравне с местными стандартами, то есть в качестве национальных правил или основы для национальных правил.

Правила МСФО принимаются для предоставления консолидированной отчетности компаний, чьи акции котируются на бирже, используются крупнейшими международными корпорациями, транснациональными компаниями с целью привлечения финансирования на международных рынках капитала.

В некоторых компаниях зачастую возникает вопрос консолидации отчетности и ведения локального учета по нескольким стандартам, особенно если филиалы находятся в разных странах и в этих странах разные подходы к подготовке локальной финансовой отчетности.

Например, предприятие холдинга ведет регламентированный учет по национальным стандартам, но обязано отправлять отчетность в головную компанию по стандартам IFRS, GAAP, и т.д. Как можно автоматизировать этот процесс?

Основной задачей автоматизированной системы подготовки отчетности в соответствии с МСФО является сокращение времени подготовки за счет автоматизации этого процесса. В особенности это актуально для предприятий, которые обязаны публиковать свою отчетность в определенные сроки и к тому же несколько раз в год, например по требованию бирж, на которых котируются ценные бумаги предприятия.

Кроме того, при автоматизации процесса проверки информации как на этапе ввода ее в систему, так и на этапе проверки непротиворечивости данных в отчетности значительно сокращается количество ошибок, связанных с «человеческим фактором». В связи с этим потребность в таких системах с каждым годом растет. Однако их создание связано с определенными проблемами. Рассмотрим некоторые из них подробнее.

Нехватка квалифицированных кадров. Данная проблема, как известно, – одна из наиболее острых в области подготовки отчетности по МСФО вообще, а для написания программного обеспечения в области МСФО – в особенности.

Для изготовления качественного продукта, подходящего для конкретного предприятия, необходимо выбрать разработчика. Для начала следует определиться с тем, будут ли работы проводиться своими силами или с привлечением подрядчиков. Впрочем, трудности ожидают и в одном, и в другом случае.

При проведении работ с помощью внутренних ресурсов первая и самая главная проблема – найти необходимые внутренние ресурсы. Это чревато большими затратами на оплату труда персонала, поэтому следует оценить, оправданны ли они.

Для такой оценки необходимо решить – понадобятся ли такие специалисты и в таком количестве по окончании проекта? Если понадобятся – то это будет мощным аргументом в пользу проведения работ по автоматизации собственными силами.

Кроме того, еще одна проблема реализации проекта собственными силами состоит в том, что при таком варианте документация (техническое задание, инструкции и т. д.) рискует быть неполной, а иногда и вовсе отсутствовать.

Это может быть связано как с нехваткой у программистов-разработчиков времени, так и с желанием «привязать» к себе работодателя за счет эсклюзивности получившейся программы. Грамотная техническая документация необходима для поддержания функционирования автоматизированной системы и внесения в нее изменений.

Если собственные ресурсы отсутствуют, а набирать соответствующий персонал нецелесообразно, то для выполнения работ по автоматизации подготовки отчетности по МСФО можно привлечь стороннюю организацию. Однако здесь тоже есть свои сложности.

Во-первых, собственно выбор подрядчика – проблематично определить степень квалификации сотрудников того или иного претендента. Также трудно оценить насколько хорошо потенциальный подрядчик понимает потребности предприятия, в результате можно купить готовый продукт, который по тем или иным причинам не подходит предприятию.

Во-вторых, при внедрении системы автоматизации силами подрядчика очень важную роль играет постановка задачи.

При недостаточной квалификации специалистов составляющих техническое задание от заказчика, требования к системе могут меняться в процессе внедрения.

В результате придется выяснять отношения не только по вопросу, кто должен доделывать или переделывать программу, но и кто за какие именно изменения должен платить.

Рассмотрим проблемы выбора системы автоматизации составления отчетности

Пытаться сравнивать различные системы – неблагодарная задача. Обычно при выборе конкретной системы сравниваются решения нескольких разработчиков, т.е. заказчиком составляется список требований, и выбираются те системы, которые им соответствуют. При этом необходимо понимать, что существует масса мелочей, которые, при таком выборе, учесть крайне тяжело.

Например, в одной системе вести учет по МСФО означает необходимость выполнения массы рутинных операций, крайне неудобных и непрозрачных, в другой – проводки по МСФО формируются непосредственно при формировании документов локального учета. Но и первая и вторая системы отвечают требованию «Ведение учета по МСФО». И таких примеров масса.

К выбору системы автоматизации составления отчетности необходимо подойти крайне ответственно, тщательно взвесив все «за» и «против».

Далее рассмотрим проблемы на этапе внедрения. Их следует разделить на две части: проблемы при внедрении системы параллельного учета и проблемы при внедрении системы, автоматизирующей процесс трансформации отчетности.

Внедрение системы параллельного учета

Основной принцип системы параллельного учета – это введение в систему учета по НСБУ дополнительных признаков, на основании которых впоследствии составляется отчетность по МСФО.Например, при первом применении МСФО необходимо переоценить основные средства.

Делается это либо с применением индексов инфляции, либо при помощи независимых оценщиков. Полученная любым из таких способов сумма присваивается каждому основному средству, и весь последующий учет по МСФО, включая списание, начисление амортизации и прочие изменения стоимости, будет вестись исходя из этой «новой» стоимости основных средств.

Отчетность, составленная при помощи системы параллельного учета, получается точнее, чем полученная при трансформации, однако и сложностей при ее внедрении больше.

Первая сложность – это снова подбор персонала. Для работы в такой системе можно нанять бухгалтеров, имеющих представление об МСФО, а можно научить уже имеющихся бухгалтеров проставлять те или иные признаки в системе.

Первый вариант для составления отчетности идеален за исключением того, что платить им придется существенно больше, чем обычным бухгалтерам.

При втором варианте значительно возрастает риск ошибок, поскольку работающий с программой параллельного учета ставит тот или иной признак или сумму не на основании своего понимания того, как это должно быть отражено в отчетности по МСФО, а просто потому, что это прописано в инструкции. При этом прописать в инструкции все возможные варианты учета каждой операции довольно трудно.

Отдельно следует рассмотреть проблему обеспечения единой учетной системы на всех подразделениях и предприятиях группы компаний (при составлении консолидированной отчетности).

Если единая система отсутствует, то автоматизация параллельного учета значительно усложняется ввиду необходимости работать с данными различных учетных программ, консолидировать их. Обычно в таком случае используют специализированное ПО для консолидации отчетности из различных источников (различные системы учета).

Еще одна проблема, которая может возникнуть при внедрении системы параллельного учета по МСФО, связана с настройкой программы, в соответствии с которой уже ведется локальный учет.

Если в ней не предусмотрен достаточно подробный учет (например, отсутствует формирование себестоимости по статьям калькуляции), то для составления отчетности по МСФО ее придется дорабатывать. Затраты на такие доработки могут быть весьма существенными, поэтому необходимо делать выбор между ними и неполной автоматизацией процесса подготовки отчетности.

Внедрение системы трансформации отчетности

Сущность этого подхода состоит в том, что данные локального учета трансформируются по определенным правилам для получения отчетности по МСФО.

Сложность тут состоит в том, чтобы обеспечить достаточную гибкость программы с целью дать составителям отчетности простор для выражения своего профессионального мнения.

Результат работы недостаточно гибкой программы будет нуждаться в последующей корректировке. Поэтому необходимо обеспечить как можно больше возможностей для изменения, как входящих данных, так и посчитанных в программе, настроек условий и счетов для проводок.

Готовых систем автоматизации такого вида деятельности не так много, а сертифицированных на территории Украины единицы.

В таблице ниже приведены названия и производители нескольких программных продуктов различных компаний, актуальных на территории Украины. Они различаются по функционалу, но позволяют в той или иной степени решить проблему автоматизации составления отчетности.

Название системы Разработчик
1С:Управление корпоративными финансами Совместное решение «1С» и «1С-Рарус»
1С:Управление производственным предприятием «1С»
«ИНТАЛЕВ: Корпоративные финансы» ГК «Инталев»
BasWare IFRS Consolidation Basware

Подводя итоги, можно сказать, эффективность проекта по автоматизации подготовки отчетности, как и любого другого проекта, можно оценить как соотношение полученной выгоды с понесенными затратами.

Все рассмотренные выше проблемы касаются того, как правильно оценить и оптимизировать выгоды от проекта и затраты на него.

Но рассчитывать на успех можно только при заинтересованности в результате всех участников.

Источник: https://rarus.ru/press/publications/89826/

Мсфо (международные стандарты финансовой отчетности)

Автоматизация учета по МСФО – задачи и их решение

Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО) – это набор международных стандартов бухгалтерского учета, в которых указывается, как конкретные виды операций и другие события должны отражаться в финансовой отчетности.

МСФО публикуются Советом по международным стандартам финансовой отчетности, и они точно определяют, как бухгалтеры должны вести и презентовать счета.

МСФО были созданы для того, чтобы иметь «общий язык» бухгалтерского учета, потому что стандарты бизнеса и ведение учета могут отличаться как от компании к компании, так и от страны к стране.

Целью МСФО является поддержание стабильности и прозрачности в финансовом мире. Это позволяет предприятиям и индивидуальным инвесторам принимать квалифицированные финансовые решения, поскольку они могут точно видеть, что происходит с компанией, в которую они хотят инвестировать.

МСФО являются стандартными во многих частях мира, включая Европейский Союз и многие страны Азии и Южной Америки, но не в Соединенных Штатах. Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) находится в процессе принятия решения о принятии стандартов в Америке.

Страны, которые больше всего выигрывают от стандартов, – это те, которые ведут международный бизнес и инвестируют в него.

Эксперты предполагают, что глобальное внедрение МСФО позволит сэкономить деньги на альтернативных сравнительных издержках, а также позволит более свободно передавать информацию.

В странах, которые приняли МСФО, как компаниям, так и инвесторам, выгодно использовать эту систему, поскольку инвесторы с большей вероятностью вкладывают деньги в компанию, если деловая практика компании прозрачна. Кроме того, стоимость инвестиций при этом обычно ниже. Компании, которые ведут международный бизнес, больше всего выигрывают от МСФО.

Стандарты МСФО

Ниже приведен список действующих стандартов МСФО:

  Концептуальные основы финансовой отчетности
МСФО/IAS 1Представление финансовой отчетности
МСФО/IAS 2Запасы
МСФО/IAS 7Отчет о движении денежных средств
МСФО/IAS 8Учётная политика, изменения в бухгалтерских оценках и ошибки
МСФО/IAS 10События после окончания отчётного периода
МСФО/IAS 12Налоги на прибыль
МСФО/IAS 16Основные средства
МСФО/IAS 17Аренда
МСФО/IAS 19Вознаграждения работникам
МСФО/IAS 20Учёт государственных субсидий, раскрытие информации о государственной помощи
МСФО/IAS 21Влияние изменений обменных курсов валют
МСФО/IAS 23Затраты по займам
МСФО/IAS 24Раскрытие информации о связанных сторонах
МСФО/IAS 26Учёт и отчетность по пенсионным планам
МСФО/IAS 27Отдельная финансовая отчетность
МСФО/IAS 28Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия
МСФО/IAS 29Финансовая отчетность в гиперинфляционной экономике
МСФО/IAS 32Финансовые инструменты: представление информации
МСФО/IAS 33Прибыль на акцию
МСФО/IAS 34Промежуточная финансовая отчетность
МСФО/IAS 36Обесценение активов
МСФО/IAS 37Резервы, условные обязательства и условные активы
МСФО/IAS 38Нематериальные активы
МСФО/IAS 40Инвестиционное имущество
МСФО/IAS 41Сельское хозяйство
МСФО/IFRS 1Первое применение МСФО
МСФО/IFRS 2Платёж, основанный на акциях
МСФО/IFRS 3Объединения бизнеса
МСФО/IFRS 4Договоры страхования
МСФО/IFRS 5Долгосрочные активы, предназначенные для продажи, и прекращённая деятельность
МСФО/IFRS 6Разведка и оценка запасов полезных ископаемых
МСФО/IFRS 7Финансовые инструменты: раскрытие информации
МСФО/IFRS 8Операционные сегменты
МСФО/IFRS 9Финансовые инструменты
МСФО/IFRS 10Консолидированная финансовая отчётность
МСФО/IFRS 11Совместная деятельность
МСФО/IFRS 12Раскрытие информации об участии в других предприятиях
МСФО/IFRS 13Оценка справедливой стоимости
МСФО/IFRS 14Счета отложенных тарифных разниц
МСФО/IFRS 15Выручка по договорам с покупателями
SICs/IFRICsПостановления об интерпретации стандартов
МСФО для малых и средних предприятий

Представление финансовой отчетности в соответствии с МСФО

МСФО охватывают широкий спектр учетных операций. Существуют определенные аспекты деловой практики, для которых МСФО устанавливают обязательные правила. Основы МСФО – это элементы финансовой отчетности, принципы МСФО и виды основных отчетов.

Элементы финансовой отчетности в соответствии с МСФО: активы, обязательства, капитал, доходы и расходы.

Принципы МСФО

Основополагающие Принципы МСФО:

  • принцип начисления. В соответствии с этим принципом события отражаются в том периоде, когда они произошли, независимо от движения денежных средств.
  • принцип непрерывности деятельности, который подразумевает, что компания продолжит работу в ближайшем будущем, и у руководства нет ни планов, ни необходимости сворачивать деятельность.

Отчетность в соответствии с МСФО должна содержать 4 отчета:

Отчет о финансовом положении: он также называется балансом. МСФО влияют на то, как взаимосвязаны между собой компоненты баланса.

Отчет о совокупном доходе: это может быть одна форма, или ее можно разделить на отчет о прибылях и убытках мсфо и отчет о прочих доходах, включая имущество и оборудование.

Отчет об изменениях капитала: также известен как отчет о нераспределенной прибыли. Он отражает изменения в прибыли за данный финансовый период.

Отчет о движении денежных средств: в этом отчете суммируются финансовые транзакции компании за данный период, при этом денежные потоки разделяются на потоки по операционной деятельности, инвестициям и финансированию. Рекомендации по данному отчету содержатся в МСФО 7.

В дополнение к этим базовым отчетам, компания также должна представить приложения со сводкой своей учетной политики. Полный отчет часто рассматривается в сравнении с предыдущим отчетом, чтобы показать изменения в прибыли и убытках. Материнская компания должна создавать отдельные отчеты для каждой из своих дочерних компаний, а также консолидированную финансовую отчетность МСФО.

Сравнение стандартов МСФО и американских стандартов (GAAP)

Существуют различия между МСФО и общепринятыми стандартами бухгалтерского учета других стран, которые влияют на расчет финансового соотношения.

Например, МСФО не так строги при определении выручки и позволяют компаниям быстрее сообщать о доходах, поэтому, следовательно, баланс в рамках этой системы может показывать более высокий поток доходов.

МСФО также имеют другие требования к расходам: например, если компания тратит деньги на разработку или инвестиции на будущее, она не обязательно должна показывать их как расход (т.е. их можно капитализировать).

Еще одна разница между МСФО и ГААП заключается в определении порядка учета запасов. Есть два способа отслеживать запасы: FIFO и LIFO.

FIFO означает, что самая последняя единица запасов остается непроданной до продажи предыдущих запасов. LIFO означает, что самая последняя единица запасов будет продана первой.

МСФО запрещают LIFO, в то время как американские и другие стандарты позволяют участникам свободно их использовать.

История МСФО

МСФО возникли в Европейском союзе с намерением распространить их на всем континенте. Идея быстро распространилась по всему миру, поскольку «общий язык» финансовой отчетности позволил расширить связи по всему миру.

Соединенные Штаты еще не приняли МСФО, так как многие рассматривают американские ОПБУ как «золотой стандарт».

Однако, поскольку МСФО становятся более глобальной нормой, ситуация может измениться, если SEC примет решение о том, что МСФО подходят для американской инвестиционной практики.

В настоящее время около 120 стран используют МСФО, и 90 из них требуют, чтобы отчетность компаний полностью была представлена в соответствии с требованиями МСФО.

МСФО поддерживаются Фондом МСФО. Миссия Фонда МСФО (IFRS) – «обеспечить прозрачность, подотчетность и эффективность на финансовых рынках по всему миру». Фонд МСФО (IFRS) не только обеспечивает и контролирует стандарты финансовой отчетности, но также делает различные предложения и рекомендации тем, кто отклоняется от практических рекомендаций.

Целью перехода на МСФО является максимальное упрощение международных сопоставлений. Это сложно, потому что каждая страна имеет свой собственный набор правил. Например, US GAAP отличаются от канадских GAAP. Синхронизация стандартов бухгалтерского учета во всем мире является непрерывным процессом в международном сообществе бухгалтерского учета.

Трансформация финансовой отчетности в соответствии с МСФО

Один из основных методов подготовки финансовой отчетности в соответствии с требованиями МСФО – это трансформация.

Основные этапы трансформации финансовой отчетности в соответствии с МСФО:

  • Разработка учетной политики;
  • Выбор функциональной валюты и валюты представления;
  • Расчет начальных балансов;
  • Разработка модели трансформации;
  • Оценка корпоративной структуры компании с целью определения дочерних, ассоциированных, аффилированных и совместных предприятий, включенных в бухгалтерский учет;
  • Определение особенностей бизнеса компании и сбор информации, необходимой для расчета корректировок трансформации;
  • Перегруппировка и реклассификация финансовых отчетов по национальным стандартам до МСФО.

записи прошедших вебинаров по теме «Управленческий учет / МСФО»

Автоматизация МСФО

Трансформацию финансовой отчетности МСФО на практике сложно представить без ее автоматизации. Существуют различные программы на платформе 1С, которые позволяют автоматизировать данный процесс. Одним из таких решений является «WA:Финансист».

В нашем решении существует возможность транслировать данные бухгалтерского учета, осуществлять мэппинг на счета плана счетов МСФО, делать различные корректировки и реклассификации, осуществлять элиминацию внутригрупповых оборотов при консолидации отчетности.

Кроме того, настроены 4 основных отчета МСФО:

Рисунок 3. Фрагмент Отчета о финансовом положении МСФО в «WA: Финансист»: закладка мсфо «Основные средства».

Источник: https://www.1CashFlow.ru/standarty-otchetnosti-msfo

Для чего необходима автоматизация подготовки отчетности по МСФО?

Автоматизация учета по МСФО – задачи и их решение

Эффективные управленческие решения невозможно принимать без наличия максимально точной и полной отчетности, включая отчетность согласно МСФО.

В последнее время у представителей различных организаций все чаще возникает острая необходимость в автоматизации составления различных видов отчетов.

Такая тенденция легко объясняется тем, что сроки подготовки необходимых документов ужесточаются, а стандарты, при этом, становятся более сложными.

Как показала практика, автоматизация процесса составления отчетности оказывает неоценимую помощь!

Компания «Информаудитсервис» более 20 лет оказывает услугу подготовки финансовой отчетности различным организациям с использованием автоматизированной системы и соблюдением международных стандартов GAAP, IAS.

цель любой автоматизированной системы – подготовить правильную отчетность заданного типа (публикуемую, аудируемую, внутреннюю, промежуточную), сократив время, необходимое для осуществления этого процесса, до минимума. Мы подбираем для своих клиентов оптимальную систему, способную решить даже самые сложные задачи даже раньше установленного срока.

Преимущества МСФО

Переход на международные стандарты финансовой отчетности и бухгалтерского учета позволяет банковским организациям:

  • максимально точно отразить реальную экономическую сущность операции, ставя акцент на содержание, а не на форму, как в случае с РПБУ, требующих строжайшего соблюдения норм для составления отчетности, прописанных законодательством.
  • списать стоимость до восстановительной, если она оказалась ниже, чем балансовая. отразить первоначальную стоимость основных средств;
  • включить лишь прямые затраты в незавершенное производство;
  • работать только с теми денежными средствами и банковскими счетами, что доступны для расчета по операциям…

Мы перечислили лишь небольшое количество преимуществ мсфо, согласно которым все прогрессивные предприятия составляют отчетность.

Способы ведения отчетностей по МСФО

Существует несколько способов ведения отчетности по мсфо: метод параллельного учета, метод трансформации отчетности и метод трансляции проводок, которые различаются между собой не только трудоемкостью реализации, но и качеством получаемой информации.

Самым сложным считается параллельный учет, использующий на входе первичные документы и дающий на выходе отчетность в нескольких стандартах, а также проводки в учетных регистрах. В этом случае все хозяйственные операции отражаются в базах данных как по российским стандартам, так и по мсфо. Этот способ является и самым дорогостоящим, а потому используется предприятиями крайне редко.

Метод трансляции проводок в одном из стандартов позволяет создавать учетные регистры. Организация учета осуществляется в одной базе данных согласно национальным стандартам, после чего каждая из операций транслируется в базу по мсфо (из базы-источника в базу-приемник).

Типы трансляции различаются по тому, какая валюта используется (“один к одному”, исторический, текущий, средневзвешенный, оригинальный или же задаваемый заранее).

Данный метод отличается сложностью и трудоемкостью, что также влечет за собой временные и материальные затраты для клиентов.

Трансформация отчетности – лучший способ решения поставленных задач

Исходя из того, что было написано выше, самым удобным, быстрым и выгодным методом составления отчетности является трансформация. Трансформацией называется формирование отчетности по мсфо, т.е. перевод данных в международную бухгалтерскую отчетность из национальной.

Этот метод построен на использовании технологий хранилищ, в которых находятся все данные, интегрирующиеся с программным обеспечением, установленном в банке. Такое хранилище может собирать информацию из любых имеющихся автоматизированных систем. Это позволяет составлять индивидуальную отчетность для банка, а также отчетность для группы, в которой он состоит.

Трансформация отчетности МСФО дает возможность создавать отчетность периодически и на заданную дату благодаря реклассификации отчетности РСБУ и их корректировке.

Обычно трансформация являет собой свод таблиц, которые наглядно демонстрируют переход от отчетов о финансовых результатах и балансовых российских статей к стандартам мсфо.

Отметим, что наглядность такой сверки способен обеспечить только этот способ составления отчетности.

Специалисты компании “Информаудитсервис” составляют любые отчеты, сведя трудозатраты и сроки проведения этой ответственной и кропотливой работы к минимуму. При этом, в любой момент вносятся даже самые сложные корректировки.

Несмотря на то, что автоматизация подготовки отчетности по МСФО методом трансформации некоторые специалисты считают наиболее рискованной с точки зрения возникновения погрешностей, мы гарантируем, что ко всем преимуществам этого способа наши квалифицированные сотрудники добавят ещё одно – бдительность: отчетности, которые получают наши клиенты, составлены столь профессионально, что наличие в них ошибок исключается.

Трансформация отчетности по МСФО (IFRS)

Сегодня услуга автоматизации подготовки отчетности по МСФО является самой востребованной. Тем не менее, этот удобный и быстрый способ составления отчетности неверно считать самым простым.

 

Практическое применение мсфо требует немалых знаний и солидного опыта работы, чем так гордятся сотрудники нашей компании.

Отметим, что IFRS, не являющееся сводом неукоснительных правил и оставляющее за специалистами свободу действий, имеет и обратную сторону: ответственность за грамотность составленной отчетности полностью оказывается на плечах того человека, который берется такую работу выполнить.

Подход к реализации поставленных задач сотрудники нашей компании осуществляют самостоятельно, однако наши клиенты всегда могут выступить в роли главного советчика и того лица, которое в любое время имеет право проконтролировать процесс работы.

Приступая к постановке целей, мы исходим не только из сущности операции, но и специфики деятельности предприятия, а также его экономической ситуации. Наши специалисты имеют огромный опыт подобных работ, – опыт аудита, а также составления отчетности не только для корпоративных целей, но и предоставления необходимых документов международным фининститутам.

Подготовка отчетности МСФО состоит из нескольких этапов:

  • обозначение учетной политики в рамках мсфо для каждого нашего клиента в отдельности;
  • определение обязательств компании;
  • составление рабочего плана счетов;
  • обработка учетной информации РСБУ, которая будет переложена в соответствие мсфо;
  • реклассификация операций с учетом их экономической составляющей;
  • формирование оценочных резервов;
  • пересчет необходимых показателей согласно МСФО;
  • определение стоимости активов;
  • разработка отчетности таких форм, которые максимально соответствуют специфике предприятия;
  • составление готовой отчетности, а также пояснений.

Что получают наши клиенты в результате сотрудничества?

Наши Клиенты получают на руки готовую отчетность по мсфо и пояснения к этим документам в виде четырех форм: отчетов о финансовом положении, о капитале и совокупном доходе, а также о движении денежных средств. Пояснения включают в себя информацию как о финансовой, так и нефинансовой деятельности того или иного предприятия, которая не вошла в отчетность.

5 причин абсолютного доверия к нам наших клиентов

  1. Компания «Информаудитсервис» существует более 20 лет
  2. Наш опыт подтверждают портфолио, имена клиентов и отзывы
  3. В нашей компании работают высококвалифицированные сотрудники
  4. Автоматизация отчетности сэкономит ваше время, а проверка документов специалистами обеспечит их точность и грамотность
  5. Отчетности, которые мы выдаем, никогда не имели нареканий

Мы гарантируем безупречную работу, за которой стоит компетентность, опыт, умение слышать и убеждать, любовь к своему делу и уважение к нашим клиентам. Мы прислушиваемся к каждому вашему слову!

Стоимость услуг

Стоимость составления отчетности индивидуальна для каждого заказчика и всегда – выгодна для клиента.

Источник: http://www.i-ias.ru/blog/transformacia_avtomatizacia_msfo.html

Автоматизация учета по МСФО

Автоматизация учета по МСФО – задачи и их решение

Автоматизация учета по МСФО один из самых сложных процессов. Компания CBS group обладает опытом и практическими решениями в этом направлении. Процесс автоматизации требует больших человеческих и финансовых ресурсов. В России на сегодняшний момент много решений, но все они не являются стандартизированными.

Подводные камни автоматизации учета по МСФО

Поиск подходящего программного обеспечения для автоматизации учета является сравнительно сложной задаче. На российском рынке представлены десятки решений иностранных и российских поставщиков.

При этом решения являются принципиально разными в плане их интеграции с учетной системой. Для выбора ПО приходится серьезно изучать цели и задачи автоматизации международного учета.

В некоторых случаях лучшим решением по соотношению цена-качество будет являть подготовка отчетности по МСФО, а иначе, трансформация.

Но, наверное, самой большой проблемой и сложность автоматизации является адаптация программного продукта к бухгалтерской программе. Так называемая синхронизация двух программ.

Ведь бухгалтерская программа является базой для ведения международного учета. Сюда же входит своеобразные мэппинг счетов и операция для ведения параллельного учета.

Российские аналоги программ не имеют в своем арсенале настроенной внутренней методологии и плана счетов.

Например автоматизация учета по МСФО в 1С является практически сложной задачей. Существует множество различных конфигураций программы, предназначенных для узко специализированных задач.

Те же конфигурации, которые предназначены для ведения финансового учета не содержат в себе блока учета по международным стандартам. Такие блоки, их называют надстройки, продают отдельно и их стоимость варьируется от незначительной до довольно существенной.

При этом такие надстройки дают совершенно различный фнукционал автоматизации учета по МСФО.

Международные аналоги программ совмещают в себе сразу несколько видов финансового учета. Сюда входит бухгалтерский, налоговый, управленческий и учет по МСФО. Такие комплексные программы позволяют оперировать серьезными масштабами информации и гибко настраиваются под нужды заказчиков.

Но при этом они обладают внушительной стоимостью как самого программного обеспечения, так и стоимость внедрения и настройки данных программ. Помимо этого, такая программа не сможет работать полностью в автоматическом режиме и так или иначе потребует вмешательства человека по донастройке и доработке.

Проекты с применение таких систем являются многомилионными, а порой на них требуется несколько десятков миллионов, в силу чего они не столь популярны в среднем и даже в крупном бизнесе.

Как мы видим интеграция учета по международным стандартам в жизнедеятельность компании является довольно сложным и затратным процессом.

Конечно, такой процесс в целях экономии как средств так и времени надежнее выполнять при помощи сторонних ингераторов и экспертов. Ну в крайнем случае под их пристальным контролем и управлением.

Обращайтесь в CBS group за комплексным решением вопросов автоматизации финансового учета по международным стандартам!

Почему CBS group поможет с автоматизацией

Наши специалисты неоднократно реализовывали проекты по автоматизации учета МСФО. Именно этот фактор является ключевым при выборе нашей компании в качестве интегратора такого серьезного процесса. Множество тонкостей, как технических, так и методологических, не позволяет неопытным специалистам, даже хорошо знающим МСФО, реализовать такой комплексный проект.

В то же время наши эксперты осуществляю автоматизацию различных других финансовых функций, таких как, бюджетирование и казначейство, автоматизация управленческого учета, интеграцию программ с 1С.

Безусловно этот опыт позволяет смотреть на проект более широко и комплексно и учитывать взаимосвязи различных систем между собой. Опыт, накопленный в смежных направлениях автоматизации существенно позволяет интегрировать имеющиеся решения в проекты по МСФО.

Конечно мы не можем осветить в данной статье всех преимуществ, в связи с чем, предлагаем Вам обратиться к нашим специалистам и получить подробную консультацию по Вашему предстоящему проекту.

Важен правильный выбор поставщика

Рынок сейчас более чем наводнен специалистами по международным стандартам. Практически все компании, оказывающие услуг по МСФО, в той или иной мере пытаются предложить автоматизацию процесса. Мы убедительно просим Вас учитывать практику подготовки отчетности, количество и масштабы таких отчетностей в ходе принятия ключевого решения.

За последние 5 лет на рынок вышли также различные интеграторы, в том числе предлагающие потребителя свои собственные наработки.

Да и это не удивительно, проекты дорого стоят и таким пирогом готовы полакомиться не только специалисты по международной отчетности.

В данном случае важно обратить пристальное внимание есть ли в штате интегратора методологи МСФО. Именно отсутствием таких специалистов страдают сейчас даже самые крупные компании.

При этом процесс автоматизации МСФО представляет собой безусловную синергию двух составляющих: методологии учета и ее настройку средствами программы. Ни одна из частей не может обеспечить качество и комплексно реализовать процесс.

Если перед Вами стоят задачи автоматизации отчетности по МСФО, обратитесь в компанию CBS group. Мы поможем четко поставить цели и определить задачи процесса. Проконсультируем по вопросам выбора программных средств. Реализуем проект в обозначенные сроки и в рамках утвержденного бюджета.

Источник: https://cbscg.ru/uslugi-msfo/avtomatizaciya-ucheta-msfo

Внедрение системы учета и отчетности в соответствии с МСФО

Автоматизация учета по МСФО – задачи и их решение

Компания ALP Group предлагает услуги по автоматизации подготовки отчетности по МСФО на базе решений «1С».

Программный продукт «1С:Консолидации 8 ПРОФ» предназначен для автоматизации учета хозяйственных операций по международным стандартам финансовой отчетности.

Решение подходит для:

  1. компаний среднего бизнеса и холдинговых структур (отдельные подразделения плюс управляющая компания), имеющие зарубежных партнёров, владельцев или потенциальных инвесторов, а также размещающие свои акции на открытом рынке через IPO;
  2. компаний, планирующих перейти на автоматизированную работу по МСФО в сжатые сроки;
  3. компаний, располагающих ограниченным бюджетом на разработку методологии учета и автоматизацию;
  4. компаний с бизнес процессами, позволяющими использовать типовые шаблоны, схемы и бизнес-процессы.

Все предлагаемые шаблоны и процессы разработаны специалистами АЛП Груп на базе лучших международных и российских бизнес-практик с учетом опыта и знаний особенностей предметной отрасли.

Какие задачи решает система МСФО

  • Организация и автоматизация учета всей хозяйственной деятельности в соответствии с МСФО:
    • метод параллельного учета,
    • трансформации сводных данных учета.

  • Описание и настройка автоматизированных правил трансформации (mapping) данных учета РСБУ в контур МСФО;
  • Настройка документов для сложных корректировок и внесения «бухгалтерского суждения» по МСФО;
  • Определение правил формирования всей отчетности, в обязательном порядке предписанной МСФО:
    • отчет о прибылях и убытках,
    • отчет о финансовой позиции (Баланс),
    • отчет о движении денежных средств,
    • отчет о собственном капитале, — и их настройка в автоматизированной системе;
  • Настройка схем консолидации для групп компаний;
  • Регламентация методологии ведения учета и формирования отчетности по МСФО.

«1С:Консолидация 8 ПРОФ» — прикладное решение, предназначенное для автоматизации широкого спектра задач, связанных с планированием деятельности и контролем эффективности компаний различного масштаба, а также подготовкой консолидированной отчетности различного назначения, представленной в соответствии с МСФО.

Функционал

Система позволяет:

  • Усилить финансовый контроль.
  • Обеспечить прозрачность бизнес-единиц, подразделений.
  • Оперативно получать достоверную отчетность различного назначения.
  • Снизить затраты на подготовку корпоративной отчетности.
  • Адекватно оценить риски и планировать деятельность.
  • Рационально нормировать ресурсы и лимитировать расходы.
  • Быстро включать новые бизнес-единицы в бюджетный процесс.

Возможности системы:

  • Многомерная отчетность и мониторинг состояния бизнеса.
  • Прогнозирование и моделирование деятельности.
  • Регламентация и управление процессом бюджетирования.
  • Централизованное казначейство.
  • План-фактный, «Что если?», факторный анализ.

Рисунок № 1 «план-фактный и сравнительный анализ с цветовым оформлением существенности отклонений»

  • Финансовый анализ по учетным данным.
  • Консолидированная отчетность по МСФО и РСБУ.
  • Гибкая интеграция с различными системами управления и учета.
  • Расшифровка до учетного документа «1С».

Методология

Мы применяем широко распространенную в мире методологию управления проектами, которая в общем случае состоит из следующих этапов:

  • первоначальное обследование (AS IS);
  • описание целевых бизнес-процессов (TO BE);
  • моделирование процессов в системе;
  • разработка интерфейсов со сторонними системами (интеграция с КИС);
  • обучение конечных пользователей;
  • поддержка промышленной эксплуатации;
  • документирование и передача на поддержку.

Такой подход к управлению проектом позволяет контролировать все группы проектных рисков и с минимальными отклонениями выйти к цели и соответствует стандарту качества ISO 9001:2008.

Обычно разработка методологии ведется «с нуля». При пилотном внедрении происходит отладка не только программы, но и самой методологии учета каждой операции.

Основная концепция

Разработка автоматизированной системы учета нередко предполагает изменение структуры предприятия, сопряженное с реинжинирингом отдельных бизнес-процессов и процессов принятия решений. Успех любого проекта по автоматизации зависит от многих факторов. Сам проект начинается в тот момент, когда определены цели автоматизации.

Разработка автоматизированной системы учета предполагает выполнение ряда этапов, в том числе:

  • выявление потребностей в информации;
  • системный учет масштабов изменений;
  • перестройка бизнес-процессов;
  • создание IT — инфраструктуры;
  • разработка информационных сетей;
  • реализация проекта разработки и внедрения.

Автоматизация учета зависит от цели самого ведения учета по МСФО. Для разработки АСУ необходимо иметь четкое представление о потребностях компании в информации, представленной в отчетах.

При разработке «с нуля» в первую очередь формируется альбом отчетных форм. Определяются статьи активов и пассивов, прибылей и убытков, перечень примечаний.

Далее анализируются хозяйственные операции предприятия: отражение в отчетах результата каждой операции, методика учета, связь с другими операциями. Рассматривая деятельность российских компаний, нужно учитывать ведение каждой организацией учета по РСБУ и можно выбирать метод формирования отчетности из следующих:

  • трансформация отчетности;
  • трансформация операций (проводок);
  • параллельный учет;
  • комбинированный метод.

Чаще всего используется комбинированный метод, когда для одних операций используется трансляция (трансформация) операций, а другие движения формируются параллельным учетом.

При трансформации отчетности нет необходимости разрабатывать план счетов. При трансформации операций или параллельном учете операций нужен план счетов как структура регистра накопления данных.

План счетов составляется, опираясь на требования отчетов (перечень статей, условия отнесения операций и так далее).

Выбор метода формирования движений по плану счетов по каждой операции зависит от самого плана счетов и аналитических разрезов.

Варианты, формы и процедуры проверки также нужно предусмотреть в момент разработки технического задания на создание АСУ по МСФО. Побочным результатом автоматизации учета по МСФО является дополнительная проверка корректности ввода данных по РСБУ.

  • содержит подсистему централизованного казначейства, которая предназначена для централизованного управления платежами на уровне холдинга.
  • реализован механизм автоматизированной элиминации, который упрощает исключение последствий внутригрупповых операций.
  • реализована прямая загрузка данных из удаленных (находящихся вне локальной сети) внешних информационных баз на платформе «1С:Предприятие 8» с помощью веб-сервисов.
  • расширенное управление процессом бюджетирования и обработки отчетности

«Формирование „пробной“ отчетности»

«Пример согласования отдельного бюджета различными сотрудниками в соответствии с маршрутом согласования»

  • для наглядного редактирования массива показателей в версию ПРОФ включен инструмент «Сводная таблица», который позволяет обрабатывать в одной многомерной таблице данные нескольких экземпляров отчетов одного вида, имеющих различные ключевые реквизиты (период, сценарий, организационная единица, аналитика на уровне отчета).
  • реализовано расширенное управление версиями отчетов.

«Управление версиями отчетов»

  • функция анализ чувствительности и обратное распределение
  • инструмент, который позволяет наглядно визуализировать и формировать дерево организационно-финансовой структуры.

«Конструктор организационной структуры»

  • механизм расчета полной доли владения и миноритариев, с учетом косвенных (владение одной компанией через компанию-посредник) и взаимных (встречные инвестиции компаний) схем осуществления контроля.
  • мультиязычность

Рисунок № 6 «Английская версия системы»

Совместимость с другими решениями 1С

«1С:Консолидация 8 ПРОФ» обеспечивает ввод данных из различных внешних систем (в том числе построенных не на платформе «1С:Предприятие») и имеет ряд сервисных функций, существенно снижающих трудоемкость импорта, входного контроля и классификации исходных данных.

Источник: https://alp-erp.ru/uslugi-i-resheniya/system08042014.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.